Введение

Ведущая роль коммерческих банков в развитии кредитования обусловливает остроту проблемы качественного совершенствования организации процесса кредитования в коммерческих банках. В настоящее время тенденция расширения кредитования сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Объективная необходимость банковского кредитования в настоящее время обусловлена закономерностями денежного оборота, включающего оборот денежных средств государства, юридических, физических лиц, в процессе которого у одних участников оборота постоянно высвобождаются средства, а у других возникает временная потребность в дополнительных средствах, составляющих основную часть ссудного капитала. Сейчас возрастают масштабы кредитования - расширяются круг объектов и субъектов кредитования. Более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование.
Вместе с тем необходимо отметить, что кредитные отношения в 90-е годы развивались в условиях сильной инфляции. Выдача Центральным банком Российской Федерации кредитов коммерческим банкам в настоящее время также, укрепление курса рубля, необеспеченного товарами отечественного производства, может привести к расширению количества платежных средств, в результате в денежном обороте может сложиться ситуация, при которой и без того излишние денежные знаки еще больше обесценятся. От развития денежно-кредитных отношений на макроуровне зависит развитие кредита, предоставляемого коммерческими банками организациям и населению.
Развитию банковского кредитования в России препятствуют значительные риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков. Также значительно замедляет рост кредитов недостаточная детализированность законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов и заемщиков. То есть государству предстоит еще создать такую систему кредитных отношений, которая способствовала бы дальнейшему экономическому и социальному развитию России в условиях мирового финансового кризиса.
Таким образом, современные явления в эволюции кредитования в России определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в этой сфере и актуальность темы исследования.
Оценивая уровень научной разработанности темы работы, необходимо отметить, что к настоящему времени практически отсутствуют специальные фундаментальные работы по проблемам взаимоотношений кредитора и заемщика.
Различные теоретико-методологические и практические аспекты кредитования нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых, среди которых: А.Г.Братко, Ван Хорн Дж.К, В.С.Волынский, Э.Долан, Е.Ф.Жуков, А.А.Казимагомедов, О.И.Лаврушин, В.Лексис, К.Р.Макконнелл , В.В.Масленников, В.Д.Миловидов, Л.Миллер, Г.С.Панова, Э.Рид, Ж.Ривуар, П.Роуз, П.Самуэльсен, Дж. Ф.Синки мл., Г.А.Тосунян, В.А.Челноков, В.М.Усоскин и др.
Большое значение для анализа правовых аспектов деятельности государства в лице Центрального Банка Российской Федерации в сфере банковского кредитования представляют труды таких ученых как: С.С. Алексеева, Г.Е. Алпатова, А.М. Бабича, Ю.В. Базулина, С.Л. Вигмана, Я.А. Гейвандова, Л.А. Дробозиной, Е.В. Жукова, Н.М. Зеленкова, О.И. Лаврушина, Л.М. Максимова, Л.Н. Павловой, С.Ф. Самсоновой, Е.Б. Стародубцевой, К.Р. Тагирбекова, И.И. Янжула.
Различные аспекты проблем, возникающих в процессе осуществления банковского кредитования при взаимодействии Центрального Банка Российской Федерации и банков (а также иных кредитных организаций), раскрыты в работах следующих авторов: Ивасенко А., Тосуняна Г.А., Олейник О.М., Ольшаного А., Колесникова В.И., Махотаевой М.Ю., Николаева М.А., Тедеева А.А., Иванова В.В., Соколова Б.И., Трофимова К.
Целью дипломного исследования является анализ кредитных отношений, возникающих между банком-кредитором и предприятием-заемщиком и формулировка их совершенствования.
Поставленная цель потребовала постановки и решения следующих задач:
- рассмотреть понятие, роль и виды кредитования;
- выявить особенности процесса кредитования юридических лиц в РФ;
- исследовать зарубежные методики оценки кредитоспособности и кредитования юридического лица;
- проанализировать кредитный портфель банка;
- описать процедуры кредитования в банке;
- оценить кредитоспособность заемщика;
- выявить проблемы кредитования в РФ;
- предложить пути совершенствования процедур кредитования юридических лиц;
- оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является коммерческая организация ООО и акционерный банк ОАО "Альфа-банк".
Предметом исследования выступают кредитные отношения банка и клиента, методы кредитования и способы оценки кредитоспособности клиента банка.
Теоретико-методологической основой настоящего исследования послужили концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления различного рода рисками, а также монографии и статьи современных авторов, посвященные проблемам управления банками и банковскими рисками, регулирования банковской деятельности. Исследование проводилось с использованием статистических данных и экспертных оценок специалистов Центрального банка Российской Федерации (Банка России), специалистов коммерческих банков.
Методологическая основа исследования представляет собой сочетание базовых принципов научного познания (структурно-функционального и институционально-эволюционного анализа) и общенаучных методов (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений). В процессе обоснования теоретических положений, выводов и рекомендаций использовались экономико-статистические методы наблюдения, группировок, динамического анализа, вариационного анализа и методы математического моделирования (корреляционно-регрессионный, кластерный). В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических процессов.
Информационную основу исследования составили официальные данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации (Банка России), рейтинговых агентств, информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и в периодической печати, а также бухгалтерская отчетность ОАО "Альфа-банк" и ООО.

