Введение

Кредитование является традиционной банковской операцией. Банковский кредит является удобной и во многих случаях незаменимой формой финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, на котором сроки и другие условия займа стандартизированы).
В настоящее время можно отметить, что состояние российского рынка банковских кредитов характеризуется быстрыми темпами развития. За период 2000-2006 гг. объемы кредитования экономики в сопоставимых ценах выросли более чем в 3 раза, при этом объемы кредитования реального сектора экономики увеличились только в 2005 г. на 30,5% по сравнению с 2004 г., а объемы кредитов, предоставленных физическим лицам - на 90,6%.
Уровень развития рынка банковского кредитования не соответствует потребностям экономики: совокупный объем банковских кредитов в активах банковского сектора в 2005 г. составил 42,2%, в то время как значение данного показателя в Германии - 77%, а во Франции – 54%. Данный факт в значительной степени определяется медленными темпами развития инфраструктуры рынка банковских кредитов. Кредитную инфраструктуру в России представляют Агентство по страхованию вкладов, которое было создано в 2002 г., и бюро кредитных историй, созданные в 2004 г., число которых на 01.12.2006 г. составило 23 организации. Незначительно увеличивается доля долгосрочных кредитов в кредитном портфеле российских банков: объем долгосрочных банковских кредитов в общем объеме предоставленных кредитов на 01.10.2006 г. составил 37%, увеличившись по сравнению с 2005 г. в 1,3 раза.
Первостепенная роль в процессе кредитования отводится оценке кредитоспособности заемщика. Объективная оценка кредитоспособности потенциального заёмщика, не смотря на многообразие применяемых методик, по-прежнему остаётся достаточно серьёзной проблемой.
Во-первых, не выработаны критерии и методы учёта результатов анализа финансового состояния клиента.
Во-вторых, отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надёжность клиента, качество управления компанией, её место на рынке и др.
В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учёта этих показателей при определении параметров кредитной сделки, как правило, ограничены.
Поэтому важно использовать качественные и количественные показатели, характеризующие деятельность заёмщика, для определения основных параметров кредитной сделки.
Объектом исследования является ОАО «Альфа-банк».
Предметом исследования выступает система экономических отношений, возникающих в процессе банковского кредитования предприятий.
Целью работы является определение проблем кредитования юридических лиц и разработка рекомендаций по совершенствованию процесса кредитования коммерческого банка.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи, определившие логику и структуру исследования:
– раскрыть понятие и виды кредитования юридических лиц;
– описать процесс организации процесса кредитования юридических лиц;
– выделить проблемные вопросы кредитования юридических лиц;
– проанализировать особенности портфеля кредитов для юридических лиц в 2005-2007 гг.;
– проанализировать процесс кредитования и оценки кредитоспособности;
– описать процесс разработки новых кредитных программ для юридических лиц;
– спрогнозировать изменения показателей кредитного портфеля.
Структурно работа состоит из введения, трех основных глав, заключения и списка использованной литературы.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные организации процесса кредитования в коммерческом банке, использованы отечественные и зарубежные литературные источники (монографии, периодические издания), методические, справочные, инструктивные материалы, законодательные акты Российской Федерации, материалы научно-практических конференций.
В исследовании использованы методы экономического, системного анализа, математической статистики, принятия оптимальных решений.

Проверка первоклассных Заемщиков Службой экономической безопасности не осуществляется.
Определение категории качества кредитной сделки и ставки резервирования.
Классификация (реклассификация) кредитных сделок и формирование (регулирование) резерва на возможные потери по ссудам и на возможные потери осуществляются на основании следующих принципов:
– соответствие фактических действий по классификации кредитных сделок и формированию резервов требованиям;
– Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
– Положения Банка России от 20.03.2006 N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;
– внутренних нормативных документов Банка;
– комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации кредитных сделок и формирования резервов;
– своевременность классификации (реклассификации) кредитных сделок и (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.
Резерв формируется Банком при обесценении кредитной сделки, то есть при потере кредитной сделкой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения Заемщиком обязательств по кредитной сделке перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
Резерв формируется:
– по конкретным кредитным сделкам;
– по портфелям однородных ссуд, то есть по группам ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и обособленных в целях формирования резерва в портфели однородных ссуд.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска кредитные сделки классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска;
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск. Ставка резервирования от 1 процента до 20 процентов;
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск. Ставка резервирования от 21 процента до 50 процентов;
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск. Ставка резервирования от 51 процента до 100 процентов;
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга. В сумму основного долга не включаются:
– обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором о предоставлении; ссуды платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу Банка, вытекающие из договора о предоставлении кредита.
