ВВЕДЕНИЕ

Актуальность дипломной работы заключается в том, что внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей "технологической революции" банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт это - удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.
С 1990 года, когда крупнейшая международная компания VISA International начала принимать в свои ряды российские банки, возможность оценить все преимущества платежных карт появилась и в России. Успешный опыт проведения расчетов с их использованием позволил убедиться в удобстве и практичности пластиковых денег. Однако, несмотря на столь широкое их применение на территории России, приходится признать, что законодательство страны должного и необходимого внимания правовому регулированию отношений, связанных с использованием этого средства безналичных расчетов, не уделяет. Концептуальные вопросы выпуска, обслуживания, обращения, ввоза, вывоза, хранения платежных карт остались за пределами нормативного регулирования и на протяжении долгих лет решались на основе обычаев делового оборота, опирающихся на мировой опыт, сложившийся за долгое время их применения.
Российский карточный рынок бурно развивается, однако его структура и результаты работы с точки зрения решения насущных государственных проблем не оптимальны. Основную часть российского рынка сегодня занимают две международые платёжные системы — VlSA и MasterCard.
Российский рынок пластиковых банковских карт, возникнув относительно недавно, на волне «зарплатных проектов», демонстрирует впечатляющие темпы роста. По оценкам Центробанка, на 1.07.2007 года было выпущено 42,5 млн. пластиковых карт, что в 1,5 раза больше, чем на середину 2006 года. Сегмент кредитных карт, хотя и относительно невелик – 4,2% на июль 2007 года – однако его темпы роста выше (прирост за год составил 82% при 50% по дебетовым картам). Объем эмиссии пластиковых карт, выпущенных российскими банками, на 1 июля 2007 года превысил 62,5 млн штук (из них более 93% составляют дебетовые и менее 7% — кредитные).
Поэтому исследование проблем развития пластиковых карт представляется особенно актуальным, а изучение практики применения пластиковых карт и определение перспектив их развития в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.
Объект исследования дипломной работы - пластиковая карта.
Предмет исследования дипломной работы – использование пластиковых карт в России.
Целью дипломной работы является исследование развития рынка пластиковых карт в России.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе решались следующие задачи:
- рассмотреть понятие и виды пластиковых карт;
- исследовать технологию расчетов по пластиковым картам;
- выявить ообенности и финансовые аспекты применения пластиковых карт;
-рассмотреть основные карточные системы и их применение;
- провести анализ развития российского рынка пластиковых карт;
- провести анализ роста кредитования с помощью кредитных карт;
- дать анализ условий карточного кредитования в банке ЗАО Банк «ВТБ-24»;
- провести оптимизацию системы карточного кредитования с целью роста клиентской базы.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Теоретической основой дипломной работы являются труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов-практиков, затронувших в своих работах область финансов, денежного обращения, кредитов, налогов и платежей, в том числе финансовых расчетов с использованием пластиковых карт, среди которых: Авдокушин А.Е., Антонов Н.Г., Герчикова И.Н., Жуков Е.Ф., Крашенинников В.М., Лаврушин О.И. и др.
Информационная база дипломной работы представлена: банковским и гражданским законодательством Российской Федерации; нормативными актами, статистическими и отчетными материалами Банка России, других российских коммерческих банков, а также российских и международных платежных систем на основе пластиковых карт; периодическими печатными и электронными изданиями.
Методологической основой написания дипломной работы явились логический и исторический методы, положения системного, комплексного, функционального подходов к решению задач.
Практическая значимость дипломной работы заключается в возможности использования полученных результатов в работе коммерческих банков, осуществляющих деятельность на данном рынке, для определения перспектив развития России расчетов пластиковыми картами.

