Введение
Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. В России, например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.
С середины 20 века начинают появляться автоматизированные системы расчетов с помощью специальных банковских карточек, Пионером этого начинания можно считать платежную систему Diners Club. Затем появляются, такие ныне известные системы, как American Express, VISA, Master Card, Maestro.
Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов насёления в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.
Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, на бору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.
Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.
В настоящее время этот способ безналичных расчетов получил такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу обслуживания, в которой бы они не использовались. Магазины, билетные кассы, гостиницы, всех стран мира готовы обслужить Вас, приняв вашу пластиковую карточку, как средство оплаты.
Сегодня в России уже имеется опыт эмитирования как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных кредитных и дебетных карт. У нас в стране широко известны такие системы, как Union Card, STB-card, MostCard, OlLBI Card, Optimum, Золотая Корона, Тысячи магазинов и иных заведений, принимающих к оплате рублевые и валютные карточки российских эмитентов.
Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов — все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. В России, например, около 20 % стоимости каждого рубля уходит на поддержание его же собственного обращения. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота — создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.
Время появления банковских пластиковых карточек является в определенной степени спорным вопросом. Первые кредитные карточки возникли в начале века в Соединенных Штатах, на базе сильно развитого потребительского кредита частных лиц. И предназначались для подтверждения кредитоспособности владельца вне его банка. Магазину они давали возможность “привязать” к себе наиболее богатых и постоянных клиентов.
С середины XX века начинают появляться автоматизированные системы расчетов с помощью специальных банковских карточек, Пионером этого начинания можно считать платежную систему “Дайнерс клаб” (Diners Club). Затем по мере развития и интернационализации появились, такие ныне известные системы, как American Express, VISA, Master Card. Изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для “путешествий и развлечений” (Travel and Entertainment — T&E) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Дайнерс клаб, Америкэн Экспресс, Карт Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, выпускаемые банками, имели более “потребительский” характер и предназначались для “обычных клиентов”.
Актуальность темы продиктована особым значением пластиковой карточки. Банковские карты используются при совершении крупных сделок, в путешествии, облегчает расчеты в супермаркетах и т. д. Наличие пластиковой карты позволяет не носить с собой крупные суммы денег, что предотвращает их потерю или кражу, также возможен перевод крупной суммы денег на большие расстояния, как бы "из рук в руки". Пластиковая карточка является надежным и удобным средством платежа, так как средствами, имеющимися на счете, может воспользоваться только владелец карточки, знающий код доступа.
Актуальность и недостаточная разработанность теоретических, методологических и ряда практических вопросов применения пластиковых карт определили выбор темы данного исследования.
Цель данного исследования состоит в разработке по совершенствованию управления безналичными расчетами с помощью пластиковых карт в коммерческом банке.
Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
исследовать теоретические основы расчетов с использованием пластиковых карт;
провести анализ организации расчетов по пластиковым картам в ОАО КБ «Социальный Городской Банк»;
разработать новые технологии расчетов по пластиковым картам в ОАО КБ «Социальный Городской Банк».
Объектом исследования выступает ОАО КБ «Социальный Городской Банк».
Предметом исследования является организация обслуживания пластиковых карт в коммерческом банке.
В работе использовались  общенаучные, специальные методы познания, методы системного и  финансового анализа,  статистические методы.
Практическая значимость работы заключается в том, что в ней предложены новые подходы к  совершенствованию расчетов с использованием пластиковых карт, повышению эффективности обслуживания коммерческими банками операций с использованием пластиковых карт. В данной работе осуществлена разработка новых технологий расчетов с использованием пластиковых карт для исследуемого банка.
Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе проведено исследование теоретических основ расчетов с использованием пластиковых карт. Отражены особенности организации безналичных расчетов в коммерческом банке. Проанализирована сущность и виды пластиковых карт. Рассмотрен процесс организации обслуживания пластиковых карт в банке. Наконец, отражены особенности нормативно-правового регулирования обслуживания пластиковых карт.