В соответствии с требованиями нормативных документов Банка, регулирующих вопросы формирования резервов на возможные потери, Банк разрабатывает внутренние нормативные документы, регулирующие процедуру классификации (реклассификации) кредитных сделок» в целях формирования резервов на возможные потери:
«Методика классификации (реклассификации) кредитных сделок в целях формирования резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Положения ЦБР от 26.03.2004 № 254-П»;
«Методика классификации (реклассификации) элементов резервирования в целях создания резервов на возможные потери в соответствии с требованиями Положения ЦБР от 20.03.2006 №283-П».
Классификацию в соответствующие категории качества ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с требованиями Положений Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П " и иных элементов резервирования в соответствии с Положением от 20.03.2006г. № 283-П, а также в соответствии с внутренними документами Банка, осуществляют подразделения Банка, инициирующие заключение сделок, в результате которых на балансовых/внебалансовых счетах Банка возникли классифицируемые сделки и элементы резервирования либо подразделения, на которые непосредственно возложена обязанность классифицировать сделки в соответствии с внутренними документами Банка.
Решения об уточнении классификации ссуды в случаях, предусмотренных в Положении Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П, находятся в исключительной компетенции Правления Банка.
Процентная ставка.
Величина процентной ставки определяется таким образом, чтобы доходы от предоставления кредита были выше расходов, связанных с его предоставлением.
Процентные ставки утверждаются КУАП либо другим органом/лицом Банка, уполномоченным КУАП в установленном в Банке порядке.
При установлении процентных ставок учитываются следующие критерии однородности кредитных продуктов:
– сумма кредитной сделки;
– срок действия;
– валюта;
– вид и качество предоставляемого обеспечения;
– целевое использование и источники возвратности кредитных средств;
– наличие права Заемщика на досрочное погашение и условия такого погашения;
– рейтинг Заемщика;
– отрасль функционирования Заемщика;
– территория фактического местонахождения Заемщика;
– место регистрации Заемщика;
– регион, в котором Заемщик фактически осуществляет свою деятельность;
– длительность обслуживания Заемщика в Банке;
– наличие кредитов, полученных Заемщиком в других банках;
– особенности бизнес-риска Заемщика;
– репутация Заемщика;
– финансовое состояние Заемщика;
– показатели кредитной истории Заемщика, не учтенные в перечисленном выше списке.
При установлении процентных ставок учитываются требования Налогового кодекса Российской Федерации (ст. 40), а также проводимые Банком маркетинговые исследования, направленные на:
– внедрение новых банковских продуктов,
– продвижение кредитных продуктов на новые рынки,
– создание, как целостных комплексов кредитных услуг, так и предоставление клиентам возможности использовать самый широкий их ассортимент по отдельным их видам.
Минимальные ставки кредитования на межбанковском рынке, устанавливаются в порядке, определенном КУАП. Фактически предоставление межбанковских кредитов осуществляется по рыночным ставкам с учетом минимальных ставок КУАП.
Банк может заключать кредитные сделки на более благоприятных условиях, чем общие условия кредитования, установленные КУАП или другими уполномоченными органами Банка в рамках предоставленных КУАП полномочий, в случаях:
– предоставления кредитных продуктов «первоклассным/приоритетным» Заемщикам, «первоклассность/приоритетность» которых подтверждена в установленном в Банке порядке;
– заключения кредитных сделок под залог векселей Банка со сроками погашения не менее срока кредитования, а также по кредитам, предоставляемым под залог имущественных прав на депозиты, размещенные в Банке, со сроком окончания действия не ранее чем срок кредитования;
– заключения кредитных сделок с целью приобретения векселей Банка;
– предоставление кредитных продуктов компаниям, зависящим от государственных закупок и/или компаниям с участием государства в уставном капитале и/или корпоративном управлении, а также компаниям, являющимся монополистами в сфере производства электроэнергетики;
– в случае если компания с государственным участием является Поручителем по кредиту (в полной сумме обязательств Заемщика), такой кредит может быть предоставлен по ставке, установленной КУАП для компаний с государственным участием;
– заключения кредитных сделок, в которых одновременно соблюдаются следующие условия;
– предоставление благоприятных условий кредитования напрямую связано с высокой оценкой финансового состояния Заемщика, его возможностей по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу Банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей (кредитной сделке присвоен I или II рейтинг кредитной сделки в соответствии с «Методикой присвоения рейтинга кредитным сделкам на стадии рассмотрения кредитных проектов»),
– процентная ставка не отклоняется более чем на 20% от среднего уровня ставок, применяемых для аналогичных (однородных) кредитов.