Таблица 3.6
Динамика доходов от эмиссии пластиковых карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг., в %


В таблице 3.6 видно, что в анализируемом периоде происходит рост доходов ЗАО "ВТБ-24" от эмиссии пластиковых карт с 101,5 млн. руб. до 125,3 млн. руб.
В анализируемом периоде рост доходов банка от эмиссии пластиковых карт обеспечен ростом доходов, как от дебетовых, так и от кредитных карт.
Организация и анализ работы с кредитными картами. Кредитная карта ЗАО "ВТБ-24" - это универсальное международное платежное средство, предоставляющее постоянный доступ к возобновляемой кредитной линии. Этой картой в любое время можно оплатить покупки или получить наличные в кредит. При этом Вы самостоятельно решаете, когда и сколько нужно потратить, как погашать задолженность по карте (полностью или небольшими частями).
Основные условия этого вида карт состоят в следующем:
- кредитный лимит от 10 000 до 200 000 рублей (или эквивалент в долларах США);
- льготный период кредитования до 50 дней;
- возможность погашать кредит минимальными платежами - всего 8% от суммы задолженности плюс начисленные комиссии и проценты;
- отсутствие дополнительных комиссий, начисляемых за пользование кредитом.
Для каждого клиента банк индивидуально устанавливает кредитный лимит - это сумма, в пределах которой можно пользоваться кредитом. Если клиент будет активно пользоваться картой и делать своевременные платежи по кредиту, размер лимита может быть увеличен (для этого нужно обратиться в любое отделение банка и написать заявление). Проценты за пользование кредитом начисляются только на сумму использованных денежных средств в соответствии с действующими тарифами банка. Размер уплачиваемых процентов также зависит от того, в течение какого времени пользовались кредитом.
ЗАО "ВТБ-24" предлагает оформить кредитные карты международных платежных систем Visa International и MasterCard International (Classic, Gold) как в рублях, так и в долларах США.
ЗАО "ВТБ-24" эмитирует собственную банковскую карту, которая выпускается банком как средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет кредита, предоставленного банком клиенту.
Кредит для кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" – это денежные средства, предоставляемые банком клиенту в соответствии с договором с целью совершения расходных операций по карте.
Существуют следующие виды кредитных карт ЗАО "ВТБ-24":
1. CARD Classic - Универсальное средство безналичных расчетов в более чем 240 странах мира. При пересечении границы не нужно декларировать средства, находящиеся на ней. Можно оплачивать покупки и снимать наличные средства в валюте той страны, где находится держатель карты, не тратя время и средства на обмен наличной валюты. Данная карта очень удобна при аренде автомобиля, а также при бронировании гостиниц и авиабилетов.
2. CARD Gold
Во всем мире это не просто платежный инструмент, это символ кредитоспособности и престижа. Держатель этой карты обслуживается по категории VIP и пользуется дополнительными льготами.
Держатель карты может самостоятельно выбрать дату погашения задолженности по карте в момент заполнения заявления на получение карты. Это может быть 10-тое или 20-е число каждого месяца. Дата погашения будет также указываться в выписках по карте, присылаемых ежемесячно письмом по почте или по электронной почте.