Во второй главе проведен анализ организации расчетов по пластиковым картам в ОАО КБ «Социальный Городской Банк». Проведена характеристика банка, осуществлен анализ организации расчетов по пластиковым картам в исследуемом банке. Кроме того, проведен анализ основных тенденций расчетов пластиковыми картами в банках-конкурентах.
Наконец, в третьей главе, проведена разработка новых технологий расчетов по пластиковым картам в ОАО КБ «Социальный Городской Банк».
Проработана технология кредитования по пластиковым картам. Рассмотрен процесс внедрения новых карточных технологий в банке. Проведена оценка эффективности предлагаемых мероприятий. Кроме того, отражены аспекты безопасности проектных решений.

Далее проведем анализ организации расчетов по пластиковым картам в других коммерческих банках.
2.3. Анализ современных тенденций расчетов пластиковыми картами в банках-конкурентах
Проведем анализ организации расчетов с помощью банковских карт на примере Сбербанка РФ.
Сбербанк РФ осуществляет операции с банковскими картами как международных платежных систем (MasterCard, Visa), так и с собственной картой СБЕРКАРТ.
Микропроцессорная карта Сбербанка России СБЕРКАРТ используется для совершения безналичных расчетов на территории России, а также для получения наличных денежных средств в филиалах и банкоматах Сбербанка России.
Основные преимущества карт:
безупречная система безопасности, основанная на назначении клиентом пользовательских паролей;
оперативная выдача карты – в течение нескольких минут;
широкая инфраструктура обслуживания карт (банкоматов, пунктов выдачи наличных, торгово-сервисных точек);
возможность отражения средств на карте в режиме реального времени;
снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев;
наличие дополнительных услуг (безналичное перечисление (списание, перевод), страхование).
Особенностью карты СБЕРКАТ является наличие дополнительных приложений.
Дополнительное приложение - это та самая функциональность карты, которая обеспечивает платежному инструменту необходимые конкурентные преимущества.
Сотрудничество в области разработки и реализации приложений позволит торговым организациям:
закрепить существующих покупателей за счет разнообразия услуг;
привлечь новых покупателей;
получить возможность осуществления анализа поведения покупателей и, как следствие этого, реализовывать торговую политику более правильно и увеличить объемы продаж;
получить дополнительные выгоды от экономии средств на разработку собственных программ лояльности и закупку инструментов и ПО.
На картах, используемых в РПС "СБЕРКАРТ" возможно размещение до 8 приложений. Это не просто 8 "кошельков" с разными кодами валют, а действительно различные настраиваемые многопараметровые бизнес-приложения, которые можно разрабатывать и впоследствии дорабатывать в соответствии со спецификой конкретного бизнеса и условий его реализации.
Технология, используемая РПС "СБЕРКАРТ", позволяет создавать проекты в соответствии с требованиями каждого отдельного банка и, соответственно, его партнеров в проекте: предприятий, торговых точек, государственных и муниципальных структур и т.д.
Работа над приложениями дает возможность банкам и их партнерам своевременно реагировать на требования рынка и предлагать новые услуги, выгодно отличающие их от конкурентов.
Ключевые особенности технологии - низкая себестоимость расчета по карточке, высокая скорость выполнения и безопасность платежей, возможность обслуживать предавторизованные операции в условиях отсутствия связи с процессинговым центром.
Помимо стандартных платежных приложений технология РПС "СБЕРКАРТ" позволяет реализовать разнообразные продукты:
кредитные карты для обслуживания физических и юридических лиц;
корпоративные учетно-распределительные приложения (спецпитание, топливо и т.п.);
приложения адресной социальной помощи населению;
контактные и бесконтактные идентификационные приложения;
лоялти-приложения;
системы быстрых микроплатежей с применением бесконтактных технологий (необходимых, например, для создания транспортной карты);
интернет-платежи, удаленное управление финансами, обслуживание в системах клиент-банк.
Сегодня платежные терминалы РПС «СБЕРКАРТ» установлены более, чем в 13 000 торгово-сервисных предприятиях по всей России.
