Введение

Кредитование является традиционной банковской операцией. Банковский кредит является удобной и во многих случаях незаменимой формой финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, на котором сроки и другие условия займа стандартизированы).
В настоящее время можно отметить, что состояние российского рынка банковских кредитов характеризуется быстрыми темпами развития. За период 2000-2006 гг. объемы кредитования экономики в сопоставимых ценах выросли более чем в 3 раза, при этом объемы кредитования реального сектора экономики увеличились только в 2005 г. на 30,5% по сравнению с 2004 г., а объемы кредитов, предоставленных физическим лицам - на 90,6%.
Уровень развития рынка банковского кредитования не соответствует потребностям экономики: совокупный объем банковских кредитов в активах банковского сектора в 2005 г. составил 42,2%, в то время как значение данного показателя в Германии - 77%, а во Франции – 54%. Данный факт в значительной степени определяется медленными темпами развития инфраструктуры рынка банковских кредитов. Кредитную инфраструктуру в России представляют Агентство по страхованию вкладов, которое было создано в 2002 г., и бюро кредитных историй, созданные в 2004 г., число которых на 01.12.2006 г. составило 23 организации. Незначительно увеличивается доля долгосрочных кредитов в кредитном портфеле российских банков: объем долгосрочных банковских кредитов в общем объеме предоставленных кредитов на 01.10.2006 г. составил 37%, увеличившись по сравнению с 2005 г. в 1,3 раза.
Первостепенная роль в процессе кредитования отводится оценке кредитоспособности заемщика. Объективная оценка кредитоспособности потенциального заёмщика, не смотря на многообразие применяемых методик, по-прежнему остаётся достаточно серьёзной проблемой.
Во-первых, не выработаны критерии и методы учёта результатов анализа финансового состояния клиента.
Во-вторых, отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надёжность клиента, качество управления компанией, её место на рынке и др.
В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учёта этих показателей при определении параметров кредитной сделки, как правило, ограничены.
Поэтому важно использовать качественные и количественные показатели, характеризующие деятельность заёмщика, для определения основных параметров кредитной сделки.
Объектом исследования является ОАО «Альфа-банк».
Предметом исследования выступает система экономических отношений, возникающих в процессе банковского кредитования предприятий.
Целью работы является определение проблем кредитования юридических лиц и разработка рекомендаций по совершенствованию процесса кредитования коммерческого банка.
Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие задачи, определившие логику и структуру исследования:
– раскрыть понятие и виды кредитования юридических лиц;
– описать процесс организации процесса кредитования юридических лиц;
– выделить проблемные вопросы кредитования юридических лиц;
– проанализировать особенности портфеля кредитов для юридических лиц в 2005-2007 гг.;
– проанализировать процесс кредитования и оценки кредитоспособности;
– описать процесс разработки новых кредитных программ для юридических лиц;
– спрогнозировать изменения показателей кредитного портфеля.
Структурно работа состоит из введения, трех основных глав, заключения и списка использованной литературы.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные организации процесса кредитования в коммерческом банке, использованы отечественные и зарубежные литературные источники (монографии, периодические издания), методические, справочные, инструктивные материалы, законодательные акты Российской Федерации, материалы научно-практических конференций.
В исследовании использованы методы экономического, системного анализа, математической статистики, принятия оптимальных решений.

требуется ли разрешение какого либо органа на стадии юридического оформления обеспечения;
каким образом была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения;
подвержено ли обеспечение порче, каковы издержки по хранению обеспечения.
5. Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками:
клиентом каких банков является будущий заемщик;
обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история;
почему клиент обратился за кредитом именно в этот банк;
имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер.
Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от предприятия-заемщика следующие документы.
1. Заполненную и подписанную клиентом анкету. Анкета обычно содержит сведения о клиенте и его руководящих лицах.
2. Юридические документы:
а) учредительные и регистрационные документы; в зависимости от вида юридического лица – устав либо учредительный договор и устав, Свидетельство (решение) о государственной регистрации;
б) карточка образцов подписей и печати (форма 0401026), заверенная нотариально;
в) документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.
3. Финансовая отчетность:
а) баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за 3 последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налоговым органом по месту регистрации;
б) расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);
в)справки:
о полученных кредитах и займах;
о выданных поручительствах;
г) копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком (банками).
4. Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.
5. Договор (контракт), в связи с которым истребуется кредит.
6. В случае принятия в залог имущества от Залогодателя затребуются соответствующие документы по залоговому имуществу.
Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведения, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицированными. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен привлечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопасности банка.
При необходимости от заемщика должны быть истребованы иные необходимые документы, предусмотренные действующим законодательством.
Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к не возврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации.
