В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в об¬ласти кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельст¬вует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограничен¬ным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредито¬вания является непременным условием успешной конкуренции этих учрежде¬ний, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платеже¬способности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще существуют как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям. Развитие кредитной системы является необходимым условием формирования здоровой экономической среды, развития российского предпринимательства и экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения.
Основным внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Эти противоречия определяются размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика.
Развитие рыночных отношений требует постоянного совершенствования кредитно-денежных отношений. Современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами. Если учесть, что примерно треть денег, находящихся в обращении, используется на нужды кредитования и населения, а большая их часть втянута в покрытие государственного внутреннего долга, то станет понятным, что ограничения в кредитовании предприятий и населения оказываются удвоенными. В целом необходима не столько жесткая кредитная рестрикция, сколько перегруппировка форм кредита, в том числе развитие банковского кредита.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности вы¬бранной темы. Практическая значимость заключается в том, что исследования в области банковского кредитования позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.
Исходя из вышесказанного, работа ставит своей целью освещение и анализ системы банковского кредитования, и на этой основе формирование рекомендаций по совершенствованию системы банковского кредитования. Для достижения поставленной цели задачами работы являются:
- определение сущности и отражение принципов осуществления банковского кредитования;
- освещение методов кредитования и форм ссудных счетов;
- анализ организации банковского кредитования;
- проведение сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности заемщиков, используемых в банковской практике;
- выявление перспективных форм банковского кредитования;
- предложение альтернативной методики оценки кредитоспособности заемщиков.
При написании работы использовалась экономическая литература российских экономистов и специалистов в исследуемой области, материалы периодических изданий, законы и нормативные документы, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.

В современной российской практике появились кредитные механизмы, которых ранее не было во взаимоотношениях кредитных организаций с предприятиями. Это кредитование в пределах кредитной линии, кредитование по овердрафту, вексельное кредитование и другие виды кредитов. Обобщение практики их организации не стало еще предметом специального изучения. Между тем российские коммерческие банки не имеют еще достаточного опыта в построении основ кредитного механизма.
Методологическое обеспечение, которым располагают российские коммерческие банки, в основном базируется на представлениях и опыте каждого конкретного кредитного учреждения. Единых нормативных документов, подробно раскрывающих механизм выдачи и погашения кредитов, расчет размера кредитных линий и сроков погашения ссуд, пока не существуют. В результате те или иные виды кредитов по отдельным компонентам кредитного механизма часто отличаются как в конкретных кредитных учреждениях, так и международной банковской практике.
Исходя из характера потребности в кредитовании, кредиты можно разделить на две группы: кредиты, опосредующие совокупные потребности предприятий (кредитование укрупненного объекта), кредиты, предоставляемые на отдельные частные потребности. К первой группе относятся кредитование укрупненного объекта в пределах кредитной линии и кредитование по овердрафту. Данные кредиты выдаются под множество объектов, не отделенных друг от друга, а соединенных в один (общий, совокупный) объект. Ко второй группе ссуд можно отнести целевые и вексельные кредиты.

