Введение

В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные институты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. По прогнозам специалистов «через два-три года кредитами будут пользоваться до 35 % жителей страны, а через 7-10 лет Россия достигнет уровня западных стран по показателю охвата населения этой услугой».
Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах все еще недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс.
В целом, банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений.
Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок, усиление инвестиционной активности предприятий способствуют расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков. Для того, чтобы выдержать усиливающуюся конкуренцию и эффективно работать с мелкими и средними предприятиями, которые зачастую являются более рискованными, чем крупные, банкам и другим кредитным организациям необходимо выстраивать «надежную систему оценки и анализа рисков, важнейшим из которых является кредитный риск».
Для отечественных банков данная проблема актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.
Несмотря на достаточно полное освещение в экономической литературе методических подходов к анализу отдельных сторон деятельности заемщика, до сих пор остаются неисследованными многие вопросы организации процесса кредитования, имеющие важное теоретическое и прикладное значение, в том числе это касается и проблем управления кредитным риском.
В связи с этим необходимость дальнейших исследований, направленных на разработку и совершенствование теоретико-методологических и организационно-методических проблем организации управления кредитным риском банка, обусловлена проблемами и потребностями как теории, так и практической деятельности банков и организаций реального сектора экономики.
Многоаспектный характер данной проблемы требует, при оценке ее разработанности, принимать во внимание не только учебные и научно-методические работы, непосредственно посвященные этой теме, но и связанные с разработкой теоретических аспектов проблемы кредита. В разработку теоретических и организационно-методических положений организации кредитной политики банка значительный вклад внесли такие российские и зарубежные ученые, как О.Н. Афанасьева, И.Т. Балабанов, А.В. Бугров, В.А. Гамза, С.Е. Егоров, В.Н. Едронова, В. Иванов, В.И. Колесников и Л.П. Кроливецкая, М-.Н. Крейнина, О.И. Лаврушин, В.А. Москвин, И.В. Пещанской, А. Саркисянц.
Отдельные проблемы управления кредитным риском исследуют такие авторы как Я.В. Алексеев, Р.С. Беляев, О. Колоколова, А.В. Мельникова и Ю.В. Шевчук, В.А. Путиловский, Э.А. Роузман, Е.П. Шустова.
Предмет исследования – управление кредитными рисками.
Цель исследования – анализ финансовой деятельности и кредитных рисков на примере коммерческого банка ОАО «Возрождение».
В ходе исследования предполагается решить следующие задачи:
-охарактеризовать кредитные риски в системе банковских рисков;
-определить методы анализа кредитного риска;
-исследовать риски и финансовую деятельность коммерческого банка ОАО «Возрождение»:
-проанализировать кредитные операции банка;
-провести анализ формирования резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов;
-разработать направления совершенствования управления рисками в ОАО «Возрождение»;
-дать оценку изменения экономических показателей банка.
Первая глава диплома – теоретическая часть, в которой проводится анализ теории кредитных рисков, определяются виды рисков, рассматривается их классификация.
В практической части диплома – во второй и третьей главе – проводится анализ рисков, а также финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Возрождение». При этом исследуются кредитные операции, формирование резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов банка. Выделяются наиболее эффективные методы управления рисками, разрабатываются направления совершенствования управления рисками. При этом даётся оценка изменения экономических показателей банка.

-приобретение, строительство и ремонт недвижимости;
-финансирование краткосрочных кассовых разрывов;
-другие цели.
5)Ипотечное кредитование;
6)Кредит на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;
7)Кредит на оплату обучения – «Образовательный кредит».
Основные финансовые показатели деятельности банка представлены в приложении 1.
2.2.Анализ кредитных операций
Банк ОАО «Возрождение» предоставляет различные виды кредитов физическим и юридическим лицам. Рассмотрим структуру выдаваемых банком кредитов.
Таблица 2.1
Структура кредитов ОАО «Возрождение»

Данные о специальных кредитных программах банка представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Специальные кредитные программы в ОАО «Возрождение»

Этапы процесса кредитования и получения кредита в ОАО «Возрождение» можно представить в виде следующей схемы.












Рис. 2.2. Процесс кредитования в ОАО «Возрождение»
На каждом этапе процесса кредитования уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.
В таблице 2.3 рассмотрим количество открытых счетов в ОАО «Возрождение» юридическим и физическим лицам в 2005 и 2006 годах.
Таблица 2.3
Количество открытых ссудных счетов физическим и юридическим лицам,
Шт.