Отметим различие в понятиях «платежеспособность» и «кредитоспособность». Платежеспособность клиента – это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. Кредитоспособность же характеризует лишь возможность предприятия погасить ссудную задолженность.
В банковской практике при рассмотрении заявки на кредит оба эти понятия существуют в тесной взаимосвязи. Ведь без анализа платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые прямо повлияют на кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств гаранта (поручителя).
Итогом оценки кредитной заявки должно быть:
формулирование выводов о кредитоспособности заемщика;
определение вида и характеристик кредитного продукта, которые в наибольшей степени соответствуют общему направлению развития бизнеса банка с данным клиентом и особенностям данного клиента.
Оценка кредитных заявок основывается на применении комплексной рейтинговой системы оценки кредитных заявок, которая проводится в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска кредитных продуктов (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям). При этом заполняется краткое досье клиента по установленной форме.
Вместе с тем процесс оценки качества заявки не должен сводиться исключительно к ее анализу по указанной рейтинговой системе классификации (т.е. к расчету группы риска), поскольку такая классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку конкретной кредитной заявки. Кроме того, ориентация на чисто количественный метод анализа часто приводит к слишком общим выводам, в которых игнорируются особенности, присущие конкретному клиенту или продукту, а также не принимаются во внимание факторы, влияющие на группу риска. Например, при одинаковом уровне риска заемщиков обороты по их счетам, показатели их финансового состояния и их доходность для банка (т.е. факторы, которые необходимо принимать во внимание при решении вопроса о предоставлении кредита) могут сильно различаться.
Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на анализе следующих критериев:
1) качество управления компанией (уровень менеджмента);
2) характер кредитуемой сделки;
3) опыт работы банка с данным конкретным клиентом (кредитная история);
4) состояние отрасли и региона, конкурентоспособность клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;
5) финансовое положение клиента;
6) возможность предоставления клиентом имущества для использования в качестве иного обеспечения.
Руководство предприятия-заемщика должно обладать достаточно высокой компетенцией и опытом, чтобы ставить реалистичные финансовые цели и задачи.
Опыт работы банка с клиентом (характер взаимоотношений с клиентом). Прежде всего, кредитный инспектор должен оценить прочность взаимоотношений банка с клиентом и его историю. К факторам, которые нужно проанализировать при оценке характера взаимоотношений банка с клиентом, относятся:
длительность взаимоотношений заемщика с банком по кредитованию, предоставлению банком клиенту других продуктов, имеющих кредитные риски, по расчетно-кассовому обслуживанию и по другим видам банковских услуг (продуктов);
количественные параметры операций банка с данным клиентом по всем видам продуктов (суммы и сроки кредитов, гарантий и др., суммы оборотов по счетам, суммы депозитов и др.);
кредитная история.
Анализ внешней среды (региональные и отраслевые факторы) является важным аспектом прогноза риска банка по каждой запрашиваемой ссуде.
Оценив связанные с кредитной заявкой факторы внешней среды, в которой функционирует заемщик, уровень менеджмента и конкурентоспособность продукции, работ, услуг, предоставляемых (оказываемых) клиентом, кредитный инспектор приступает к анализу финансовой отчетности.
Детальный комплексный финансовый анализ заемщика (движение денежных средств, платежеспособность, ликвидность, соотношение собственных и заемных средств) и объекта кредитования производится на основании имеющейся в распоряжении кредитного инспектора документации. При этом инспектором должны использоваться документы, предоставленные самим заемщиком, полученные из других источников, а также документы, уже имеющиеся в банке и ранее предоставленные заемщиком (по предыдущим кредитам и при получении других услуг).
Основными источниками финансовой информации для анализа являются: бухгалтерский баланс предприятия (форма № 1 по ОКУД); отчет о финансовых результатах (форма № 2); отчет о движении средств (форма № 4); приложение к балансу (форма № 5). Обязательным является изучение финансового состояния заемщика в динамике. Для этого необходимо получение бухгалтерской отчетности заемщика не менее чем за 3 последних квартала (за исключением предприятий с иностранными инвестициями).
Комплексный анализ финансового состояния заемщика целесообразно проводить в следующей последовательности:
анализ структуры активов и пассивов заемщика;
анализ денежных потоков заемщика;
финансовой устойчивости заемщика;
анализ эффективности деятельности заемщика.
На основании изложенных выше показателей деятельности клиента кредитный инспектор, применяя комплексную рейтинговую систему и проводя анализ в соответствии с действующими методиками определения группы кредитного риска и кредитной политикой банка (т.е. путем начисления баллов по заранее принятым критериям), присваивает кредитному продукту определенную группу риска (класс заемщика).