Допускается отклонение процентной ставки на величину более 20% от среднего уровня ставок, применяемых для аналогичных (однородных) кредитов:
– если Банк прогнозирует дополнительный доход от Заемщика по иным продуктам, компенсирующий скидку по предоставленному кредитному продукту;
– если Банк испытывает избыток ресурсов, размещение которых в более доходные активы невозможно;
– если Банк испытывает давление конкурентов по данной конкретной сделке;
– иных случаях, обусловленных проводимыми Банком маркетинговыми исследованиями.
Кредиты дочерним банкам ОАО "Альфа - Банк" могут предоставляться на условиях более благоприятных, чем рыночные условия по кредитам для аналогичных групп банков — контрагентов. При этом процентная ставка не может отклоняться более чем на 20% от среднего уровня ставок, применяемых для аналогичных (однородных) кредитов.
Полномочия по принятию решений по предоставлению кредитных средств.
Принятие решений о кредитовании Заемщиков может осуществляться на следующих уровнях полномочий:
– Главным Кредитным комитетом;

Заключение

В ходе проведения теоретического и методологического исследования были сделаны следующие выводы.
Кредитные операции – самый доходный источник банковского бизнеса, за счет которого формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В этой связи вопрос оценки кредитоспособности заемщика всегда являлся для банков актуальным.
Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам и критериям: назначению и характеру использования заемных средств; срокам использования; методам предоставления и способам погашения; характеру и способу уплаты процента; числу кредиторов.
Принципы кредитования - принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику: возвратность кредита; срочность кредита - соблюдение сроков возврата; обеспеченность кредита; кредитоспособность заемщика - дифференциация кредитов; платность кредита; целевое назначение кредита.
Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика.
На основе анализа кредитования ОАО «Альфа-банк» были получены следующие выводы.
Кредитоспособность предприятия - комплексное понятие, представляющее интерес не только для банка-кредитора, но и для самого предприятия, поскольку основано на общих принципах финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности. Как бы успешно ни работало предприятие, периодически оно нуждается в привлечении заёмных средств: при расширенном воспроизводстве такая потребность возникает чаще всего по поводу приобретения основных фондов, в таком случае кредитование средств производится в капитальные вложения. К сожалению в настоящее время очень редкое предприятие способно работать по такому принципу. В остальных случаях кредитование производится на пополнение оборотных средств предприятия, недостаток в которых — постоянное явление на наших предприятиях. Ввиду этого обстоятельства очень важно постоянно поддерживать показатели кредитоспособности на высоком уровне, поскольку на рынке ссудного капитала, обнаруживается тенденция привлечения банками потенциальных заемщиков к сотрудничеству по разным информационным источникам.
Сложность сегодняшней ситуации состоит в том, что на многих предприятиях работники бухгалтерской службы не владеют методами финансового анализа, а специалисты, ими владеющие, включая и руководство, как правило, не умеют читать документы аналитического и синтетического бухгалтерского учета. Подобное положение вещей приводит к тому, что ситуация с финансовыми средствами выходит из-под контроля лиц, отвечающих за их состояние. Поэтому на каждом предприятии необходимо иметь профессиональную службу по управлению финансами.
При оценке кредитоспособности предприятия необходимо учитывать следующее: оценка ликвидности (текущей и абсолютной); зависимость предприятия от заемных средств; расходы по текущей деятельности; долгосрочные вложения и обязательства; рентабельность деятельности; прибыльность фирмы.
Оценка кредитоспособности анализируемой фирмы различными методиками позволяет сделать вывод о том, что предприятие наиболее рационально отнести ко 2 классу заемщиков. Об этом свидетельствуют постоянные колебания показателей. Хотя если рассматривать краткосрочной кредитование (квартал), то вполне возможна выдача кредита на льготной основе.
В качестве примера была приведена методика оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица на примере ООО «Базис». В результате оценки ООО «Базис» относится ко второму 2 классу заемщиков.
В настоящее время существует проблема оценки кредитоспособности заемщика, т.к. в ОАО «Альфа-банк» оценка кредитоспособности заемщика осуществляется на основе анализа финансовых показателей текущей деятельности предприятия.
В дипломной работе было были выделены следующие проблемы в области анализа кредитоспособности и оценке потенциальных заемщиков банка: отсутствие единой системы обмена информации о заемщиках между банками, проблемы управления кредитным портфелем, наличие кредитного и процентного риска. Следовательно, необходимо разработать методы минимизации кредитного и процентного риска. Было предложено усовершенствовать данную методику с помощью бального метода и дополнение методики рядом качественных показателей, таких как период функционирования предприятия, собственность на фонды, соотношение кредита и объема реализации, тип кредита по степени обеспеченности, в результате проведенных расчетов, мы получили, что рейтинг заемщика 2-ой.