Из таблицы видно, что основную долю открытых ссудных счетов занимают счета юридических лиц – 61,3% в 2005 году, и 60,3% в 2006 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2005 году, и 39,7% в 2006 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.
Данные о суммах выданных кредитов банком представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4
Качество активов и управление кредитными рисками в ОАО «Возрождение» (Структура активов, приносящих процентный доход)

Итак, по сумме выдаваемых кредитов, наибольший удельный вес также принадлежит кредитам, выдаваемым юридическим лицам.
Основной удельный вес в активах, приносящих процентный доход, составляют кредиты - 96,8%, в том числе 89,4% приходится на кредиты корпоративным клиентам.
На графике 2.3 показана динамика выдаваемых банком кредитов.


Рис. 2.3. Динамика выдаваемых кредитов ОАО «Возрождение»
Итак, сумма кредитов юридическим лицам увеличилась в 2006 году на 4911044 тыс. руб., темп роста составил 129%.
Сумма кредитов физическим лицам увеличилась на 504712 тыс. руб., темп роста составил 239,4%.
Кредиты и депозиты в банках увеличились в 2006 году на 589166 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2006 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составила 22694127 тыс. руб., т.е. рост на 31,3% по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2005 - 17278371 тыс. руб.).
Так как в активах Банка наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения, степень риска активов, в первую очередь, определяется качеством кредитного портфеля, а основной вид риска, принимаемый Банком, - кредитный.
Динамика сумм просроченных кредитов показана на графике 2.4.


Рис. 2.4. Динамика просроченных кредитов в ОАО «Возрождение»
Итак, в 2006 году сократились просроченные кредиты юридических лиц на 107664 тыс. руб.
Однако увеличились просроченные кредиты физических лиц на 553 тыс. руб., темп роста составил 208,4%.
За прошедший год произошли существенные изменения в кредитной работе Банка. Введены в действие и приняты к исполнению: процедура обязательной оценки финансового состояния юридических лиц, методика рейтинговой оценки финансового положения страховых компаний, положения «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в Банке «Возрождение» (ОАО)», «О порядке формирования резервов на возможные потери по прочим операциям Банка», «О предоставлении банковских гарантий Банка «Возрождение» (ОАО)».
Соотношение величины кредитных рисков банка с нормативами показаны в таблице 2.5.



Таблица 2.5
Соотношение величины кредитных рисков ОАО «Возрождение» с нормативами

Итак, соотношение кредитных рисков банка и собственных средств, а также совокупная величина риска по инсайдерам банка к собственным средствам ниже действующих нормативов ЦБ РФ, и сократились в 2006 году соответственно на 15,1% и 0,1%.
Рассмотрим данные о размерах предоставляемых банком ссуд.
Таблица 2.6
Размер предоставленных ссуд ОАО «Возрождение»

Итак, как видно из таблицы, большинство заёмщиков получило кредиты в размере от 10 до 25 тыс. руб.: в 2005 году 33,4%, в 2006 году 35,3% заёмщиков.