Технологические решения РПС «СБЕРКАРТ» и выгодные финансовые условия работы в системе дают возможность сделать бизнес по приему карт более эффективным, а также организовать его там, где это невозможно было сделать, используя технологии и продукты международных платежных систем.
Сотрудничество в области разработки и реализации приложений позволит предприятиям получить дополнительные выгоды и доходы за счет внедрения услуг для своих работников и экономии средств на разработку и реализацию проектов.
Сбербанк РФ выпускает корпоративную банковскую карту. Корпоративная карта сочетает быстроту оплаты наличными деньгами и безопасность безналичных расчетов крупными суммами.
Корпоративные пластиковые карты - это форма выдачи средств под отчет уполномоченным сотрудникам предприятий. Обычно выдается несколько карт, привязанных к одному счету предприятия. При этом предприятие может использовать свои средства по мере необходимости в рамках записанных на карте лимитов, не снимая всей суммы заранее. По каждой карте предприятия банк предоставит полную информацию о движении средств с указанием типов расходных операций, времени и мест совершения транзакций.
Корпоративные карты обычно используются для получения наличных денежных средств в командировках, закупки товаров на хозяйственные нужды, безналичных расчетов в предприятиях торговли, в том числе и при совершении представительских расходов. Корпоративные карты являются надежным и удобным инструментом. Они помогут эффективнее управлять расходами фирмы, а также позволят в случае необходимости оперативно пополнить карточный счет командированного сотрудника. При этом использование средств предприятия становится более безопасным.
Предприятия-пользователи корпоративных карт:
автоматизируют процедуру учёта подотчётных сумм,
сокращают бумажный документооборот,
обеспечивают строгий учёт и контроль расхода подотчётных сумм,
снижают риски перевоза крупных сумм наличных
Сбербанк РФ осуществляет также и реализацию «зарплатных» проектов.
К преимуществам пластиковых карт Сбербанка РФ относятся дополнительные услуги, предоставляемые пользователям банковских карт. К ним относятся:
1) Услуга “Мобильный банк” - это комплекс услуг, предоставляемых Сбербанком России посредством мобильной связи держателям международных карт Сбербанка России.
Подключившись к полному пакету “Мобильного банка” клиент может:
оперативно получать на свой мобильный телефон уведомления об операциях по карте в виде SMS-сообщений;
осуществлять платежи со счета карты без явки в банк в пользу следующих организаций;
оперативно оформлять или изменять поручения на перечисление платежей как на сайте Сбербанка России, так и в любом подразделении Сбербанка России;
получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте;
оперативно заблокировать карту с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);
временно блокировать услуги “Мобильного банка”;
получать информацию о картах, подключенных к “Мобильному банку”.
2) Безналичное перечисление (списание, перевод) денежных средств осуществляется по банковским картам Сбербанка России (кроме корпоративных карт международных платежных систем).
По поручению держателя банковской карты Сбербанка России денежные средства могут быть перечислены на счета юридических лиц, открытые в структурных подразделениях филиала Сбербанка России или других кредитно-финансовых организациях, кроме перечислений (списаний, переводов) за пределы Российской Федерации.
3) Страхование медицинских и иных непредвиденных расходов держателей банковских карт Сбербанка России во время поездок за пределы стран СНГ (страхование осуществляет ОАО “Военно-Страховая компания”)
Держателям банковских карт Сбербанка России предоставляется возможность оформления страхового полиса в любом подразделении Сбербанка России, обслуживающем операции по банковским картам.
Страховая премия составляет 12 (Двенадцать) долларов США в рублях по курсу Банка России на день платежа. Срок действия полиса – 1 год. Страховая сумма – 50 тыс. долларов США.
Далее проведем анализ организации обслуживания пластиковых карт в ЗАО «Внешторгбанк розничные услуги».
Платежные карты ЗАО «Внешторгбанк розничные услуги» - это современное средство расчетов, которое позволяет:
пользоваться международной системой платежей (оплачивать без комиссионных сборов товары и услуги, не имея при себе наличных денег);
получать наличные деньги через глобальную сеть пунктов выдачи наличных и банкоматов;
оплачивать товары и услуги через Интернет;
не декларировать средства, находящиеся на счете платежной карты, при выезде за границу.
