Введение

Ведущая роль коммерческих банков в развитии кредитования обусловливает остроту проблемы качественного совершенствования организации процесса кредитования в коммерческих банках. В настоящее время тенденция расширения кредитования сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Объективная необходимость банковского кредитования в настоящее время обусловлена закономерностями денежного оборота, включающего оборот денежных средств государства, юридических, физических лиц, в процессе которого у одних участников оборота постоянно высвобождаются средства, а у других возникает временная потребность в дополнительных средствах, составляющих основную часть ссудного капитала. Сейчас возрастают масштабы кредитования - расширяются круг объектов и субъектов кредитования. Более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование.
Вместе с тем необходимо отметить, что кредитные отношения в 90-е годы развивались в условиях сильной инфляции. Выдача Центральным банком Российской Федерации кредитов коммерческим банкам в настоящее время также, укрепление курса рубля, необеспеченного товарами отечественного производства, может привести к расширению количества платежных средств, в результате в денежном обороте может сложиться ситуация, при которой и без того излишние денежные знаки еще больше обесценятся. От развития денежно-кредитных отношений на макроуровне зависит развитие кредита, предоставляемого коммерческими банками организациям и населению.
Развитию банковского кредитования в России препятствуют значительные риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков. Также значительно замедляет рост кредитов недостаточная детализированность законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов и заемщиков. То есть государству предстоит еще создать такую систему кредитных отношений, которая способствовала бы дальнейшему экономическому и социальному развитию России в условиях мирового финансового кризиса.
Таким образом, современные явления в эволюции кредитования в России определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в этой сфере и актуальность темы исследования.
Оценивая уровень научной разработанности темы работы, необходимо отметить, что к настоящему времени практически отсутствуют специальные фундаментальные работы по проблемам взаимоотношений кредитора и заемщика.
Различные теоретико-методологические и практические аспекты кредитования нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых, среди которых: А.Г.Братко, Ван Хорн Дж.К, В.С.Волынский, Э.Долан, Е.Ф.Жуков, А.А.Казимагомедов, О.И.Лаврушин, В.Лексис, К.Р.Макконнелл , В.В.Масленников, В.Д.Миловидов, Л.Миллер, Г.С.Панова, Э.Рид, Ж.Ривуар, П.Роуз, П.Самуэльсен, Дж. Ф.Синки мл., Г.А.Тосунян, В.А.Челноков, В.М.Усоскин и др.
Большое значение для анализа правовых аспектов деятельности государства в лице Центрального Банка Российской Федерации в сфере банковского кредитования представляют труды таких ученых как: С.С. Алексеева, Г.Е. Алпатова, А.М. Бабича, Ю.В. Базулина, С.Л. Вигмана, Я.А. Гейвандова, Л.А. Дробозиной, Е.В. Жукова, Н.М. Зеленкова, О.И. Лаврушина, Л.М. Максимова, Л.Н. Павловой, С.Ф. Самсоновой, Е.Б. Стародубцевой, К.Р. Тагирбекова, И.И. Янжула.
Различные аспекты проблем, возникающих в процессе осуществления банковского кредитования при взаимодействии Центрального Банка Российской Федерации и банков (а также иных кредитных организаций), раскрыты в работах следующих авторов: Ивасенко А., Тосуняна Г.А., Олейник О.М., Ольшаного А., Колесникова В.И., Махотаевой М.Ю., Николаева М.А., Тедеева А.А., Иванова В.В., Соколова Б.И., Трофимова К.
Целью дипломного исследования является анализ кредитных отношений, возникающих между банком-кредитором и предприятием-заемщиком и формулировка их совершенствования.
Поставленная цель потребовала постановки и решения следующих задач:
- рассмотреть понятие, роль и виды кредитования;
- выявить особенности процесса кредитования юридических лиц в РФ;
- исследовать зарубежные методики оценки кредитоспособности и кредитования юридического лица;
- проанализировать кредитный портфель банка;
- описать процедуры кредитования в банке;
- оценить кредитоспособность заемщика;
- выявить проблемы кредитования в РФ;
- предложить пути совершенствования процедур кредитования юридических лиц;
- оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является коммерческая организация ООО и акционерный банк ОАО "Альфа-банк".
Предметом исследования выступают кредитные отношения банка и клиента, методы кредитования и способы оценки кредитоспособности клиента банка.
Теоретико-методологической основой настоящего исследования послужили концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления различного рода рисками, а также монографии и статьи современных авторов, посвященные проблемам управления банками и банковскими рисками, регулирования банковской деятельности. Исследование проводилось с использованием статистических данных и экспертных оценок специалистов Центрального банка Российской Федерации (Банка России), специалистов коммерческих банков.
Методологическая основа исследования представляет собой сочетание базовых принципов научного познания (структурно-функционального и институционально-эволюционного анализа) и общенаучных методов (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений). В процессе обоснования теоретических положений, выводов и рекомендаций использовались экономико-статистические методы наблюдения, группировок, динамического анализа, вариационного анализа и методы математического моделирования (корреляционно-регрессионный, кластерный). В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических процессов.
Информационную основу исследования составили официальные данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации (Банка России), рейтинговых агентств, информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и в периодической печати, а также бухгалтерская отчетность ОАО "Альфа-банк" и ООО.