Список литературы

Федеральный Закон "О несостоятельности: банкротстве ":Постатейн. коммент. / Под общ. ред. В.В. Витрянского. - М.: Статут, 1999. - 416 с.
Банковское дело. Управление и технологии: Учеб. для вузов /Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 671 c.
Банковское дело: Учеб./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 666 c.
Беляев РС. Проблемы оценки кредитоспособности заемщиков // Управление корпоративными финансами. – 2006. – №4, с.12-20.
Варламова Т.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: РИОР, 2005. - 125 с.
Гиляровская Л.Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы – 1999. – №4. – С. 21-23.
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пособие для вузов. - М.:Альма Матер: Академический Проект, 2005. - 428 с.
Глущенко А.В. Заем, кредит и ссуда - категориальный анализ. //Финансы и кредит. – 2003. – № 14. – С. 18-21.
Грибков Г.А. Долгосрочное кредитование малого бизнеса. //Финансовый бизнес. – 2004. – № 1. – С. 19-27.
Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: Учеб.-практ. пособие для вузов. - М.: КноРус, 2005. - 263 с.
Ефимова Е.Г. Деньги, кредит, банки: Практикум. - М.: МГИУ, 2004. - 99 с.
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие /Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2006. - 256 с.
Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) //Деньги и кредит. – 2005. – №2. – С.50-54.
Логинов М.П. Ипотечное жилищное кредитование в России. //ЭКО. - 2004. - № 9. - С. 115-132.
Овчинникова О.П. Деньги, кредит и банки: Учеб. пособие. - Орел: Издательство ОРАГС, 2003. - 143 с.
Организация деятельности коммерческого банка/ Под ред. К. Тагирбекова. - М.: Весь Мир, 2004. - 842 c.
Попова О.В. Предоставление кредита. //Справочник экономиста. – 2006. № 8. – С. – 74-83.
Саладзе В. Понятие и объект кредита в России. //Управление собственностью. – 2002. – № 4. – С. 45-49.
Соломин С.К. Теоретико-правовые вопросы сущности банковского кредита. //Банковское право. – 2007. – № 2. – С. 14-17
Суханов М.С. Деньги, кредит, банки: Учеб.-практ. пособие. – М.: Теис, 2005. – 284 с.
Тавасиев А.М. О видах кредитной деятельности банка. //Банковское дело. - 2004. - N 3. - С. 16-20.
Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. //Деньги и кредит. – 2003. – № 9. – С. 39-46.
Тютюнник А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. - 604 с.
Фомин Д. Специфика обеспечения в банковском кредитовании. //Инвестиции в России. – 2005. – № 10. – С. 36-41.
Хасянова С.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика. //Финансы и кредит, 2001. - № 18. – С. 18-25.
Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщиков. // Финансы и кредит, 2002. - №10. - С. 25-27.
Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования. // Финансы и кредит, 2002. - № 1. – С.14-18.
Хасянова С.Ю. Критерии и методы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками (монография). – Н.Новгород, 2002. – 48 с.
Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщиков. // Финансы и кредит, 2002. - №14. – С. 22-25.
Хасянова С.Ю. Надежность банка и управление рисками в банковской деятельности. // Вестник Нижегородского коммерческого института. Серия «Экономика, финансы и менеджмент коммерческих организаций». Вып. 1. – Н.Новгород: НКИ, 2000. – 36 с.
Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки. // Финансы и кредит, 2002. - №7. – С. 31-33.
Хасянова С.Ю. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит, 2002. - №11. – C. 21-24.
Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики. // Финансы и кредит, 2002. - № 4. – С. 22-27.
Хасянова С.Ю. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования. // Финансы и кредит, 2002. - № 3. – С. 17-22.
Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков. // Финансы и кредит, 2002. - №6. – С. 26-28.
Хасянова С.Ю. Проблемы кредитного риска в деятельности российских коммерческих банков на современном этапе. // Экономика, финансы и менеджмент организаций в современных социально-экономических условиях России. Сборник научных трудов. – Н.Новгрод: НКИ, 2000. – 124 c.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. - М.: Высшая школа, 2004. - 268 c.
Черкасов С.В. Организация Банком России мониторинга формирования рынка долгосрочного кредита. //Банковские услуги. - 2005. - № 12. - С. 14-18.
Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов. /Под ред. В.А. Щегорцова. - М.: Юнити-Дана, 2005. – 415 с.