В итоге изучения клиента, проведенных с ним переговоров, анализа объекта кредитования, финансового состояния заемщика и предлагаемого обеспечения кредитный инспектор составляет письменное заключение о возможности или невозможности предоставления кредита. В этом заключении кратко изложены результаты проведенного комплексного анализа заявки, которые в своей совокупности дают основания сделать принципиальный вывод о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита.
После составления заключения и расчета группы риска (классности заемщика) кредитный инспектор выносит окончательное решение вопроса на рассмотрение кредитного комитета банка «Прогресс».
Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка «Прогресс» в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка.
В случае принятия на заседании кредитного комитета банка положительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятые условия сообщаются клиенту.
После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, установленным соответствующим решением кредитного комитета банка «Прогресс», ему предлагается подписать в 3 экземплярах кредитный договор установленного образца. Одновременно от заемщика требуется представить письмо-распоряжение о бесспорном списании денежных средств с его счета для погашения задолженности по кредиту и процентам за пользование предоставленным кредитом.
Основные условия кредита – сумма, срок, обеспечение – устанавливаются кредитным комитетом банка. Указанные основные условия соответственно фиксируются в кредитных договорах.
В случае принятия соответствующим кредитным комитетом решения об оформлении обеспечения одновременно с кредитным договором оформляются договоры залога либо договоры поручительства в 2 экземплярах. При их оформлении соблюдается порядок, аналогичный при оформлении кредитного договора.
Договор подписывается должностным лицом, которое правомочно подписывать от имени банка кредитные договора, договора залога и поручительства.
После заключения кредитного договора и получения ссуды организация-заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должны находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов. В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.
Технология заключения кредитного договора с предприятием-заемщиком
В соответствии со ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по кредитному договору банк «Прогресс» (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Стороны кредитного договора. Из указанного определения следует, что сторонами кредитного договора являются кредитор и заемщик, причем кредитором может быть только юридическое лицо (банк или иная кредитная организация), имеющее лицензию Центрального банка Российской Федерации (далее – ЦБ РФ) на осуществление кредитных операций (одного из видов размещения денежных средств на условиях возвратности, платности, срочности)
Как показывает практика, в заключаемых банком «Прогресс» кредитных договорах содержится много важных условий для сторон кредитного договора, а именно:
предоставление заемщиком определенного обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование кредитом;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Последние годы кредитные организации продолжают наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются позитивная макроэкономическая динамика, сохранение на высоком уровне рублевой ликвидности в финансовой системе, изменение сберегательных предпочтений населения, а также снижение ограничений по внешним заимствованиям для российских банков
Российская банковская система последовательно увеличивает выданные кредиты нефинансовому сектору. Она превратилась в чистых кредиторов предприятий, перераспределяющих к ним ресурсы других секторов.
Совпадение роста потребности экономики в кредите с усилением кредитного потенциала банковской системы изменило характер ее взаимодействия с реальным сектором. Прирост кредитов банков предприятиям начал существенно, в полтора-два раза, превышать приток средств предприятий в банковскую систему. Объем чистого банковского кредитования реального сектора (разница приростов размещенных и привлеченных банками от предприятий средств) стал последовательно расти. За счет банковских кредитов и займов финансируется до 60% прироста чистого оборотного капитала промышленных предприятий.
Последние годы банковская система РФ наращивает объемы кредитования реальной экономики более высокими темпами (в 4–5 раз), чем идет прирост ВВП. Объем кредитования нефинансового сектора увеличился почти у 80% действующих кредитных организации. При этом кредиты реальному сектору экономики в структуре кредитных операций достигают почти 80%. Однако удельный вес банковских кредитов в структуре источников инвестиций, по данным ЦБ РФ, все еще невелик.
В 2007 году спрос на кредиты в отечественной экономике составил 56 процентов от ВВП, или 7,7 трлн. рублей. Из которых кредиты российских банков составили 53 процента, а 47 процентов пришлось на заимствования за рубежом.
В банковском кредитовании предприятий реального сектора экономики можно выделить две большие области деятельности. Первая - поддержание кругооборота и оборота капиталов в производственном бизнесе. Вторая - создание новых или совершенствование имеющихся производств.
Коммерческий Банк «Прогресс» «Прогресс» предоставляет своим клиентам полный комплекс банковских услуг. Одним из важнейших направлений деятельности КБ «Прогресс» является кредитование реального сектора экономики. КБ «Прогресс» осуществляет выдачу кредитов предприятиям и организациям для приобретения основных средств, недвижимого имущества и других целей.
С точки зрения процедуры анализа кредитной заявки можно выделить три основных типа кредитов: свободные краткосрочные кредиты (на срок до 1 года) под пополнение оборотных средств заемщика; целевые краткосрочные кредиты (на срок до 1 года) под отдельную текущую хозяйственную операцию заемщика (например, закупку партии товаров торговой фирмой и т. п.); инвестиционные кредиты (средне- и долгосрочные, на срок более 1 года) под осуществление капитальных и долгосрочных финансовых вложений.