Заключение

В данной дипломной работе наиболее подробно было проведено исследование кредитного риска в банковской деятельности, совершенствование управления этим риском на примере коммерческого банка ОАО «Возрождение».
Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
Кредитный риск занимает центральное место среди внутренних банковских рисков. Его можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности.
Поэтому управление кредитным риском – это центральная проблема самого кредитования, а его снижение является одной из важнейших задач управления кредитным портфелем банка.
В результате проведённого анализа кредитной деятельности банка ОАО «Возрождение» и его кредитных рисков можно сделать следующие выводы.
Основную долю открытых ссудных счетов занимают счета юридических лиц – 61,3% в 2005 году, и 60,3% в 2006 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2005 году, и 39,7% в 2006 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.
Сумма кредитов юридическим лицам увеличилась в 2006 году на 4911044 тыс. руб., темп роста составил 129%. Сумма кредитов физическим лицам увеличилась на 504712 тыс. руб., темп роста составил 239,4%.
По состоянию на 01.01.2005 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составила 22694127 тыс. руб., т.е. рост на 31,3% по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2005 - 17278371 тыс. руб.).
В 2006 году сократились просроченные кредиты юридических лиц на 107664 тыс. руб. Однако увеличились просроченные кредиты физических лиц на 553 тыс. руб., темп роста составил 208,4%.
Чистый процентный доход от кредитных операций в 2006 году сократился по сравнению с прошлым годом на 36776 тыс. руб. Темп роста составил 97,9%.
В 2006 году наблюдается рост величины собственных средств банка на 427282 тыс. руб., темп роста составил 113,1%. Резервы банка на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности увеличились в 2006 году по сравнению с прошлым годом на 160897 тыс. руб., темп роста составил 115,1%.
В 2006 году в банке резервы на покрытие ссудной задолженности превышают сумму просроченных кредитов 101,5 раз, что на 92,6% больше по сравнению с прошлым годом.
По отношению к выданным кредитам сумма резервов в 2006 году составляет лишь 5,39% от суммы выданных кредитов, и этот показатель сократился по сравнению с 2004 годом на 0,76%.
В 2006 году наблюдается рост 1, 2, 3 и 4 категорий ссуд. Размер безнадёжных ссуд сократился в 2006 году на 19351 тыс. руб. Наибольшую долю в кредитном портфеле как в 2005 так и в 2006 году занимают ссуды II категории, размер которых в 2006 году увеличился на 3% или на 3239855 тыс. руб.
Размер ссуд I категории увеличился с 20% в 2005 году до 23% в 2006 году (на 1695097 тыс. руб.). В 2005 году сократились безнадёжные ссуды, удельный вес которых составляет 0,3%, что на 0,1% ниже, чем в 2005 году.
Кредитный портфель ОАО «Возрождение» можно назвать качественным, так как в его структуре преобладают 1 и 2 группы кредитного риска. Однако в 2006 году увеличились кредиты, относящиеся к 3 и 4 группам – сомнительные и проблемные ссуды. Так, в 2006 году размер сомнительных ссуд увеличился на 436362 тыс. руб., однако их доля в структуре кредитного портфеля сократилась по сравнению с 2005 годом на 6%. Но в 2006 году увеличился удельный вес проблемных ссуд на 0,1%, их размер увеличился по сравнению с прошлым годом на 63793 тыс. руб.
Совокупный риск кредитного портфеля банка в 2006 году увеличился по сравнению с 2005 годом на 355294,04 тыс. руб. Темп роста составил 115,8%. Следовательно, в 2006 году произошло ухудшение качества кредитного портфеля банка.
Основными методами в целях совершенствования управления кредитным риском в ОАО «Возрождение» являются следующие:
-Диверсификация портфеля активов;
-Предварительный анализ платежеспособности заемщика илиэмитента;
-Создание резервов для покрытия кредитного риска;
-Анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
-Требование обеспеченности ссуд и их целевого использования;
-Использование различных форм обеспечения возвратности ссуд;
-Создание резервов на возможные потери по ссудам;
-Страхование рисков.
Поэтому основными целями и задачами кредитной деятельности ОАО «Возрождение» на 2007 год являются следующие:
-Сохранение позиций среди 30-ти крупнейших российских банков по основным показателям (активы, ресурсы и т.д.);
-Обеспечение показателя «Уровень расходов на единицу доходов» порядка 60%;
-Управление рисками в целях:
-предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации;
-смягчения (возмещения) неизбежных рисков;
-Сохранение темпов роста выдаваемых банком кредитов (131,3%);
-Сокращение удельного веса проблемных и безнадёжных ссуд в структуре кредитного портфеля на 0,3 – 0,5%;
-Рост прибыли от кредитных операций банка на 30%;
-Увеличение размеров резервов на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности на 35%.
В результате совершенствования управления кредитными рисками, показатели деятельности банка изменятся следующим образом.
В 2007 году увеличится размер кредитов юридическим лицам на 6524318 тыс. руб., размер кредитов физическим лицам увеличится на 635132 тыс. руб. Сумма просроченных кредитов юридических лиц сократится в 2007 году на 1165 тыс. руб. Просроченные кредиты физических лиц сократятся на 83 тыс. руб. В 2007 году произойдёт сокращение сумм просроченных кредитов. Их доля в общей сумме ссудной задолженности сократится до 0,04%, что на 0,01% ниже, чем в прошлом году.
Прибыль может увеличиться на 504650,4 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом.
в 2007 году в структуре кредитного портфеля банка сократится удельный вес проблемных ссуд на 0,5%, удельный вес сомнительных ссуд сократится на 5,8%, доля нестандартных ссуд в общей ссудной задолженности банка сократится в 2007 году на 3,8%. Увеличится доля ссуд высшей категории качества на 10,4% по сравнению с 2006 годом.
В структуре кредитного портфеля в 2007 году отсутствуют безнадёжные ссуды, тогда как в 2006 году их доля составляла 0,3%, размер проблемных ссуд сократится на 99949,5 тыс. руб.
В 2007 году темпы роста совокупного кредитного риска сократятся на 10,6%: со 115,8% в 2006 году до 105,2% в 2007 году. То есть наблюдается тенденция улучшения качества кредитного портфеля банка. В 2007 году произошло увеличение доли ссуд высшей категории качества на 10,4% в общей сумме ссудной задолженности.