Широта ассортимента предлагаемых лекарств прямо связана с размерами оптовой фирмы. Мелкие компании, как правило, работают с узким набором препаратов. Они либо поставляют ограниченный ассортимент наиболее ходовых лекарств в какую-то отдаленную местность, либо в крупных городах занимаются продвижением определенной группы препаратов (часто недостаточно известных в России или узко специализированных), с производителями которых им удалось наладить хорошие связи.
Ассортимент, предлагаемый крупными оптовиками в настоящее время достаточно широк (обычно более 10000 препаратов). К тому же фирмы считают его дальнейшее увеличение эффективным средством конкурентной борьбы. Крупные оптовики полагают, что именно широкий ассортимент - важнейший фактор, которым руководствуются аптеки при выборе поставщика. И потому всячески подчеркивают собственные успехи в этой сфере. Например, в феврале 2006 г. в своей рекламе Протек сообщал о том, что его ассортимент включает 18000, а в мае - уже 25000 видов лекарств и сопутствующих товаров. Экохелп фарм включил в свою рекламу сообщение о наличии в его ассортименте 15000 препаратов. 
С точки зрения структуры предлагаемых лекарственных средств для частных оптовиков характерна повышенная концентрация оборота на импортных медикаментах и безрецептурных препаратах.
Импорт играет огромную роль в удовлетворении спроса на лекарства. Естественно, что импортные препараты занимают доминирующие позиции и в объеме продаж оптовиков.
К сказанному важно добавить, что работать с иностранными поставщиками для оптовиков выгоднее и удобнее, чем с отечественными. Как показал опрос оптовых фармацевтических компаний, удовлетворенность оптовых фирм от работы с разными типами поставщиков лекарств была наибольшей при ведении дел с производителями из развитых стран и наименьшей - при ведении дел с отечественными производителями. Оценки давались по 5-бальной системе (5 - высшая оценка, 1 - низшая оценка). Фирмы-производители развитых стран получили в среднем 3,9 бала, российские производители - лишь 2,8. 
В то же время большинство государственных оптовых предприятий интенсивнее работают с отечественными лекарствами. Специализацию на торговле российскими медикаментами имеют и некоторые частные оптовики (например, АО Время).
Столь же отчетливо проявляется другая особенность ассортиментной ориентации частной оптовой торговли - особая роль сегмента ОТС-препаратов. При выборе препаратов преимущество отдается безрецептурным средствам, продвижению которых на российский рынок фирмы-производители оказывают интенсивную рекламную поддержку.

2.4. Ценовая политика

Господствующим способом ценообразования в российской оптовой торговле является способ «издержки плюс», при котором оптовик назначает цену путем прибавления к своим издержкам фиксированной процентной надбавки. В середине 2007 г. эти надбавки чаще всего колебались в интервале 30 - 50%.
Следует, однако, иметь в виду, что официально установленное правило, приравнивающее цену первого импортера к цене производителя, ведет к тому, что на законных основаниях указываемая в документах надбавка оптовика обычно значительно ниже реальной (вплоть до 0%!). Подобный метод искусственной калькуляции облегчает реализацию препаратов аптекам. В 2006-2007 г.г. все большее влияние на цены стала оказывать конкуренция. Опросы показывают, что важнейшим фактором, которым руководствуются аптеки при выборе оптовика являются цены предлагаемых препаратов.
Одной из важнейших особенностей ценообразования в российской оптовой торговле лекарствами является сильная ценовая дифференциация. В Таблице 1 приведены данные о вариации цен на важнейшие группы лекарственных средств в пяти крупнейших городах России: Москве, С.- Петербурге, Екатеринбурге, Нижнем Новгороде и Челябинске. Уровень цен в Москве принят во всех случаях за 100.