ЗАО «Внешторгбанк розничные услуги» предоставляет возможность клиентам:
оформить одну или несколько дополнительных карт к  счету для других членов семьи;
участвовать в программах льготного страхования и предоставления услуг международной связи;
стать участником дисконтной программы банка;
бесплатно получать актуальную информацию о своих картах по телефону, через Интернет и WAP;
управлять своими счетами по телефону, через Интернет и WAP;

Заключение
В данной работе осуществлена разработка мероприятий по совершенствованию управления безналичными расчетами с помощью пластиковых карт в коммерческом банке.
В первой главе проведено исследование теоретических основ расчетов с использованием пластиковых карт.
Банковская пластиковая карта — это одна из разновидностей финансовых карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназначенным для оплаты товаров, услуг и получения наличных денежных средств в банках и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карту предприятия торговли/сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карт, или приемную сеть.
В работе отражены особенности организации безналичных расчетов в коммерческом банке.
Рассмотрен процесс организации обслуживания пластиковых карт в банке.
Наконец, отражены особенности нормативно-правового регулирования обслуживания пластиковых карт.
Во второй главе проведен анализ организации расчетов по пластиковым картам в ОАО КБ «Социальный Городской Банк». Проведена характеристика банка, осуществлен анализ организации расчетов по пластиковым картам в исследуемом банке. Кроме того, проведен анализ основных тенденций расчетов пластиковыми картами в банках-конкурентах.
Анализ управления расчетами с помощью пластиковых карт проведем на примере ОАО КБ «Социальный Городской Банк».
ОАО КБ «Соцгорбанк» осуществляет выпуск следующих банковских карт.
1) электронные – Maestro;
2) классические - MsterCard Standard;
3) эксклюзивные - MasterCard Gold.
На 01.01.2007 г. ОАО КБ «Соцгорбанк» выпущено более 4200 пластиковых карт международных платежных систем. Оборот по счетам банковских карт за 2006 год составил 518783 тыс.руб.
Происходит постоянный рост остатков на счетах банковских карт MasterCard.
Наряду с уже ставшими стандартными картами MasterCard платежной системы MasterCard Europe S.A. в 2006 году банк приступил к выпуску элитных кредитных карт Diners Club International.
В анализируемом периоде банк продолжал реализацию «зарплатных» проектов с использованием международных банковских карт MasterCard Standart и Cirrus/Maestro для работников корпоративных клиентов банка. Показатели объемов «зарплатных» проектов с использованием пластиковых карт ОАО КБ «Соцгорбанк» положительно за анализируемый период существенно возросли.
Банк активно развивает зквайринг— перспективное направление по работе с банковскими картами для предприятий торговли и сервиса.
Динамично развивается экваринговая сеть банка. Большинство торгово-сервисных предприятий – клиентов банка были обеспечены электронным POS-терминалами для осуществления операций по приему к оплате пластиковых карт. В рамках развития эквайринговой сети банк готовится к запуску совместного с клиентами проекта по предоставлению скидок по картам ОАО КБ «Соцгорбанк» в торговых точках, обслуживающихся в банке.
В то же время, проведенный анализ показал, что в расчетах с использованием пластиковых карт у конкурирующих банков имеются услуги, которых нет у исследуемого банка, что снижает конкурентоспособность ОАО КБ «Социальный Городской Банк». В связи с этим в следующей главе будут предложены рекомендации по совершенствованию безналичных расчетов с использованием пластиковых карт.
В третьей главе предложены рекомендации с целью разработки новых технологий расчетов с использованием пластиковых карт в ОАО КБ «Социальный Городской Банк».
Предлагается к осуществлению следующие мероприятия:
организация кредитования с помощью кредитных карт;
разработка и внедрение новых карточных технологий в банке.