Список литературы

1. Алексеев Я.В. Риск-менеджмент в «двоичной» системе координат//Банковское кредитование. 2006. № 5.
2. Андреев С.А., Корпиленко С.А. Кредитный риск и методы его измерения. – СПб., 2003.
3. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики//Банковское дело. 2004. № 4.
4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело : учебное пособие. – СПб., 2000.
5. Беляев Р.С. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков //Управление корпоративными финансами. 2006. № 4.
6. Брилинг М.Г. Влияние современных изменений на характер предпринимательских организаций//Управление риском. 2006. № 3.
7. Бугров А.В. Коммерческий банк//Вестник банка России. 2000. № 68.
8. Гамза В А. Бюро кредитных историй, или как поставить точку в этой истории//Банковское дело. 2002. № 11.
9. Готовчиков И.Ф. Комплексная скоринговая модель экспресс-оценки финансового состояния клиентов//Банковские технологии. 2006. № 21. С. 34.
10. Готовчиков И.Ф. Кредитные истории в экономике России//Банковские услуги. 2003. № 6-7.
11. Готовчиков И.Ф. Математические методы обработки кредитных историй//Финансы и кредит. 2003. № 18.
12. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки банковских рисков в условиях ограниченной статистической информации//Бизнес и банки. 2001. № 1-2.
13. Готовчиков И.Ф. Методы снижения асимметричности информации от кредитных историй заемщиков//Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2003. № 5. С. 53.
14. Готовчиков И.Ф. Обзор математических методов прогнозирования ХСП//Бизнес и банки. 2001. № 10.
15. Готовчиков И.Ф. Практика использования математических методов при управлении кредитными рисками в розничном кредитовании//Банковское кредитование. 2006. № 5.
16. Готовчиков И.Ф. Прогнозирование финансово-экономических характеристик коммерческих банков//Банки и технологии. 2006. № 1.
17. Егоров С.Е. О состоянии и проблемах развития коммерческих банков//Вестник АРБ. 2000. № 15.
18. Едронова В.Н. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности//Финансы и кредит. 2002. № 13; 19. Едронова В.Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика//Финансы и кредит. 2002. № 10.
20. Едронова В.Н. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика// Финансы и кредит. 2002. № 11.
21. Едронова В.Н. Пути совершенствования кредитной политики//Финансы и кредит. 2002. № 4.
22. Иванов В. Организация работы в банке по предупреждению возникновения кризисных ситуаций//Вестник АРБ. 2000. № 14.
23. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. – М., 2004.
24. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий. Как их уменьшить или компенсировать//Российский экономический журнал. 1994. № 6.
25. Ковалев П.П. Лимитирование корпоративного кредитования юридических лиц и некредитных организаций//Управление корпоративными финансами. 2006. № 2.
26. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М., 2000.
27. Колоколова О. Оценка потерь в случае дефолта на основе кернел-сопоставления//Управление в кредитной организации. 2006. № 6.
28. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент : учебное пособие. – М., 2001.
29. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике//Банковское дело. 2002. № 6.
30. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования. – М., 2005.
31. Мельникова А.В., Шевчук Ю.В. Управление риском портфеля. Обзор современных программных решений//Банковское кредитование. 2006. № 6.
32. Мерзляков К.В. Страхование финансовых рисков//Банковское кредитование. 2006. № 2.
33. Москвин В А. Кредитование инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. – М., 2001.
34. Образумов В.В. Гарантируя успех. Немного теории о внутреннем контроле, аудите, управлении рисками и задачах бизнеса//Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. 2007. № 1 (32).
35. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: Теория и практика. – М., 2003.
36. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М., 2001.
37. Путиловский В.А. Методы управления кредитным риском при проведении операций с банками-контрагентами: выявление «схем»//Банковское кредитование. 2006. № 6.
38. Путиловский В.А. Прогнозирование рисков банка-контрагента путем построения аналитических рейтингов//Банковское кредитование. 2006. № 5.
39. Роузман Э.А. Управление кредитными рисками в страновом отделении западного банка на развивающихся рынках. – М., 2001.
40. Саркисянц А. О состоянии банковской системы и возможных направлениях ее реформирования//Банковское дело. 2000. № 9.
41. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. – М., 2005.
42. Тенденции. Сокращение банков//Профиль. 21 августа. 2006. № 30.
43. Чернобальская А.Б., Вороненко Д.И. Управление рисками при розничном кредитовании//Банковское кредитование. 2006. № 3.
44. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент)/Под ред. О.И. Лаврушина. – М., 2002.
45. Федеральный Закон РФ «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ
46. Хейфец Б.А. Суверенный кредитный рейтинг России//Финансы. 2001. № 10.
47. Шустова Е.П. Оценка кредитных рисков в филиалах коммерческих банков. – Новосибирск, 2003.