Таблица 1
Региональная дифференциация цен на лекарственные средства

Из таблицы видно, во-первых, что разрыв в ценах по регионам весьма значителен. Например, по диуретикам он составляет огромную величину в 271% (напомним, что речь идет не о вариации цен на какой-то один препарат, что могло бы объясняться случайными обстоятельствами, а об усредненных данных по крупной терапевтической группе). Во-вторых, размах вариации цен по разным группам сильно колеблется: от 127% до 271%, к тому же по разным группам препаратов самыми «дешевыми» и самыми «дорогими» являются разные города.
Все это свидетельствует о высокой степени регионализации российского рынка. Ряд факторов, а именно:
- большие транспортные расходы (включая страхование перевозок) при доставке лекарств по ненадежным дорогам гигантской страны;
- сильное вмешательство местных властей в фармацевтическую деятельность;
- первые попытки монополизации на региональном уровне ведет к относительной изоляции рынков разных регионов и, как следствие, к большому и при этом необъяснимой разницей в издержках дифференциации цен на препараты.
Сильная региональная дифференциация цен не является ни единственной, ни, возможно, даже главной формой их дифференциации. Просто ее относительно легко отследить статистически. В действительности же цены сильно колеблются у разных продавцов и при продажах разным покупателям. Тому существует две фундаментальные причины: несовершенство рыночной информации и внерыночное давление на сделки.
Детального представления о рыночном уровне цен на каждый данный момент по всему ассортименту препаратов не имеют даже аптеки, т.к. их компьютеризация достигла заметного уровня лишь в Москве и немногих крупных городах. Как правило, еще менее компетентны в этих вопросах больницы. Наконец, покупатели-пациенты вообще практически лишены информации (разрыв цен на лекарство в двух ближайших аптеках часто достигает несколько десятков процентов, о чем покупателя никто не информирует).
Прямое или косвенное давление властей, коррупция, локальный монополизм поставщиков и другие неконкурентные факторы также имеют широкое распространение и также ведут к значительному разбросу цен.
Деятельность российских оптовиков в таких условиях предполагает активное использование дифференциации цен, в частности их завышение в тех регионах и по отношению к тем покупателям, где для этого есть возможность.

2.5. Принципы выбора поставщиков и препаратов

Предпочтения российских оптовых фармацевтических фирм в отношении типа поставщика выглядят следующим образом (Таблица 2):

Таблица 2

Удобство работы с поставщиками разных типов (2008 г.)

Оценка проводилась по пятибальной шкале (1- низшая, 5 - высшая оценка). База: 13 оптовых фирм, включая 5 крупнейших.
Наиболее удобными партнерами для российских оптовиков были два типа поставщиков: иностранные фирмы-производители из развитых стран и крупные отечественные торговые фармацевтические фирмы. При этом крупные оптовики отдавали чуть большее предпочтение первому, а мелкие - второму типу поставщиков. Таким образом, мы имеем дело со смешанной 1-2 уровневой системой оптовых закупок, когда мелкие фирмы предпочитают пользоваться посреднической помощью крупных российских торговых фирм, но имеют и самостоятельный выход на производителей (в том числе иностранных).
Примечательно, что вопреки бытующему мнению о хороших перспективах на российском рынке фирм из стран третьего мира, оптовики не любят работать с ними, в силу их недостаточной надежности как партнеров и невысокого качества препаратов. При этом прозвучавшая в ответах оптовиков низкая оценка подтверждается реальной деловой практикой: лишь 5 из 13 (или 38%) опрошенных фирм вообще закупали препараты у фирм из развивающихся стран. Все это противоречит широко распространенной легенде о засилии на российском рынке низкокачественных лекарств из стран третьего мира и, напротив, хорошо согласуется со страновой структурой российского импорта.
Невысокая оценка дана также партнерству с иностранными оптовыми торговыми фирмами, соответственно низка и степень их присутствия на российском рынке. С ними работало только 54% опрошенных оптовиков (для сравнения - с западными фирмами-производителями работало 85% опрошенных).
Таблица 3

