Введение
Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.
Банки – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капиталиста (рантье) банкир представляет собой разновидность капиталиста-предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – в торговлю, а банкиры – в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира – банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).
Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:
- посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами;
- посредничество в платежах;
- мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;
- создание кредитных орудий обращения.
Особая функция банков – мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки (а также другие кредитные институты) мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Последние банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложений в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счете, превращаются в капитал.
Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот и чеков), замещающих металлические деньги.
Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:
- предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
- сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;
- мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.
В широком смысле слова под кредитной системой понимают совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации. В более узком смысле кредитная система есть совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду.
На ход развития банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить такие, как:
• степень зрелости товарно-денежных отношений;
• общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;
• законодательные основы и акты;
• общее представление о сущности и роли банка в экономике. Банки выполняют операции, носящие в основном денежный характер. Они принимают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчеты в наличной и безналичной формах. Поэтому степень развитости товарно-денежных отношений, развитости торговли, денежного обращения предопределяет и масштабы, и содержание банковской деятельности. Кредитор превращается в банк не сам по себе, а по мере формирования достаточно оживленного денежного и торгового оборотов, когда торговля деньгами, банковское дело стали основным занятием предприятия, когда оно отделилось от торговли, стало самостоятельным видом промысла. На развитие банков влияет развитие национальных рынков, международной торговли. Спрос на банковские услуги расширяется по мере увеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.
Заметное влияние на развитие банковской системы может оказать законодательная база той или иной страны. В некоторых странах банкам запрещается выполнять определенные операции с ценными бумагами, вкладывать свои капиталы в капиталы предприятий. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием. В США действует система двойного подчинения, когда образовать банк могут как власти отдельных штатов, так и федеральное правительство. В свою очередь по закону банки могут сами выбрать свою юрисдикцию (органы регулирования и контроля). В соответствии с законодательством в некоторых странах центральные банки могут широко заниматься обслуживанием хозяйства, в других их основная функция сосредоточена на выпуске денег в обращение и укреплении их платежеспособности.
Законодательство оказывает воздействие на развитие банковской системы не только своими запретами. Известны многочисленные примеры, когда в соответствии с тем или иным законом учреждается тот или иной банк, призванный содействовать развитию той или иной отрасли народного хозяйства (промышленности, торговли, транспорта и т.п.).
На развитие банковской системы огромное влияние оказывают и общие представления о сущности и роли банка в экономике. В распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, как орган контроля, надзора за деятельностью предприятий. Банк в этой связи выступал как бы в роли надстройки, не создающей своего продукта. Иное положение занимают банки в условиях рыночной экономики. Банковская система приобретает двухуровневый характер, собственность на банки приобретает черты, адекватные многообразию форм собственности в хозяйстве, появляются частные, кооперативные и акционерные банки, такие специализированные кредитные учреждения, как ипотечные, муниципальные банки; система становится более многосторонней, приобретает более законченные черты, предлагает обществу более широкий спектр операций и услуг.
Банковская система приобретает особый положительный заряд в своем развитии в фазе экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастает.
Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги (карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек и т. п.).
В 21 веке банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг таких как:
валютный обмен;
учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям;
сберегательные вклады;
хранение ценностей;
рассчетно-кассовое обслуживание;
финансовое консультирование.
Вместе с увеличением объема банковских операций возрастает банковский доход, который используется на развитие кредитного учреждения. В фазе подъема сокращаются экономические риски, деятельность банковской системы приобретает стабильный характер. Напротив, в условиях экономического кризиса, сопровождающегося инфляцией, дефицитом местных и федеральных финансов, развитие банков дестабилизируется, размер ресурсов, аккумулируемых банками, резко сокращается, что приводит к снижению традиционных банковских операций, банки вынуждены искать побочные источники дохода, что увеличивает риски, отвлекает банковские ресурсы от производительной деятельности. В условиях инфляции обесценивается капитальная база коммерческих банков, могут падать их доходы от кредитных операций. Дефицит бюджета зачастую приводит к его покрытию за счет дополнительной эмиссии денежных знаков, что еще больше дестабилизирует денежный рынок.
Объектом дипломной работы является АБ "Оргрэсбанк" (ОАО).
Предметом дипломной работы являются банковские продукты, предлагаемые АБ "Оргрэсбанк".
Цель данной работы – раскрыть сущность банковского продукта.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
раскрыть сущность и понятие банковского продукта;
раскрыть экономическое содержание разных видов банковских продуктов
изучить историю формирования банковских продуктов в коммерческих банках
изучить зарубежный опыт формирования банковского продукта
изучить нормативную базу регулирования деятельности банков и формирования банковских продуктов
сделать анализ развития банковской системы и отдельных видов банковских продуктов в России в 2000-2006 гг.
