Введение
Банковское кредитование является необходимым элементом финансового менеджмента современной организации, позволяющим обеспечивать гибкость ее текущего финансирования. За годы рыночных преобразований в России в сфере банковского кредитования произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями и банками, появились новые для российской практики кредитные инструменты и механизмы, изменились подходы к кредитованию, суммы предоставляемых кредитных средств. Так же изменился характер самих заемщиков, если в 90-х года в большем объеме (95%) кредитованием пользовались организации занимающиеся торгово - посреднической деятельности, то сейчас прослеживается тенденция большего интереса заимствования со стороны производителей различного вида продукции.
Текущая производственно-коммерческая деятельность предприятия требует наличия соответствующего оборотного капитала. Оборотный капитал предприятий формируется, как правило, за счет не только собственных средств, но и разнообразных источников кредитного характера. Именно знание особенностей банковского кредитования, позволяет обеспечивать гибкость текущего финансирования деятельности предприятия, повысить эффективность и результативность всей его финансово-хозяйственной деятельности.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что кредитование является одним из самых старых аспектов взаимоотношений между заемщиком и кредитором, поэтому кредитные операции Банка занимают одну из лидирующих позиций среди банковских операций, приносящих реальный доход Банку.
Одновременно с этим тема кредитов, как направление банковской деятельности, требует определенных доработок, так как на сегодняшний день существуют большие риски, связанные с кредитованием как юридических, так и физических лиц, которые в основном связаны с непогашением или ненадлежащим погашением заемщиками выданных банком ссуд. Применительно же к современной России, условия выдачи кредита в нашей стране, нельзя назвать лояльными: процентные ставки и иные параметры по сравнению с другими странами сами говорят об этом.
Высокий уровень конкуренции в банковском бизнесе, стремление банков повысить рентабельность кредитных операций приводит к либерализации их кредитной политики, что вызывает ухудшение кредитных портфелей банков. В этой ситуации особое значение приобретает задача построения адекватной модели систематизации, прогнозирования и количественной оценки рисков заемщиков - юридических лиц. Конкурентные преимущества будут иметь высокотехнологичные банки, которые способны при относительно низких издержках обработать колоссальный объем операций, обеспечить оперативный и индивидуальный подход к клиентам, быстро реагировать на изменяющуюся внешнюю среду.
Цель дипломной работы – проанализировать процесс кредитования банками юридических лиц, систематизировать и изучить условия кредитования, а также понять и по возможности всесторонне осветить механизм выдачи и погашения кредитов.
Объектом выбрано такое целевое и тематическое направление, как кредитование ОАО Коммерческим банком «Петрокоммерц» потенциального заемщика – Группу СВ (торговая марка «Техносила»).
Предметом данной работы являются основы организации современного кредитования в России, кредитная политика коммерческих банков, методы предоставления банковских ссуд, анализ заемщика, выдача и погашение кредитов.
Для достижения поставленной цели, определены и основные задачи работы:
рассмотреть основные принципы кредитования;
изучить кредитование юридических лиц банками на основе углубленного и всестороннего анализа деятельности компании-заемщика и обоснованного вывода о возможности ее кредитования;
рассмотреть подходы и методику проведения анализа кредитоспособности
оценить влияние переменных внешней среды на рискованность бизнеса заемщика - макроэкономического окружения бизнеса, конкурентной среды бизнеса, рынка ресурсов для бизнеса и рынков сбыта для бизнеса;
регулирование формирования величины резерва капитала по кредиту.
В качестве информационной основы дипломной работы использовались инструкции, методический материал и иные нормативные документы, непосредственно относящиеся к кредитной политике ОАО КБ «Петрокоммерц» (г. Москва).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на
Оборачиваемость оборотных активов:
средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)
объем дневных продаж
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса)
объем дневных продаж
Оборачиваемость запасов:
средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)
объем дневных продаж
Аналогично могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж):
прибыль от реализации стр.050 формы №2 260 176
К5=---------------------------,или К5 = -------------------------- = ------------ = 0,117.
выручка от реализации стр. 010 формы №2 2 220 556
Рентабельность деятельности предприятия:
чистая прибыль стр.190 формы №2 75 473
К6=------------------------, или К6 = -------------------------- = -------------= 0,034.
выручка от реализации стр. 010 формы №2 2 220 556