Факторы выбора поставщиков фармацевтических препаратов


Оценка проводилась по пятибальной шкале (1- низшая, 5 - высшая оценка). База: 13 оптовых фирм, включая 5 крупнейших.
Бесспорно лидирующим фактором, определяющим выбор поставщика, для российских оптовиков всех размеров является возможность получения товарного кредита, что обусловлено дороговизной и трудностями получения банковских кредитов в России, а также недостаточно высокой платежной дисциплиной аптек. Бросается в глаза связь этого обстоятельства с уже отмеченной низкой популярностью российских производителей. Российские заводы не в состоянии предоставлять товарные кредиты (или дают отсрочку платежа на слишком короткое время) и потому оптовики не любят с ними работать. Далее в числе наиболее важных факторов следуют качество препаратов и рекламная поддержка.
Весьма примечательно также, что низкие цены и наличие складов в Москве оказались факторами, замыкающими список. Тем самым оптовики дали понять, что, по их мнению, российский рынок готов к приему даже дорогостоящих препаратов, а процедура импорта отлажена оптовиками в достаточной мере, чтобы отсутствие склада в Москве не служило серьезной помехой для бизнеса.
Один из пунктов анкеты просил оценить перспективность препаратов в зависимости от их маркетингового типа.
Таблица 4
Степень перспективности препаратов разных типов


Оценка проводилась по пятибальной шкале (1- низшая, 5 - высшая оценка). База: 13 оптовых фирм, включая 5 крупнейших.
Бесспорным лидером по перспективности с точки зрения российских оптовиков всех размеров оказался средний по ценовым и качественным параметрам препарат, при условии его активной рекламной поддержки производителем. Таким образом, особое значение придаваемым оптовиками готовности инофирм вести рекламу в России. Высокую оценку перспективности на российском рынке заслужил у оптовиков и недорогой, но качественный (GMP) дженерик.
Средние позиции с точки зрения своей перспективности имеют оригинальные препараты (бренднеймы), причем как имеющие дженерики, так и не имеющие их. Вероятное истолкование этого факта таково: оригинальный препарат с еще не истекшим сроком патентной защиты (и не имеющий поэтому дженериков) наверняка является новинкой в мировой фармацевтике и, скорее всего совсем не известен массовым врачам в России. Поэтому привлекательным сторонам его внедрения на рынок (новизна, высокая эффективность, возможность создать новую рыночную нишу) с точки зрения оптовика противостоит большой риск: препарат может “не пойти” из-за консерватизма врачей. У бренднейма, имеющего дженерики, другой основной минус - высокая цена. Но, как видно из таблицы, это отпугивает не всех оптовиков, а только мелких и средних. Крупные оптовики, напротив, предпочитают иметь такой препарат в своем ассортименте, т.к. для части потребителей престиж марочного изделия перевешивает издержки, связанные с высокой ценой. В свою очередь наличие престижного препарата в ассортименте повышает престиж оптовика.
Наконец, очень характерны оба типа препаратов, оцениваемых оптовиками как наименее перспективные. Негативную оценку вызывает попытка продвинуть на российский рынок препарат просто потому, что он хорошо продается на Западе. Здесь, безусловно, сказался опыт работы с многочисленными иностранными фирмами, которые настолько уверены в великолепии своих лекарств, что верят в их автоматический и не требующий никаких усилий успех в России. В интервью оптовики очень часто жалуются на психологический настрой подобных фирм, полагающих, что осчастливили российскую фирму уже самим фактом продажи ей своего препарата, и желающих в дальнейшем только получать от нее доходы, не оказывая помощи в продвижении своей продукции.
Наконец, самым бесперспективным на рынке оптовики считают некачественный препарат, даже если он дешев. Легко увидеть здесь проявление того же подхода, который выразился в нелюбви российских оптовиков работать с партнерами из развивающихся стран. Вопреки своей репутации недостаточно цивилизованного, российский фармацевтический рынок уже достаточно зрел, чтобы отторгать от себя явную “дешевку”.
Итак, структура фармацевтического рынка достаточно емкая и отличается своими особенностями. В первую очередь типами компаний, работающих на данном рынке.
С точки зрения структуры предлагаемых лекарственных средств для частных оптовиков характерна повышенная концентрация оборота на импортных медикаментах и безрецептурных препаратах. Импортные препараты занимают доминирующие позиции объеме продаж оптовиков. В то же время большинство государственных оптовых предприятий интенсивнее работают с отечественными лекарствами. Столь же отчетливо проявляется другая особенность ассортиментной ориентации частной оптовой торговли - особая роль сегмента ОТС-препаратов. При выборе препаратов преимущество отдается безрецептурным средствам, продвижению которых на российский рынок фирмы-производители оказывают интенсивную рекламную поддержку.
Одной из важнейших особенностей ценообразования в российской оптовой торговле лекарствами является сильная ценовая дифференциация.
Бесспорно лидирующим фактором, определяющим выбор поставщика, для российских оптовиков всех размеров является возможность получения товарного кредита, что обусловлено дороговизной и трудностями получения банковских кредитов в России, а также недостаточно высокой платежной дисциплиной аптек. Бросается в глаза связь этого обстоятельства с уже отмеченной низкой популярностью российских производителей. Российские заводы не в состоянии предоставлять товарные кредиты (или дают отсрочку платежа на слишком короткое время) и потому оптовики не любят с ними работать. Далее в числе наиболее важных факторов следуют качество препаратов и рекламная поддержка.