Дата платежа - для кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" - 20-й день после даты формирования выписки, не позднее которого клиент обеспечивает внесение на счет денежных средств в размере не менее минимального платежа, указанного в выписке, если иное не установлено тарифами.
В случае несвоевременного внесения денежных средств до установленной даты платежа банк начисляет неустойку и повышенный процент в соответствии с тарифами (приложение 2).
Дневной лимит снятия наличных денежных средств составляет: в банкоматах (60 000 руб./ 2 000$); в пунктах выдачи наличных (180 000 руб. / 6 000$0. Платежный период для кредитных карт ЗАО "ВТБ-24"- период, равный 20-ти календарным дням с даты, следующей за датой формирования выписки до даты платежа включительно, в течение которого клиент обеспечивает внесение на счет денежных средств на сумму не менее минимального платежа.
Минимальный ежемесячный платеж по кредиту по кредитной карте ЗАО "ВТБ-24" составляет 8% от суммы основного долга (но не менее 200 руб.).
ЗАО "ВТБ-24" также взимает:
- плату за ежегодное обслуживание счета карты, комиссия за выдачу наличных денежных средств в банкоматах и пунктах выдачи наличных - 3, 9% (минимум 200 руб.),
- комиссию за предоставление мини-выписки в банкоматах банка (15 руб).;
- комиссию за предоставление справки о доступном балансе в банкоматах других банков (30 руб.),
- неустойку, начисляемая в случае непогашения минимального платежа до даты платежа (600 руб.),
- неустойку за перерасход средств (0,3% на сумму перерасхда).
Повышенный процент начисляется на полную сумму основного долга (за исключением суммы ежемесячных платежей, срок уплаты которых не наступил) с даты, следующей за датой платежа до даты, когда клиент полностью уплатит неуплаченный минимальный платеж.
«Покупка в рассрочку» - операция по безналичной оплате товаров и услуг в компаниях-партнерах, заключившем с банком договор, регулирующий предоставление клиентам услуги «Покупка в рассрочку». Осуществление операции «Покупка в рассрочку» в ЗАО "ВТБ-24" возможно только при использовании кредитной карты CARD. Стоимость товара в рамках программы «Покупка в рассрочку» делится на равные ежемесячные платежи в соответствии с периодом рассрочки. Каждый ежемесячный платеж банк включает в очередную выписку.
Своевременное погашение задолженности по карте позволит сформировать положительную кредитную историю в ЗАО "ВТБ-24" и позволит при желании увеличить свой лимит по карте. Задолженность по карте можно погашать небольшими частями, главное чтобы сумма платежа была не менее минимального платежа. Это сумма, оплата которой, дает право на дальнейшее пользование картой. Она составляет 8% от суммы задолженности плюс начисленные в отчетном периоде комиссии и проценты.
Для удобства ЗАО "ВТБ-24" предлагает несколько способов погашения задолженности по кредитной карте:
- наличными средствами в любом отделении ЗАО "ВТБ-24" (многие отделения расположены в крупных торговых центрах и работают с 9.00 до 21.00);
- в терминалах сети моментальной оплаты "Элекснет";
- в отделениях Почты России с помощью электронного денежного перевода;
- в терминалах сети моментальной оплаты "Плат-Форма";
- переводом денежных средств со счета, открытого в другом банке.
В таблице 3.7 представлены данные об эмиссии кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. в разрезе платежных систем.
Таблица 3.7
Эмиссия кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. в разрезе платежных систем