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
К1 - 0,1
К2 - 0,8
К3 - 1,5
К4 - 0,4 - для всех предприятий , кроме предприятий торговли и лизинговых компаний
0,25 - для предприятий торговли и лизинговых компаний
К5 - 0,10
К6 - 0,06
Таблица 2.5. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:

Таблица 2.6. Расчет суммы баллов:

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 +
+ 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.
Значение S наряду с другими факторами используется для определения класса кредитоспособности Заемщика.
Определение класса кредитоспособности.
Устанавливается 3 класса :
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на класс кредитоспособности следующим образом:
1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).
2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно) Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже чем для 2-го класса кредитоспособности (данное положение не распространяется на предприятия, у которых снижение уровня рентабельности продукции в течение определенных отчетных периодов обусловлено спецификой их деятельности, например: сезонностью).
3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
Далее определенный таким образом предварительный класс кредитоспособности корректируется с учетом других показателей и качественной оценки. При отрицательном влиянии этих факторов класс кредитоспособности может быть снижен на один класс.
Если в результате качественной оценки выявлены факторы, очевидно свидетельствующие о неспособности клиента выполнять свои обязательства, клиенту присваивается класс «d» - дефолт.
К таким факторам относятся в том числе, но не исключительно:
наличие просроченной задолженности перед Банком сроком более 30 дней,
вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении клиента одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.

Таблица 2.7. Основные показатели управленческой отчетности группы компаний «СВ» по состоянию на 01.01.2006г.
млн. долл. США

Таблица 2.8. Основные показатели отчетности по РСБУ ООО «Спектр» по состоянию на 01.01.2006г.
Таблица 2.9. Основные показатели отчетности по РСБУ ООО «Грейт-Б» по состоянию на 01.01.2006г.

Таблица 2.10. Основные показатели отчетности по РСБУ ООО «Техникал-Плюс» по состоянию на 01.01.2006г.


Вывод: выше приведенный расчет класса кредитоспособности ООО «Спектр» показывает, что общество относится к 1 (классу) кредитоспособности. Финансовое состояние ООО «Спектр» и холдинга «СВ» можно оценить как хорошее. (Подробное описание финансового анализа изложено в приложение №5).

Описание проекта.
Для реализации годового плана по закупке товара компания планирует привлечь в 2005 году кредитные средства банков.

Таблица 2.11. Прогноз основных финансовых показателей торговой сети «Техносила». млн. долл.