Заключение

Фармацевтический рынок представляет собой значительную и активно развивающуюся часть экономики России.
Главными структурными параметрами современного российского фармацевтического рынка являются соотношения:
лекарственных средств отечественного и импортного производства,
рецептурных и безрецептурных препаратов,
лекарственных средств больничного и аптечного отпуска.
Огромной спецификой фармацевтического бизнеса отличается Москва. Недаром по отношению к столице в деловом мире большой популярностью пользуется поговорка Москва - это не Россия.
В первую очередь Москва выделяется существенно более развитой инфраструктурой рынка. В частности, в Москве значительно более строго, чем в других местах соблюдаются законы и возможна реальная правовая защита предприятия. Лучше отлажены транспортные коммуникации и связь (скажем, почти все московские аптеки имеют модемную связь). В Москве сосредоточено большинство крупных оптовых торговых фармацевтических фирм, действуют представительства отечественных и иностранных фармацевтических производителей. Наилучшим образом поставлена в Москве и статистика фармацевтического рынка. Москва имеет самый емкий в России фармацевтический рынок.
С точки зрения структуры предлагаемых лекарственных средств для частных оптовиков характерна повышенная концентрация оборота на импортных медикаментах и безрецептурных препаратах. Импортные препараты занимают доминирующие позиции объеме продаж оптовиков. В то же время большинство государственных оптовых предприятий интенсивнее работают с отечественными лекарствами. Столь же отчетливо проявляется другая особенность ассортиментной ориентации частной оптовой торговли - особая роль сегмента ОТС-препаратов. При выборе препаратов преимущество отдается безрецептурным средствам, продвижению которых на российский рынок фирмы-производители оказывают интенсивную рекламную поддержку.
Одной из важнейших особенностей ценообразования в российской оптовой торговле лекарствами является сильная ценовая дифференциация.
Бесспорно лидирующим фактором, определяющим выбор поставщика, для российских оптовиков всех размеров является возможность получения товарного кредита, что обусловлено дороговизной и трудностями получения банковских кредитов в России, а также недостаточно высокой платежной дисциплиной аптек. Бросается в глаза связь этого обстоятельства с уже отмеченной низкой популярностью российских производителей. Российские заводы не в состоянии предоставлять товарные кредиты (или дают отсрочку платежа на слишком короткое время) и потому оптовики не любят с ними работать. Далее в числе наиболее важных факторов следуют качество препаратов и рекламная поддержка.
Самым заметным процессом последних лет в московской оптовой торговле лекарственными средствами стала стремительная концентрация бизнеса в руках нескольких крупнейших фирм.
В рейтинге ведущих поставщиков г.Москвы кроме универсальных компаний заметное место занимают компании, основной деятельностью которых является только растаможивание, складирование и хранение фармпродукции, московские фирмы, организованные при участии представительств иностранных компаний-производителей и поставщиков фармпродукции, отечественные компании-производители фармацевтической и медицинской продукции, создавшие собственные дистрибьюторские структуры в г.Москве, медицинские сообщества и ассоциации, реализующие фармпродукцию и товары медицинского назначения в рамках осуществления своих целевых программ или по взаимной договоренности с отдельными производителями.
Картина, характеризующая распределение ведущих московских компаний-дистрибьюторов фармацевтической продукции по основным группам или, как принято говорить, кластерам выглядит следующим образом:
Первой кластер - национальные дистрибьюторы. Очень четко сложился облик фирм первого кластера. Это крупные московские компании, работающие с широким ассортиментом и представленные филиальной сетью по всей стране. Структура ассортимента рассчитана на комплексное удовлетворение всех или большинства потребностей аптеки.
Второй кластер - компании, основной деятельностью которых является складирование и растаможивание фармпродукции. Это компании, работающие практически исключительно с иностранным ассортиментом, не гонящиеся за присутствием в нем ЖНВЛС и не подстраивающие свое предложение под стандартную структуру московских потребностей по АТС. Ясен и механизм их коммерческого преуспеяния: они сосредоточились на очень узком, но весьма ходовом ассортименте лекарственных средств.
Третий кластер - компании, образование которых делегировано и организовано при участии представительств иностранных компаний-производителей и поставщиков.
Они ввозят преимущественно продукцию своих учредителей, и в своей деятельности исходят из задач и целей компаний-производителей.
В целом не вызывает сомнений, что московская оптовая торговля представляет собой один из первых сегментов не только московского фармацевтического рынка, но и всей экономики России, где ведущие компании начинают на практике переходить к реализации долговременной конкурентной стратегии. Это переломный момент в развитии рынка. Ведь, как показывает опыт развитых стран, уже в ближайшие годы правильность выбора этой стратегии станет решающим фактором рыночного успеха.