Представленные данные в таблице 3.7 показывают, что в анализируемом периоде происходит рост количества кредитных карт, выпущенных ЗАО "ВТБ-24". Если в 2006 г. банк выпустил 6,8 кредитных карт, то в 2007 г. количество выпущенных кредитных карт увеличилось до 7,4 млн.шт. Темп роста эмиссии кредитных карт в 2007 г. по сравнению с 2006 г. составил 1,09.
В 2006-2007 гг. происходит рост эмитированных кредитных карт обеих платежных систем: VISA, MasterCard..
В анализируемом периоде происходит увеличение количества выпущенных карт платежной системы VISA. В том числе увеличивается количество эмитированных карт VISA Classic (на 0,5 млн. млн.шт.), количество эмитированных карт VISA Gold (на 0,2 млн. млн.шт.). Темп роста количества эмитированных карт VISA Classic в 2007 г. По сравнению с 2006 г. составил 0,993. Количество эмитированных карт VISA Gold увеличилось на 63,5%.
В таблице 3.8 представлена структура эмиссия кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. платежной системы VISA.
Таблица 3.8
Структура эмиссия кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. платежной системы VISA, в%


На основании данных представленных в таблице 3.8 можно сделать вывод, что в 2006-2007 гг. в структуре эмиссии кредитных карт VISA снижается удельный вес VISA Classic и растет доля VISA Gold.
В 2006-2007 гг. увеличивается и количество выпущенных карт платежной системы MasterCard. В том числе растет количество выпущенных карт MasterCard Standart (на 0,7 млн. млн.шт.), количество эмитированных карт MasterCard Platinum (на 0,1 млн. млн.шт.). Количество эмитированных карт MasterCard Gold изменилось несущественно.
В таблице 3.9 представлена структура эмиссии кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. платежной системы MasterCard.
Таблица 3.9
Структура эмиссии кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. платежной системы MasterCard, в %


На основании данных представленных в таблице 3.9 можно сделать вывод, что в структуре эмиссии ЗАО "ВТБ-24" кредитных карт платежной системы MasterCard за 2006-2007 гг. не произошло изменений.
В таблице 3.10 представлена структура эмиссии кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. в разрезе платежных систем.
Таблица 3.10
Эмиссия кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. в разрезе платежных систем, %


В таблице 3.10 видно, что в структуре эмиссии кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" преобладают карты платежной системы VISA (55% в 2007 г.), однако их доля в динамике снижается. Удельный вес кредитных карт платежной системы MasterCard увеличивается в анализируемом периоде с 43% до 45%.
Теперь проведем анализ доходов от эмиссии кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. в разрезе платежных систем (таб.3.11).
Таблица 3.11
Динамика доходов от эмиссии кредитных карт ЗАО "ВТБ-24" за 2006-2007 гг. в разрезе платежных систем

Заключение

В данной дипломной работе было проведено исследование теоретических и методологических подходов к развитию в России рынка пластиковых карт.
Банковская (пластиковая) карта — вид платежной карты, эмитентом которой является кредитная организация, служащая для совершения операций и составления документов, подлежащих оплате клиентом. При этом, под операциями, совершаемыми с использованием пластиковой карты, подразумеваются: получение наличных денег, оплата товаров (работ, услуг), перевод денежных средств.
В ходе развития карточных систем возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.
Весь спектр пластиковых карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия: в зависимости от осуществляемых операций при выпуске и обращении пластиковые (банковские, небанковские (торговые)); в зависимости от механизма расчетов по операциям, со вершенным с использованием карточек (дебетовая и кредитная); в зависимости от того, кто является владельцем счета (корпоративные и личные карточки); в зависимости от используемого носителя идентификационной информации (кар точки с магнитной полосой и смарт-карты); в зависимости от сведений, записанных на носителе информации (карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя; карточки с полным учетом операций; карточка с полным учетом операций; карточки электронных денег).
Сегодня российские банки предлагают клиенту пластиковые карты всех основных платежных систем — VISA International, Europay International, American Express, Diners Club.
Российский карточный рынок бурно развивается, однако его структура и результаты работы с точки зрения решения насущных государственных проблем не оптимальны.
Для более глубокой интеграции карточных продуктов в экономическую жизнь страны (без которой невозможен качественный прорыв в области использования населением услуг систем безналичных платежей) необходимо разделение карточного рынка на международную и национальную составляющую и ускоренное, углубленное развитие последней.
Масштаб задач, которые должны решаться с помощью платежных систем, является национальным. Эффективно решать эти задачи без проблем технологического, организационного и финансового характера может только национальная платежная система.
Построение эффективной национальной платежной системы в России вполне возможно. Для этого есть все необходимые предпосылки. Ее создание позволит сделать огромный шаг вперед в решении целого ряда государственных задач и предоставить населению России действительно удобный и востребованный платежный инструмент.
Цель и задачи дипломной работы полностью выполнены.