Заключение
В данной дипломной работе подробно и наглядно рассмотрены общетеоретические и практические особенности заданной темы, поэтапно описаны действия Банков по приему заявки на кредит; сбору документации, необходимой для формирования кредитного досье; его рассмотрению анализа финансовой деятельности; расчету кредитных рисков; принятию решений о выделении кредита: оформлении кредитного договора и дальнейшего мониторинга кредитного договора.
Рассмотрев в работе весь ход кредитного анализа при выдаче кредита потенциальному заемщику, можно сделать вывод, что организация по кредитованию юридических лиц, это очень сложная и трудоемкая деятельность, которая связана с большими рисками, и для которой необходимо уделять большое внимание.
За последние годы в России в сфере банковского кредитования произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями и банками, появились новые для российской практики кредитные инструменты и механизмы, изменились подходы к кредитованию, суммы предоставляемых кредитных средств. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.
В тоже время высокий уровень конкуренции в банковском бизнесе, стремление банков повысить рентабельность кредитных операций приводит к либерализации их кредитной политики, что вызывает ухудшение кредитных портфелей банков. В этой ситуации особое значение приобретает задача построения адекватной модели систематизации, прогнозирования и количественной оценки рисков заемщиков - юридических лиц. Конкурентные преимущества будут иметь высокотехнологичные банки, которые способны при относительно низких издержках обработать колоссальный объем операций, обеспечить оперативный и индивидуальный подход к клиентам, быстро реагировать на изменяющуюся внешнюю среду.
Банковские операции являются наиболее динамичной чувствительной сферой современной экономической жизни, и именно сфера банковских операции, в отличие от других секторов экономики, требуют наиболее индивидуализированного подхода. Решение многих поднятых проблем зависит не только от законодательной и нормативно-правовой базы, но и главным образом от квалификации, знаний и опыта банковских работников.
Проанализировав в данной работе механизм кредитования, можно отметить, что тема кредитов, как направление банковской деятельности требует определенных доработок и усовершенствования:
Оптимизировать кредитное досье за счет изъятия документов, не имеющих принципиально-важного значения для принятия решения о выделении кредита.
Сократить сроки рассмотрения кредитных документов Заемщика различными службами банка, что позволит повысить «стоимость» кредита для потенциального Заемщика.
Повысить личную ответственность Заемщика за выполнение кредитного договора путем подписания договора - поручительства руководителем предприятия, запрашивающего кредит.
Осуществлять последующий контроль за результатами кредитного анализа руководителем кредитного подразделения
Расширить перечень дополнительных гарантий, поручительств при формировании обеспечения кредитного портфеля
Расширить практику страхования финансовых, имущественных рисков
Развивать кредитные бюро (миссия - создание общенациональной системы управления кредитными рисками для банков и небанковских организаций, содействии развитию кредитного рынка страны за счет повышения доступности кредитов для предприятий и населения)
Внедрять и использовать скоринговые системы для управления кредитными рисками
Разработать общепринятый механизм инвестиционного кредитования. Упростить схему выделения льготных кредитов
В целях упорядочения института залога вообще в нашей стране и исключения последующего залога уже заложенного имущества без согласия кредитора необходимо создание единой базы регистрации залогового имущества.
Повысить эффективность закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», поскольку он не отвечает реальным требованиям экономических отношений предпринимателей, в том плане, что он не оперативен при исполнении функции регистрации во времени. Установленные сроки регистрации в законе «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», в течение которых регистратор имеет право «рассматривать», «откладывать рассмотрение до устранения замечаний» составляют 30 дней, удобны для регистратора, но не для банка и заемщика. Поскольку потребность в кредитных средствах в 99 случаях из 100 у заемщика возникают «сейчас», для оперативного и своевременного исполнения обязательств, то у сторон достаточно часто из-за этого срываются какие-либо экономические операции, а иногда вообще интерес в кредитных средствах просто отпадает.
Понизить «завышенные» процентные ставки по кредитам.
Вопрос о процентных ставках является в настоящее время центральным, как по политическим, так и по экономическим соображениям. Отсутствие экономически оправданных "по цене" кредитных ресурсов служит непреодолимым препятствием для продолжения реформирования экономики. Ведь только развитие кредитования обеспечит становление и укрепление массового предпринимательства, частной инициативы и конкуренции - всего того, без чего никакая хозяйственная система не может быть названа рыночной. Без расширения кредитования вряд ли удастся вывести экономику "из тени" - только перспектива получения выгодных кредитов может заставить предпринимателей показать все свои активы.
Применительно к ОАО КБ « Петрокоммерц» это:
исключить из кредитного досье:
предоставление копии контракта (трудового договора) со всеми изменениями и дополнениями с руководителем (бухгалтером или другими ответственными лицами)
складскую справку ( с указанием количества, упаковки товара) и документов, подтверждающих принятие товара на склад
сократить установленный срок рассмотрения кредитных документов Заемщика ( 14-30 банк.дней) до 10-23 банк.дней (с даты предоставления последнего документа из запрашиваемого комплекта)
использовать в качестве дополнительного обеспечения по возврату кредита договоров- поручительства личным имуществом с должностными лицами - заемщиками, уполномоченными заключать кредитные договоры для повышения личной ответственности за исполнение обязательств по кредитному договору;
Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.