описать организационно-экономическую характеристику "Оргрэсбанка" (ОАО) и его продуктов
анализ организации работы по отдельным видам продуктов "Оргрэсбанка" и эффективность продуктов
выдвинуть предложения по совершенствованию управления банковскими продуктами.
Таким образом, в первой главе дипломной работы раскрыто понятие и сущность банковского продукта, раскрыто экономическое содержание разных видов банковских продуктов, описана история формирования банковских продуктов в коммерческих банках, а так же зарубежный опыт формирования банковского продукта.
Во второй главе дипломной работы рассмотрена нормативная база регулирования деятельности банков и формирования банковских продуктов, а также сделан анализ банковской системы и отдельных видов банковских продуктов в России в 2000-2006 гг.
В третьей главе работы рассмотрен анализ формирования банковских продуктов на примере АБ "Оргрэсбанк" (ОАО), а именно организационно-экономическая характеристика банка и его продуктов, сделан анализ организации работы по отдельным видам продуктов банка и эффективность продуктов.
При подготовке дипломной работы были использованы законы, регулирующие банковскую деятельность, книги, монографии, учебники и учебные пособия таких известных экономистов, как Лаврушин О.И., Колесников В.П., Коробова Г.Г., Жуков Е.Ф., документы банка – Устав, отчетность, Положение о кредитной политике банка АБ "Оргрэсбанка" (ОАО). А также использованы публикации официальных сайтов Центрального банка, АБ "Оргрэсбанк" (ОАО) и другие источники.

кредит имеет целевой характер (т. е. выдается под конкретный инвестиционный проект, а не для финансирования хозяйственной деятельности заемщика в целом);
кредитный период является достаточно продолжительным и соответствует расчетному сроку окупаемости проекта (или превышает его);
объем кредитования соответствует или превышает текущие обороты (масштаб текущих хозяйственных операций) заемщика.
Три указанных обстоятельства определяют смещение акцентов при анализе инвестиционной кредитной заявки в сторону рассмотрения целевого использования кредитных ресурсов (окупаемости инвестиционного проекта). Основным объектом рассмотрения при принятии решения о выдаче (отказе от выдачи) инвестиционного кредита и условиях кредитования (андеррайтинга кредитной заявки) является не бизнес фирмы-заемщика в целом, а финансируемый инвестиционный проект. Соответственно, данное обстоятельство находит свое отражение и в методологии оценки надежности выдаваемого кредита (вероятности своевременного и полного погашения основного долга и начисленных процентов).
При краткосрочном коммерческом кредитовании основной упор в оценке надежности кредита делается на рассмотрении кредитоспособности заемщика – уровня ликвидности бизнеса, динамики финансовых результатов (объема реализации и чистой прибыли) за ближайшую ретроспективу, структуры финансовых поступлений и расходов. Чем больше срок кредитования, тем выше уровень неопределенности – за три – пять лет реализации инвестиционного проекта, под который выдается кредит, показатели финансового состояния заемщика могут изменяться.
Стандартная технологическая процедура выдачи кредита предприятиям в банке «Прогресс» представлена на рис. 2.5.


Рис. 2.5. Стандартная технологическая карта процедур выдачи кредита в банке
Процесс предоставления банковского кредита можно разделить на несколько этапов:
1) заявка на кредит и предварительные переговоры;
2) истребование необходимых документов;
3) оценка кредитоспособности заемщика;
4) принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита;
5) заключение кредитного договора.

В соответствии с разработанными и принятыми у банка «Прогресс» направлениями отбора сотрудники кредитного подразделения (кредитные инспекторы) осуществляют прием заявок на получение кредита.
В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно:
цель кредитного продукта;
размер кредитного продукта;
вид и срок;
предполагаемое обеспечение;
планируемые источники погашения задолженности;
краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
Заявка оформляется на фирменном бланке организации и подписывается надлежащим должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на совершение названных кредитных сделок.
Переговоры с будущим заемщиком относительно будущего кредита проводятся кредитным инспектором. В ходе переговоров кредитному инспектору следует выяснить наиболее ключевые, базовые вопросы, представляющие наибольший интерес для банка как кредитора. При этом следует распределить вопросы по следующим группам.
1. Сведения о предприятии-заемщике:
полное юридическое наименование клиента, включая указание на его организационно-правовую форму;
как давно учреждена (функционирует) фирма;
кто основные акционеры (участники) фирмы;
какую основную продукцию выпускает фирма, какие виды услуг она оказывает;
каковы основные финансовые характеристики фирмы (валюта баланса, объемы продаж, объем поступлений на счета в банке, какова средняя зарплата на предприятии);
кто основные поставщики и покупатели;
на каких условиях продается продукция (оказываются услуги).