Список ИСПОЛЬЗОВАННОЙ литературы
Законодательные акты
Гражданский кодекс РФ. Часть 1,2. - М.:«Феникс», 2005.
Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1. )//КонсультантПлюс
Федеральный Закон «О центральном банке России» № 65-ФЗ от 12.04.1995г. (с изменениями и дополнениями). //КонсультантПлюс

Учебники, монографии, статьи
Антикризисное управление предприятиями и банками: Учеб.- практ. пособие. – М.: Дело, 2006.-840 с.
Антонов Н.Г., Песселль М.А.Денежное обращение, кредит и банки- М.:, Финстатинформ, 2007, 495с.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006, 650с.
Банковское дело. Под ред. д.э.н. Белоглазовой Г.Н. – М.: Финансы и статистика, 2005, 576с.
Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. И доп./ Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2006, 672 с.
Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. И доп./ Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001, 464 с.
Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 2003, 675с.
Банковское дело/Под ред. Бабичевой Ю.А.- М.:Экономист, 2006, 350с.
Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент – М.: Инфра-М, 2007, 262с.
Деньги. Кредит. Банки/Под редакцией профессора Е.Ф. Жукова, М.:Банки и биржи, Издательское объединение «Юнити», 2002 , 550 с.
Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит – М.:Юнити, 2003, 560с.
Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика - М.: Юрист, 2006,650с.
Коробова Г.Г. Банковское дело - М.:Экономистъ, 2003, 751с.
Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки - М.: Кнорус, 2005, 576 с.
Миллер Роджер Л.,Ван-хуз Дэвид Д. Современные деньги и банковское дело. - М.:ИНФРА-М, 2002.-450с.
Пэйтел К., Мак-Картни М. П.Секреты успеха в электронном бизнесе.-СПб: Питер, 2001. - 752 с.
Роуз П.С. Банковский менеджмент.-М.: Экономика, 2003.- 652с.
Соколова А. Н., Геращенко Н. И. Электронная коммерция: мировой и российский опыт. — М.: Открытые системы, 2004 г.
Успенский И.В.Интернет-маркетинг: Учебник.- СПб.: СПГУЭиФ, 2003.-265 с.
Успенский И. В. Энциклопедия Интернет-бизнеса. — СПб.: Питер, 2003 г.-179с.
Холмогоров В. Интернет-маркетинг. Краткий курс. – СПб.:Питер, 2002г.-215с.
Электронная коммерция: Учебник для ВУЗов. / под ред. Балабанова И.Т. - СПб: Питер, 2001. - 336 с.
Электронная коммерция: Учебник для ВУЗов. / Под ред. Царева В., Кантаровича А. - СПб: Питер, 2001. - 320 с.
Белкин Л.Д. Оплата товаров и услуг в сети Интернет//Мир карточек, 2004, № 11
Егорова Н.Е., Смулов А.М. Рынок пластиковых карт: Модели, методы, прогнозы развития//Аудит и финансовый анализ, 2004, № 3
Иванченко Р.Т. Кредитный пластик в России - grace период// Интернет-газета, 2005, № 3
Иринчук Ю. Оборотистые карты//Прессслужба, 2004, № 5
Кленов В. Проблемы рынка пластиковых карт//Мир карточек, 2004, № 11
Паршенцев А.А., Шимук А.С. Проблемы и перспективы развития электронных магазинов // Маркетинг в России и за рубежом, 2003,№3
Самсонов А. На рынке кредитных карт строгие правила//Мир карточек, 2008, № 6
Степанов С. Банковские услуги по Интернету: границы применения новых возможностей//Финансист, 2004, № 3.
Сергеенко А. IX Международная конференция BGS Smartcard Systems AG//Мир карточек, 2004, № 8
Торхов В. Мода на пластик/ Известия от 7 февраля 2007 г.
Чирков Е.М. Кредитка недоверия/Банковское дело в Москве, 2007, № 1
Филичкин С.С. Пластиковые карты набирают очки//Банковское дело в Москве, 2007, № 12
Источники Internet
www.Cbr.ru - Бюллетень банковской статистики, 2007, № 12
www.bankir.ru, новости
www.kreditcard.ru - История пластиковых карт
www.card.nnov.ru - Виды пластиковых карт