Введение

Развитие рыночных отношений в России напрямую воздействует на развитие всех сегментов рынка нашего государства. Так развитие института банковских услуг напрямую влияет на развитие различных банковских услуг. Так среди банковских услуг все большую популярность на сегодняшний день приобретают услуги по кредитованию. Предоставляя в своем разнообразии многочисленную палитру предложений, банки предоставляют возможность практически каждому из нас воспользоваться интересующим нас кредитом. Поскольку данный институт находится, так сказать, в стадии своего становления, то процесс регулирования отношений в данной сфере, а также особенности его развития заслуживают отдельного интереса для рассмотрения. Этим, по сути, и объясняется актуальность выбранной мною темы, поскольку розничное кредитование коммерческими банками в частности становится все более популярным, особенно открытие кредитных линий на банковских карточках.
Целью настоящей работы является комплексная и всесторонняя характеристика банковского розничного кредитования. В качестве объекта в настоящей работе будут использованы услуги коммерческих банков по кредитованию населения. В качестве предмета настоящего исследования выстапают непосредственно сами граждане, которые данными услугами пользуются.
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и так далее.
12 ноября 2002 г. Сбербанку России старейшему и крупнейшему банку нашей страны исполняется 161 год. В этот день указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательного дела в России. На сегодняшний день Сбербанк России занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России. В 1998 г. драматическом году в новейшей истории экономики и финансов России Сбербанк оставался одним из немногих российских банков, продолжавших исправно выполнять все свои обязательства перед вкладчиками и клиентами, а также зарубежными контрагентами. Помимо огромной работы по удовлетворению потребностей своих клиентов и вкладчиков, в целях реализации экстренных мер по защите вкладов населения в неплатежеспособных коммерческих банках Сбербанк, по поручению Центрального банка РФ, принял на себя обслуживание обязательств по вкладам в наиболее крупных банках. Помощью Сбербанка воспользовались более 440 тыс. вкладчиков неплатежеспособных банков. Стабильная деятельность в период кризиса значительно повысила доверие к Сбербанку вкладчиков и корпоративной клиентуры, укрепила его позиции на всех сегментах финансового рынка и на сегодняшний день Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе.
При подготовке данной дипломной работы были использованы труды таких авторов, как Тагирбеков К. Р., Пещанская И. В., А. М. Тавасиев, Савицкая Г. В. и другие. При изучении и анализе мероприятий по государственной поддержке малого и среднего бизнеса были использованы нормативно правовые акты РФ, ЦБ, инструктивный материал Сбербанка РФ.

по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;
по операциям, осущесвленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).
Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков (оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а в последствии – при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев) производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.
Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов. Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены) СУДЫ по качеству обеспечения


Обеспеченные Недостаточно Необеспеченные суды обеспеченные ссуды ссуды

Рис. Виды ссуд по качеству обеспечения.
Обеспеченная ссуда – имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.
К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.
Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками.
Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде.
Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, то есть риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:
группа – стандартные (практически безрисковые) ссуды,
группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),
группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),
группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).
Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.
Исходя из формализованных критериев:
К стандартным ссудам могут быть отнесены:
а) текушие ссуды:
текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;
текущие ссуды – ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации.
б) следующие обеспеченные ссуды:
текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);
с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
переоформленные один раз без изменения условий договора.
Имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним.
Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:
уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке – изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон.
продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре.
увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.
При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.
К нестандарным ссудам могут быть отнесены:
а) следующие обеспеченные ссуды:
текущие ссуды при наличии просроченной выплаты прцентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
переоформленные два раза без изменения условий договора;
переоформленные один раз с изменениями условий договора;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
с прсроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
переоформленные один раз без изменений условий договора;
в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.
Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансированияч Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.
К сомнительным ссудам могут быть отнесены:
а) следующие обеспеченные ссуды:
текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;
переоформленные два раза с изменением условий договора;
переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
переоформленные два раза без изменений условий договора;
переоформленные один раз с изменениями условий договора;
в) необеспеченные ссуды:
текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
переоформленные один раз без изменений условий договора;
г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.
Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.
Поддающиеся обобщению формализованные критерии оценки кредитных рисков представлены в таблице классификации выданных ссуд и оценок кредитных рисков.
При наличии по данному ссудозаемщику ссуды, отнесенной ко 2, 3 или 4 группе риска, каждя вновь выданная данному ссудозаемщику ссуда сразу же должна быть отнесена к той же группе кредитного риска (ко 2, 3 или 4 группе соответственно).
При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов. При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска по данному заемщику, оставшаяся за заемщиком непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери по ссудам.
Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