Итак, рассмотрев данную тему, можно заключить, что система банковского кредитования – это совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Под организацией кредитного процесса понимаются техника и технология кредитования. Банковское кредитование представляет собой одну из форм движения ссудного капитала, оно является неотъемлемым элементом процесса общественного воспроизводства, поэтому фонды, создаваемые кредитными организациями, входят в структуру финансовой системы общества. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика. В качестве составляющих элементов система банковского кредитования включает: объекты и субъекты кредитования; методы кредитования; формы ссудных счетов. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. В настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования: предприятия и организации; физические лица; другие банки. Под объектом кредитования понимают цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит. Объекты кредитования разбиваются на три группы: объекты по операциям производственного характера; объекты по торгово-посредническим операциям; объекты по операциям распределительного характера.
Принципы кредитования являются своеобразной надстройкой по отношению к системе кредитования в целом. Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
Организация банковского кредитования достаточно длительный процесс, в котором участвуют десять подразделений банка: кредитующее подразделение, подразделение сопровождения кредитных операций, подразделение учета кредитных операций, юридическое подразделение, подразделение безопасности, рисков, подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание, подразделение, осуществляющее хранение ценностей, подразделение, осуществляющее функции депозитария, подразделение, осуществляющее валютные и неторговые операции. Каждое из них выполняет важную функцию. Система банковского кредитования подразумевает в качестве основного элемента оценку кредитоспособности заемщика и принятие решения о выдаче кредита.
Коммерческие банки вырабатывают свои особенные методики оценки кредитоспособности заемщиков, которые отличаются своим разнообразием. Следовательно, и результаты отличаются своей неоднозначностью. Проведя анализ трех методик оценки кредитоспособности, получились разные результаты. По методике, разработанной Сбербанком России, на 31.12.2001 ОАО «Сибирьтелеком» относилось к первому классу кредитоспособности, на 31.12.2002 и 31.12.2003 – ко второму классу кредитоспособности. По методике Г.Н. Белоглазовой кредитоспособность ОАО «Сибирьтелеком» относится ко второму классу в течение всего анализируемого периода. А методика, предложенная О.И. Лаврушиным, показывает первый класс кредитоспособности на конец 2001 года. В 2002 году финансовое состояние ухудшается, и на конец 2002 года ОАО «Сибирьтелеком» уже относится ко второму классу кредитоспособности, а в 2003 году кредитоспособность ОАО «Сибирьтелеком» переходит в третий класс. Данные оценки дают одинаковый результат только на конец 2002 года, по которым ОАО «Сибирьтелеком» относится ко второму классу кредитоспособности. На все же остальные даты конечные данные различны.
По предложенной балльной методике оценки кредитоспособности ОАО «Сибирьтелеком» – это заемщик, который характеризуется полным риском. Это связано с тем, что отсутствуют некоторые данные о предприятии. В целом методика отражает правильную ситуацию: когда недостаточное количество информации ведет только к уменьшению класса кредитоспособности. Данную методику можно рекомендовать банкам, находящимся в трудных условиях для отсеивания неизвестных и малонадежных заемщиков.
Одним из направлений совершенствования системы банковского кредитования является разработка единой методической базы организации кредитования, так как инструкции по организации кредитования, рекомендованные коммерческим банкам, достаточно общие, детально не прописывают механизм выдачи и погашения ссуд. Поэтому банки нуждаются в разработке положений, более подробно раскрывающих порядок планирования, процедуру кредитования и контроля за использованием кредита. Важным этапом развития банковского кредитования может являться адаптация международного опыта кредитования к российской банковской практике. Следовательно, можно построить систему кредитования, основанную на более качественном удовлетворении потребностей предприятий в заемных средствах. Банки должны стремиться приблизить сроки кредитования к реальному движению материальных запасов и затрат. А новые формы банковского кредитования помогут дифференцировать процесс кредитования таким образом, чтобы учесть характер кругооборота средств предприятий. Улучшение уже известных методик оценки кредитоспособности заемщиков, а также разработка совершенно новых является немаловажной стадией в процессе развития системы банковского кредитования. Но выдача кредита будет не целесообразной без контроля банка за использованием выданных ссуд, следовательно, усиление контроля является значимым фактором совершенствования банковского кредитования. Вследствие чего интересы заемщика будут соответствовать интересам банка-кредитора.

1. Конституция Российской Федерации от12 декабря 1993 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 1 января 1995 г.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
5. Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П.
6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанка России и его филиалами № 285-4-р.
7. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами № 931-2-р.
8. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело, СПб.: Питер, 2003 г.
9. Балабанов И.Т. Банки и банковское кредитование, СПб.: Питер, 2003 г
10. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, М.: «Финансы и статистика», 2003г.
11. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П. Финансовое право, М.: «Проспект», 2003 г.
12. Жарковская Е.П. Банковское дело, М.: Омега-Л, 2005 г.
13. Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации, М.: Юристъ, 2000 г.
14. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело, М.: «Финансы и статистика», 2001г.
15. Кумок С.И. Банковское дело в России: Т.3, М.: Вече, 2001 г.
16. Лаврушин О.И. Банковское дело, М.: «Финансы и статистика», 2003 г.
17. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: рекомендации для предприятий и коммерческих банков, М.: «Финансы и статистика», 2001 г.
18. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь, М.: ИНФРА-М, 2000 г.
19. Тавасиев А.М. Банковское дело, М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2002 г.
20. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке, М.: «Финансы и статистика», 2001 г.
21. Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело, 2002 г., №3.
22. Астапович А. Банковская система и проблемы кредитования экономики // МЭИМО, 2003 г., №10.
23. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское дело, 2002 г., №6.
24. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения // Банковское дело, 2002 г., №9.
25. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело, 2004 г., №4.
26. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит, 2005 г., №4.
27. Готовчиков И.Ф. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования // Финансы и кредит, 2004 г., №1.
28. Едронова В.Н. Технология выдачи кредита // Финансы и кредит, 2002 г., №15.
29. Едронова В.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // Финансы и кредит, 2002 г., №6.
30. Едронова В.Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит, 2002 г., №10.
31. Едронова В.Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит, 2002 г., №14.
32. Ендовицкий Д.А. Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика // Аудитор, 2004 г., №11.
33. Иванов А.П. Банковский кредит как форма инвестирования предприятий // Финансы, 2005 г., №4.
34. Игнатьева Д.А. Овердрафт в практике российских банков // Финансы и кредит, 2002 г., №23.
35. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит, 2005 г., №2.
36. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит, 2002 г., №10.
37. Пещанская И.В. Кредит и оборотный капитал // Финансы, 2003 г., №2.
38. Тавасиев А.М. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело, 2004 г., №3.
39. Тавасиев А.М. К оценке ситуации с банковским кредитованием реального сектора экономики // Российский экономический журнал, 2005 г., №2.
40. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2003 г., №9.