ОАО КБ «Социальный Городской Банк» целесообразно осуществлять следующие виды кредитования с использованием кредитных карт:
платежные карты с разрешенным овердрафтом;
карты с льготным периодом уплаты процентов;
Преимущества платежной карты с овердрафтом:
возможность оперативного доступа к кредитным средствам в случае необходимости;
возможность погашения кредита во всех офисах банка и банкоматах с функцией приема наличных средств;
управление счетами по телефону и через Интернет;
возможность выпуска нескольких дополнительных карт к одному счету;
формирование положительной кредитной истории.
Для повышения эффективности предоставления операций с использованием банковских карт предлагается внедрить новые карточные технологии в ОАО КБ «Социальный Городской Банк», к которым относятся:
внедрение корпоративных пластиковых карт;
внедрение услуги «Мобильный банк».
ОАО КБ «Социальный Городской Банк» рекомендуется осуществлять расчеты с использованием корпоративной международной карты MasterCard Business, с помощью которой банк сможет предложить своим корпоративным клиентам открыть текущий счет для учета операций с использованием банковских карт.
«Мобильный банк» - это комплекс услуг, предоставляемых ОАО КБ «Социальный Городской Банк» посредством мобильной связи держателям международных карт ОАО КБ «Социальный Городской Банк».
Как показали проведенные расчеты, с каждым годом эффективность предложенных мероприятий будет увеличиваться, что выражается в росте прогнозируемой доходов и прибыли по данным операциям.

Список использованной литературы

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1
Положение Банка России «О порядке ввоза в РФ и в РФ и вывоза из РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками» от 19.04.1993 г. № 13
Положении Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.1998 г. №23-П
Указание ЦБ «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов» от 03.07.1998 г. № 277-У
Указанием Банка России «Об изменении порядка распространения кредитными организациями пластиковых карт и предоплаченных финансовых средств» от 09.04. 1999 г. №536
Письмо ГТК РФ от 08.04.1993 г. № 01-13/3081 «О перемещении через государственную границу кредитных карточек и оттисков кредитных карточек»
Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2003.
Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки:Учебник. - М.: Финстатинформ, 1995.
Ануреев С.В. Политика банков по формированию кредитных ресурсов // Бизнес и банки, 2001, № 16
Балабанов И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2004. – 345с.
Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. – 545 с.
Банки и банковское дело / Под ред.Балабанова И.Т. – СПб: Издательство «Питер», 2004. -368 с.
Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: Учебник./ Под ред. А.М.Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
Банковское дело: Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П., Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. Банковское дело: Учебник для вузов / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 476 с.
Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2002. – 573 с.
Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. – М.: Омега-Л, 2003. – 580 с.
Банковское дело / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Инфра-М, 2003. – 460 с.
Басуния Т. Эволюция коммерческих банков в Российской федерации // Банковское дело, 2003, №7.- с. 36.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. – К.: Ника-Центр, 1999
Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2002.
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2001. - 245 с.
Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. – М.:ИНФРА-М, 2002.
Дробозина В.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Финансы и статистика, 2003.
Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит, 2004, № 4.С.11.
Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит, 1999, № 4
Захаров В.С. Становление системы коммерческих банков России // Деньги и кредит, 2001, №8. – с.24-27.
Крейнина М. Методы оценки платежеспособности предприятия // Экономика и жизнь, 2002 № 6
Левчук К.И. Эффективность краткосрочных кредитных вложений. - М.: ИНФРА-М, 2004. – 256 с.
Массон Ж. Кредитование. Пер с англ. Под ред. М.А. Гольцберга. Л.М. Хасан-бек – М.: Финансы.- 480 с.
Матовников М. Пределы кредитной экспансии банков // Банковское дело  в Москве 2001, № 4
Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 2003. – 400 с.
Пещанская И.В. Политика краткосрочных заимствований организации // Финансы и кредит,    2002, № 19
Семенюта О.Г. Банковское дело и банковское законодательство. - М.: Банки и биржи, 2002.
Семикова П.В. Безналичные расчеты.- М.: Экзамен, 2004.
Сердинов Э. Банковское дело: учебник для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2000. – 540 с.
Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой- М.: изд-во «Перспектива» , 2000, - 480 с.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика, 2003.
Анализ рынка кредитных карт // http://www.bdm.ru