2. Вопросы по поводу заявки о кредите:
каково назначение кредита;
на каких условиях клиент желает получить кредит: сумма, срок, доля собственного финансового участия в проекте, проценты (комиссия);
кредит какого вида намеревается получить клиент.
3. Вопросы, связанные с погашением кредита:
источники погашения кредита;
имеется ли у клиента положительный опыт работы с кредитными ресурсами.
4. Вопросы по поводу обеспечения кредита:
какое обеспечение предлагается клиентом;
насколько оно ликвидно, находится ли под контролем клиента и может ли быть продано;
является ли клиент собственником закладываемого имущества либо оно является собственностью третьего лица;
требуется ли разрешение какого либо органа на стадии юридического оформления обеспечения;
каким образом была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения;
подвержено ли обеспечение порче, каковы издержки по хранению обеспечения.
5. Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками:
клиентом каких банков является будущий заемщик;
обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история;
почему клиент обратился за кредитом именно в этот банк;
имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер.
Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от предприятия-заемщика следующие документы.
1. Заполненную и подписанную клиентом анкету. Анкета обычно содержит сведения о клиенте и его руководящих лицах.
2. Юридические документы:
а) учредительные и регистрационные документы; в зависимости от вида юридического лица – устав либо учредительный договор и устав, Свидетельство (решение) о государственной регистрации;
б) карточка образцов подписей и печати (форма 0401026), заверенная нотариально;
в) документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.
3. Финансовая отчетность:
а) баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за 3 последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налоговым органом по месту регистрации;
б) расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);
в)справки:
о полученных кредитах и займах;
о выданных поручительствах;
г) копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
4. Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.
5. Договор (контракт), в связи с которым истребуется кредит.
6. В случае принятия в залог имущества от Залогодателя затребуются соответствующие документы по залоговому имуществу.
Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведения, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицированными. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен привлечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопасности банка.
При необходимости от заемщика должны быть истребованы иные необходимые документы, предусмотренные действующим законодательством.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Последние годы кредитные организации продолжают наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются позитивная макроэкономическая динамика, сохранение на высоком уровне рублевой ликвидности в финансовой системе, изменение сберегательных предпочтений населения, а также снижение ограничений по внешним заимствованиям для российских банков
Российская банковская система последовательно увеличивает выданные кредиты нефинансовому сектору. Она превратилась в чистых кредиторов предприятий, перераспределяющих к ним ресурсы других секторов.
Совпадение роста потребности экономики в кредите с усилением кредитного потенциала банковской системы изменило характер ее взаимодействия с реальным сектором. Прирост кредитов банков предприятиям начал существенно, в полтора-два раза, превышать приток средств предприятий в банковскую систему. Объем чистого банковского кредитования реального сектора (разница приростов размещенных и привлеченных банками от предприятий средств) стал последовательно расти. За счет банковских кредитов и займов финансируется до 60% прироста чистого оборотного капитала промышленных предприятий.
Последние годы банковская система РФ наращивает объемы кредитования реальной экономики более высокими темпами (в 4–5 раз), чем идет прирост ВВП. Объем кредитования нефинансового сектора увеличился почти у 80% действующих кредитных организации. При этом кредиты реальному сектору экономики в структуре кредитных операций достигают почти 80%. Однако удельный вес банковских кредитов в структуре источников инвестиций, по данным ЦБ РФ, все еще невелик.
В 2005 году спрос на кредиты в отечественной экономике составил 56 процентов от ВВП, или 7,7 трлн. рублей. Из которых кредиты российских банков составили 53 процента, а 47 процентов пришлось на заимствования за рубежом.
В банковском кредитовании предприятий реального сектора экономики можно выделить две большие области деятельности. Первая - поддержание кругооборота и оборота капиталов в производственном бизнесе. Вторая - создание новых или совершенствование имеющихся производств.
Коммерческий Банк «Прогресс» «Прогресс» предоставляет своим клиентам полный комплекс банковских услуг. Одним из важнейших направлений деятельности КБ «Прогресс» является кредитование реального сектора экономики. КБ «Прогресс» осуществляет выдачу кредитов предприятиям и организациям для приобретения основных средств, недвижимого имущества и других целей.
С точки зрения процедуры анализа кредитной заявки можно выделить три основных типа кредитов: свободные краткосрочные кредиты (на срок до 1 года) под пополнение оборотных средств заемщика; целевые краткосрочные кредиты (на срок до 1 года) под отдельную текущую хозяйственную операцию заемщика (например, закупку партии товаров торговой фирмой и т. п.); инвестиционные кредиты (средне- и долгосрочные, на срок более 1 года) под осуществление капитальных и долгосрочных финансовых вложений.