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.
Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.
Из многочисленных банковских услуг большим спросом у коммерческих структур пользуются кредиты. Соответственно риск от проведения этих операций является для банков одним из ведущих банковских рисков, а управление им - чрезвычайно актуальной и значимой задачей.
Российские банки активно осваивают новые виды услуг и операций, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии. Это привело не только к существенному расширению границ деятельности коммерческих банков, но и к концентрации рисков в банковской деятельности. Поэтому вопросы управления кредитным риском, анализа кредитоспособности заемщиков, прогнозирования сомнительных кредитов приобретают особую значимость.
Роль кредитования для развития экономики, особенно предприятий реального сектора заключается в обеспечении трансформации денежного капитала в ссудный, который выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.  Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

1.2. Особенности процесса кредитования юридических лиц в РФ

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год), который оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели.
В этом документе излагаются:
Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
- соотношения кредитов и депозитов;
- соотношения собственного капитала и активов;
- лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
- лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
- клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для неклиентов банка;
- географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
- требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);
- требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
- планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
- организация кредитного процесса;
- перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
- правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.
Рассмотрим основные этапы кредитного процесса.
Таблица 1
Элементы кредитного процесса

Элементы кредитной политики находят свое практическое выражение в организационных ее формах, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.
В свою очередь, механизм реализации кредитной политики включает следующие этапы.

Заключение

В данной работе проведено исследование методов управления запасами, учитывающих эффект временной стоимости денег.
Как было отражено в работе, существует два методологических направления управления запасами.
Классическая теория управления запасами обобщает две системы управления запасами:
система управления запасами с фиксированным размером заказа;
система управления запасами с фиксированным интервалом времени между заказами.
Современная теория основана на управлении запасами с учетом эффекта временной стоимости денег.
В работе показано, что специфика продукции для предприятий мясоперерабатывающей отрасли, а также принцип временной стоимости денег отражаются на основных параметрах стратегии управления запасами в формате традиционных моделей теории. В частности, формула для экономичного размера заказа (как и формула для длительности интервала повторного заказа) в рамках таких моделей управления запасами должна учитывать следующие параметры:
«шаг» для изменения нормы естественной убыли продукции;
цену реализации единицы продукции;
понижающий коэффициент для выручки из-за наличия претензий к срокам годности;
годовую ставку наращения, действующую на рынке.
Приведенные расчеты показывают, что учет таких факторов как естественная убыль продукции, претензии дистрибьюторов к срокам годности / или потребительским свойствам продукции, принцип временной стоимости денег приводит к существенному изменению (уменьшению) оптимального размера заказа и периода между поставками. Уменьшение величины партии заказа и длительности интервала между поставками продукции обусловливает рост (увеличение) количества заказов, что может привести:
1) к изменению затрат на транспортировку (поскольку изменяется частота поставок и объем перевозимых грузов);
2) к снижению затрат на хранение (уменьшение величины оптимального размера заказа способствует уменьшению объемов хранимых товаров, и, следовательно, снижению объемов соответствующих страховых запасов по товарам).
В реальных системах управления запасами перечень номенклатуры товаров определяется сотнями / тысячами наименований. Поэтому суммарный показатель возможного повышения эффективности работы соответствующей системы за счет учета вышеперечисленных факторов может оказаться весьма существенным.

Список использованной литературы

О Центральном Банке РФ (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 26.04.2007 N 63-ФЗ).
Федеральный закон. О банках и банковской деятельности (в ред. от 03.03.2008 N 20-ФЗ).
Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования. Гриф УМО МО РФ. – М.: КноРУс, 2008г.
Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело. – СПб.: Питер, 2008г.
Беляков А.В. Банковские риски. Проблемы учета, управления и регулирования. – М.: ПДЦ-Пресс, 2004г.
Боннер Е.А. Банковское кредитование. – М.: Городец, 2008г.
Гамза В.А. Управление рисками в коммерческих банках. – М.: Финансы и статистика, 2006г.
Ермаков С.Л., Беляев М.К. Банковское дело. Занимательное о сложном. – М,: Вершина, 2008г.
Жарковская Е. П. Банковское дело:Учебное пособие для вузов Изд. 6-е, испр. – М.: Омаге-Л, 2008г.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. – М: Издательство: «ЮНИТИ», 2008г.
Иванов П.П. Безопасность кредитного портфеля: вопросы лимитирования // Банковская практика за рубежом. - №12. – 2006г.
Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. – М.: Знание, 2007г.
Ковалев П.П. Риск - менеджмент на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // Банковские услуги. - №5. - 2006.
Ковалев А. Концептуальные вопросы кредитного риск-менеджмента // Финансовый директор. – 2007г. - № 3.
Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Издательство: «Экономистъ», 2005г.
Лаврушин О.И., Валенцова Н.И. и др. Банковские риски. – М.: КноРус, 2008г.
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРУс, 2008г.
Лаврушин О.И. Управление банковскими операциями (Банковский маркетинг). – М.: Прогресс, 2008. – 678с.
Ляховский В. С., Коробейников Д.В., Серебряков П.А. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. – М.: Гелиос, 2006г.
Ольшаный А.Н. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Издательство: «Русская деловая литература», 2007г.
Ромашина-Скута Е.А. Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком // Банковский ритейл. №2 (2) / 2006г.
Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Ось- 89, 2006
Скориков О. В. Применение аналитических моделей для управления рисками // Экономический анализ: теория и практика. - 2006. - № 2. - С. 16-20.
Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. Научное издание. - М.: ООО "Издательство Элит", 2006. - 288 с.
Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Издательство: «Дашков и К», 2007г., 668с.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В. Банковское дело. – М.: Статистика, 2005г.
Хенни ван Грюнинг, Бартанович С.Б. Анализ банковских рисков. – М.: Мир, 2007г.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. – М.: Школа, 2008г.