Список использованной литературы

1. Васнецова, О. А. Медицинское и фармацевтическое товароведение / О. А. Васнецова. – М.: ГЭОТАР-Медиа, 2005. – 608 с.
2. Вялков, А.И. Управление и экономика фармации / А.И.Вялков, Б.А.Райзберг , Ю.В.Шиленко. – М.: ГЭОТАР-Медиа, 2008. – 460 с.
3. Демин, В.А. Фармацевтические товары российских производителей / В.А. Демин, В.А. Милягин, А.А.Алексеенко. – М.: Новое знание, 2008. – 302 с.
4. Дремова, Н.Б. Медицинское и фармацевтическое товароведение / Н.Б.Дремова. – Курск: КГМУ, 2005. – 520 с.
5. Ноздрева, Р.Б. Как побеждать на рынке / Р.Б. Ноздрева. - М.: ЮНИТИ, 2005. – 110 с.
6. Решетников, А.В. Организация экономики фармации / А. В. Решетников. – М.: ГЭОТАР-Медиа, 2008. – 210 с.
7. Умаров, С.З. Медицинское и фармацевтическое товароведение / С.З.Умаров, И. А. Наркевич, Н. Л. Костенко, Т. Н. Пучинина. – М.: ГЭОТАР-МЕД, 2008. – 368 с.
8. Хвещук, П. Ф. Маркетинг фармацевтических организаций / П. Ф. Хвещук. – СПб.: Питер, 2008. – 322 с.
9. Юданов, А.Ю. Фармацевтический маркетинг / А.Ю.Юданов. – М.: Новое знание, 2008. – 468 с.
10. Дорофеева, В.В. Влияние маркетинговых коммуникаций на продвижение товара аптечного ассортимента / В.В.Дорофеева // Тезисы докладов конгресса «Человек и лекарство». – М., 2007. С.503
11. Дремова, Н.Б. Систематизация номенклатуры лекарственных средств / Н.Б.Дремова, Э.Л. Коржавных, Р.Е.Березникова // Новая аптека. – 2007. - № 2. – С. 11
12. Е.В.Базелюк. Лекарства от болезней цивилизации / Е.В.Базелюк // Ремедиум. – 2006. - № 7, 8. – С. 10.
13. Лоскутова Е.Е. Рациональный ассортимент – основа эффективной деятельности аптечной организации / Е.Е.Лоскутова, Т.В.Пак, М.А.Тарасенко // Новая аптека. – 2006. – № 1. – С. 25
14. Немченко, А.С. Организационно-экономические проблемы реализации фармацевтических товаров в Москве / А.С.Немченко, О.А.Немченко. – Провизор.— 2008.— № 13.— С. 14-17.
15. Пашутин, С. Экономика аптечных продаж / С.Пашутин // Управление продажами. - 2008. - №3. – С.35-38
16. Урусова Т.И. Понятие культуры обслуживания и ее значение в работе с потребителями товаров и услуг / Т.И.Урусова, Н.В.Давыдова // Экономический вестник фармации. – 2007. - № 12. – С. 20