Различие процедуры анализа для вышеуказанных типов кредитов в основном состоит в смещении акцентов между анализом финансового состояния заемщика и анализом направления целевого использования кредита (текущей хозяйственной операции или инвестиционного проекта).
Кредит предоставляется банком после тщательного анализа производственной деятельности заемщика, его финансового состояния, платежеспособности, способов обеспечения исполнения обязательств, которые предлагаются заемщиком, структуры принадлежащего ему имущества, цели, для которой получается кредит, предполагаемого порядка использования полученных в качестве кредита денежных средств, возможных источников погашения кредита, кредитной истории заемщика и т.д.
Важность проведения предварительной оценки определяется объемом затрат банка на подготовку проекта к вынесению на кредитный комитет. Практика показывает, что средний срок рассмотрения проекта в КБ «Прогресс» составляет около одного месяца. Таким образом, изначально не выявив слабые стороны инвестиционной заявки, банк практически зря теряет время и средства на проработку неперспективных проектов. Применяемые на данном этапе рассмотрения неформальные (экспертные) методы предоставляют банку возможность провести сравнительный анализ проектов по выбранной группе критериев.
При проектном финансировании с помощью компьютера и программного обеспечения строится прогноз денежных потоков предприятия с учётом факта осуществления проекта. На основе полученной модели денежных потоков анализируются возможности предприятия по обслуживанию задолженности, строится оптимальный график погашения кредита.
Рассмотрена процедура обработки кредитной заявки на примере кредитования предприятия ЗАО «Кулон» по проекту организации производства дефектоскопов.
Имея электронную модель движения денежных средств предприятия банк «Прогресс» имеет возможность количественно оценить некоторые риски финансирования данного проекта путём проведения анализа чувствительности показателей экономической эффективности проекта или кредитоспособности предприятия к параметрам рынка или внешней среды.

ЛИТЕРАТУРА
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от 03.02.96 г. № 17-ФЗ
Федеральный Закон «О лизинге» от 29 октября 1998 года № 164 - ФЗ.
Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ.
Адибеков М. Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир», 2005.
Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., «Финансы и статистика» 2006.
Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой М., Экономика 2005.
Банковское дело. Учебник/ Под редакцией О.И.Лаврушина. -М.: «Финансы и статистика». 2005.
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2004.
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред. М.Х.Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006.
Все кредиты России: Большая кредитная энциклопедия / Лаборатория Инвестиционных Технологий. М.: РУССО Менеджмент Консалтинг, 2006.
Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. М.: МЗ-Пресс, 2003.
Деньги, кредит, банки. Под ред. Белоглазовой Г.Н., М.: Юрайт-Издат, 2004.
Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.: Компания «Алее», 2006.
Лаптырев Д. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы-задачи-модели-методы М.: "БДЦ Пресс", 2005.
Ляховский В.С. Справочник кредитного работника коммерческого банка. М.: Гелиос АРВ, 2006.
Макогон Ю.В., Булатова Е.В. Международный банковский бизнес. ИНФРА-М, 2003.
Макарова Г. П. Система банковского маркетинга: Учеб. пособие. – М.: Финстатинформ, 2005.
Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. - Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. М.: БДЦ-Пресс: 2003.
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ, 2003.
Масленченков Ю.С., Арсланбеков-Федоров А.А. Технология межбанковского кредитования в российских условиях. М.: БДЦ-Пресс, 2004.
Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами. М.: ЮНИТИ, 2005.
Морсман Э. Искусство коммерческого кредитования. М.: Издательство: "Альпина Бизнес Букс", 2005.
Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов. Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. М., «Финансы и статистика» 2001.
Основы банковской деятельности. (Банковское дело). Под ред. Тагирбекова К.Р., М.: ИНФРА-М, 2005.
Романовский М.В., Белоглазова Г.Н., Финансы и кредит. М.: Юрайт-Издат, 2004.
Смулов А.М. Промышленные и банковские фирмы: взаимодействие и разрешение кризисных ситуаций. М.: Финансы и статистика, 2003.
Специальное обозрение. Российские банки. Эксперт №11, 2005. Стр. 55-63.
Тавасиев А.М. Основы банковского дела. М.: "МаркетДС", 2006.
Тавасиев А.М. Бычков В.П. Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2005.
Тютюнник А. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005.
Челноков В. Банки и банковские операции. -М.:Высшая школа, 2004.
Шестаков А. Банковская система РФ: Учеб. Пособие. - М.: Издательство: "МГИУ", 2006.