Различие процедуры анализа для вышеуказанных типов кредитов в основном состоит в смещении акцентов между анализом финансового состояния заемщика и анализом направления целевого использования кредита (текущей хозяйственной операции или инвестиционного проекта).
Кредит предоставляется банком после тщательного анализа производственной деятельности заемщика, его финансового состояния, платежеспособности, способов обеспечения исполнения обязательств, которые предлагаются заемщиком, структуры принадлежащего ему имущества, цели, для которой получается кредит, предполагаемого порядка использования полученных в качестве кредита денежных средств, возможных источников погашения кредита, кредитной истории заемщика и т.д.
Важность проведения предварительной оценки определяется объемом затрат банка на подготовку проекта к вынесению на кредитный комитет. Практика показывает, что средний срок рассмотрения проекта в КБ «Прогресс» составляет около одного месяца. Таким образом, изначально не выявив слабые стороны инвестиционной заявки, банк практически зря теряет время и средства на проработку неперспективных проектов. Применяемые на данном этапе рассмотрения неформальные (экспертные) методы предоставляют банку возможность провести сравнительный анализ проектов по выбранной группе критериев.
При проектном финансировании с помощью компьютера и программного обеспечения строится прогноз денежных потоков предприятия с учётом факта осуществления проекта. На основе полученной модели денежных потоков анализируются возможности предприятия по обслуживанию задолженности, строится оптимальный график погашения кредита.
Рассмотрена процедура обработки кредитной заявки на примере кредитования предприятия ЗАО «Кулон» по проекту организации производства дефектоскопов.
Имея электронную модель движения денежных средств предприятия банк «Прогресс» имеет возможность количественно оценить некоторые риски финансирования данного проекта путём проведения анализа чувствительности показателей экономической эффективности проекта или кредитоспособности предприятия к параметрам рынка или внешней среды.

ЛИТЕРАТУРА
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. в редакции от 03.02.96 г. № 17-ФЗ
Федеральный Закон «О лизинге» от 29 октября 1998 года № 164 - ФЗ.
Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ.
Адибеков М. Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности. – М.: АО «Консалт-Банкир», 2007.
Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., «Финансы и статистика» 2006.
Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой М., Экономика 2007.
Банковское дело. Учебник/ Под редакцией О.И.Лаврушина. -М.: «Финансы и статистика». 2005.
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006.
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/Под ред. М.Х.Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006.
Все кредиты России: Большая кредитная энциклопедия / Лаборатория Инвестиционных Технологий. М.: РУССО Менеджмент Консалтинг, 2006.
Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. М.: МЗ-Пресс, 2003.
Деньги, кредит, банки. Под ред. Белоглазовой Г.Н., М.: Юрайт-Издат, 2007.
Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. – М.: Компания «Алее», 2006.
Лаптырев Д. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы-задачи-модели-методы М.: "БДЦ Пресс", 2005.
Ляховский В.С. Справочник кредитного работника коммерческого банка. М.: Гелиос АРВ, 2006.
Макогон Ю.В., Булатова Е.В. Международный банковский бизнес. ИНФРА-М, 2006.
Макарова Г. П. Система банковского маркетинга: Учеб. пособие. – М.: Финстатинформ, 2005.
Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. - Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. М.: БДЦ-Пресс: 2006.
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ, 2006.
Масленченков Ю.С., Арсланбеков-Федоров А.А. Технология межбанковского кредитования в российских условиях. М.: БДЦ-Пресс, 2004.
Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами. М.: ЮНИТИ, 2005.
Морсман Э. Искусство коммерческого кредитования. М.: Издательство: "Альпина Бизнес Букс", 2005.
Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов. Рекомендации для предприятий и коммерческих банков. М., «Финансы и статистика» 2006.
Основы банковской деятельности. (Банковское дело). Под ред. Тагирбекова К.Р., М.: ИНФРА-М, 2005.
Романовский М.В., Белоглазова Г.Н., Финансы и кредит. М.: Юрайт-Издат, 2004.
Смулов А.М. Промышленные и банковские фирмы: взаимодействие и разрешение кризисных ситуаций. М.: Финансы и статистика, 2003.
Специальное обозрение. Российские банки. Эксперт №11, 2005. Стр. 55-63.
Тавасиев А.М. Основы банковского дела. М.: "МаркетДС", 2006.
Тавасиев А.М. Бычков В.П. Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2007.
Тютюнник А. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2007.
Челноков В. Банки и банковские операции. -М.:Высшая школа, 2004.
Шестаков А. Банковская система РФ: Учеб. Пособие. - М.: Издательство: "МГИУ", 2006.