Заключение
Потребительский кредит является важнейшей категорией экономической науки. Он предоставляется потребителям кредита в виде ссуд, например, ссуда на покупку жилья или другого имущества с рассрочкой платежа. Потребительский кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что он ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны.
Объем потребительского кредитования в России за 2005 г. вырос вдвое до 1,54 трлн. руб. В общем объеме потребительского кредитования в 2005 г. рост ипотечного кредитования составил 8 %. Средний объем ипотечного кредита по России составил 550 тыс. руб. По прогнозу Ассоциации «Россия» к 2010 г., возможно, ипотека займет 50 проц долю на рынке приобретения жилья, а объемы строительства достигнут 100 млн. кв. м. С 4 апреля 2005 года Сбербанк России увеличит максимальный объем кредита физическим лицам без материального залога до 750 000 рублей. Доля «плохих» кредитов населению в Сбербанке крайне низка и не превышает 0,5 %. Среди основных проблем потребительского кредита выделяют слабость ресурсной базы российских банков, неустойчивый уровень дохода основной массы населения.
На поверхности экономических явлений потребительский кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. Роль потребительского кредита является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач и целей экономического развития. Место и роль кредита в экономической системе определяется функциями, которые он выполняет:
- перераспределительная;
- экономия издержек обращения;
- ускорение концентрации капитала;
- обслуживание товарооборота;
- ускорение научно-технического прогресса.
Рассмотренное в работе банковское кредитование является наиболее распространенным. Эта форма кредитования имеет свои особенности:
- банк оперирует не собственным капиталом, а заемными средствами;
- банк ссужает временно свободные денежные средства;
- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
Кредитные отношения базируются на принципах, строго соблюдаемых при организации процесса кредитования. Выделяют следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, дифференцированность, целевой характер.
Эффективность кредитных операций определяется кредитной политикой банка. В ней разрабатываются основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, поэтому необходимо следить за формированием качественного кредитного портфеля. Качество выданных ссуд в России определяется исходя из рекомендаций Центрального банка по двум главным критериям: степени обеспеченности возврата суды и фактическому состоянию с погашением ранее выданных ссуд. Фактором, отражающим качество кредитного портфеля, является его совокупный риск. Он определяется на основании создания резерва на возможные потери по ссудам.
Сбербанк России является не только крупнейшим банком в стране, но и истинно народным банком. Его основной задачей является удовлетворение потребностей всех слоев населения, в том числе и в области кредитования.
Сбербанк выдает физическим лицам как традиционные кредиты, характерные для коммерческих банков (на неотложные нужды; на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости), так и новые услуги по кредитованию населения:
- на покупку товаров в кредит «связанное кредитование»;
- образовательный кредит;
- на оплату услуг по установке телефона и подключение к абонентской сети, а также на приобретение и подключение мобильного телефона «Народный телефон»;
- под залог мерных слитков драгоценных металлов;
- под заклад ценных бумаг;
- сотрудникам корпоративных организаций.
Большой популярностью пользуется кредит на неотложные нужды (82,621 % общего ссудного портфеля по кредитованию ФЛ). Вторым по объему задолженности является кредит на приобретение (строительство, реконструкцию объектов недвижимости). Наблюдается его рост как в абсолютных единицах на 28021 тысяч рублей, так и удельного веса в структуре кредитного портфеля на 1,587
Успешно проводится реализация программы кредитования клиентов с использованием продукта «Корпоративное кредитование». На 1 ноября 2005 года остаток составляет 80 миллионов рублей. Объем срочной ссудной задолженности физических лиц за десять месяцев увеличился на 187611 тысяч рублей или 25,68 % к началу года, но просроченная задолженность имеет тенденцию к повышению одновременно с увеличением ссудного остатка.
Несмотря на активное внедрение новых видов кредитов, существует множество факторов, сдерживающих их развитие. В первую очередь, это региональные особенности. Все инструкции и методические материалы разрабатывают только общие положения, которые необходимо адаптировать к особенностям каждого конкретного региона. Также для каждого вида кредита существуют свои сдерживающие факторы. Для наиболее широкого распространения «связанного кредитования» рекомендуется упростить процесс выдачи и оформления: по кредитам до 30 тысяч рублей отменить внесение заемщиком собственных средств на вклад «до востребования»; снизить процентную ставку на 2-3 пункта; при расчете платежеспособности заемщика учитывать заработную плату по второму месту работы; работающим пенсионерам учитывать доходы по месту работы. Для развития кредитования физических лиц под залог ценных бумаг рекомендуется: увеличить срок кредитования до 1 года; предоставлять данный вид кредита в иной, кроме рублей, валюте. При большом разнообразии услуг по кредитованию, предоставляемых населению, Сбербанк России не останавливается на достигнутом. Развитие потребительского кредитования является одним из перспективных направлений деятельности банка. Увеличение доли кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка происходит как за счет роста объемов кредитования, так и за счет внедрения рассмотренных банковских продуктов, которое осуществляется с учетом потребностей различных возрастных и социальных групп.

Список используемой литературы

Федеральный закон «О банковской деятельности» от 02.12.90. №395-1.
Инструкция Банка России «О порядке формирования и использовании резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г. №62-а.
Разъяснение Банка России «О порядке применения отдельных положений инструкции 62-а» от 22 января 1999 г. №33-Т.
Правила кредитования физических лиц Сбербанка Российской Федерации от 10 июля 1997 г.
Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: Консалбанкир, 1995.
Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. – С.-Петербург: Питер, 2005.
Банковское дело: управление и технологии / Под ред. А.М. Тавасиева – М.: ЮНИТИ, 2006
Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Банковское дело. / Под ред. Г.Г. Коробовой – М.: Юристъ, 2006.
Деньги. Кредит. Банки./ Под ред. Е.Ф. Жукова. _ М.: ЮНИТИ, 2005.
Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ", 1997
Общая теория денег и кредита. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2006
Основы банковского дела в Российской Федерации. / Под ред. О. Г. Семенюты. – Ростов на Дону: Феникс, 2006
Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2001
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 2006.
Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.– 2000
Тарасова Г. М. Банковские операции в России. – Новосибирск, 2005
Финансы, денежное обращение, кредит. / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2006.
Финансы, денежное обращение, кредит. / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: Проспект, 2005.
www.rbc.ru
www.finam.ru