ВВЕДЕНИЕ

В дипломной работе рассмотрена проблема управления пассивными операциями коммерческого банка. Экстенсивный этап развития банковской системы закончился. Банковская система России переходит к качественно новому этапу развития, когда коммерческим банкам, чтобы выдержать нарастающую конкурентную борьбу, нужно искать нетривиальные решения, новые сферы приложения капитала, расширять спектр услуг клиентам. Не всем банкам удалось достаточно быстро осознать эти изменившиеся условия и начать приспосабливаться к новой ситуации. Трудное финансовое положение ряда коммерческих банков наряду с объективными причинами в ряде случаев обусловлено нерациональным управлением средствами акционеров (пайщиков) и заработанной прибылью. Отчасти такое нерациональное управление вызвано отсутствием в коммерческих банках отработанной системы учета и анализа эффективности их функционирования. Экономическая эффективность работы банка как системы представляет собой соизмерение эффекта с затратами на его получение. Эффективность работы банка, равно как и его ликвидность, зависит от сформированной структуры активов и пассивов – то есть от специфики привлечения и размещения ресурсов банка. Потому проблемы, связанные с повышением эффективного использования ресурсов банка требуют дополнительного анализа, что и обусловило актуальность темы исследования.
Операции по формированию банковских ресурсов имеют важнейшее значение в банковской деятельности. Пассивы во многом определяют возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность пассивов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Цена полученных пассивов в значительной степени оказывает влияние на размер банковской прибыли.
Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения активных операций.
Существуют следующие формы пассивных операций:
формирование собственного капитала;
формирование привлеченных ресурсов.
В составе собственных средств наибольшую долю составляет Уставный капитал. Размер Уставного капитала определяется в момент создания банка его учредителями и фиксируется, как и порядок его формирования, в уставе банка. Он законодательно не ограничивается.
Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций.
Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.
При управлении ресурсами банка необходимо обеспечить такое их размещение, которое бы позволило получить доход, превышающий расходы, связанные с их привлечением. Превышение доходов от операций банка над его расходами должно также обеспечивать все программы развития банка и выплату дивидендов его акционерам, увеличение рыночной стоимости. При управлении ресурсами необходимо учитывать рисковый характер активных операций банка, который может привести к частичному или полному их обесценению. Основным требованием к деятельности банка со стороны его контрагентов и регулирующих органов является поддержание его ликвидности.
В конечном итоге процесс управления пассивами должен рассматриваться как процесс, нацеленный на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющим ограниченный уровень риска. При этом руководство банка стремится максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты.
В первую очередь, для банков условием самостоятельного развития продолжает оставаться рост собственного капитала, валюты баланса, опережающий темпы инфляционных процессов. Прирост привлеченных средств должен достигаться за счет роста срочных пассивов, обеспечивая повышение их качества, улучшая соотношение работающих активов и привлеченных средств.
Основными направлениями совершенствования управления пассивами банка являются: увеличение собственного капитала для поддержания финансовой устойчивости и сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк; усиление оперативной составляющей управления пассивами, уделяя особое внимание структуре депозитных ресурсов; расширения деятельности на рынке ценных бумаг для аккумуляции денежных средств и создания платежных средств.
Вопросы пассивов банка и эффективного управления ими освещались во многих трудах отечественных специалистов таких как: Абалкин Л.И, Белых Л.А., Киселев В.В., Ковалев В.В., Симановский А.Ю., Лаврушин О.И., Усоскин В.М., Тавасиев A.M., Штыров И.А. и других, а также зарубежных авторов, таких как Кох Т., Рокетт Э., Маттен С, Роуз П.С., Синки Дш.Ф., Чоу Д., Кане, Брикхем Ю. Шарп У., Александр Г., Бейли Дж., Чарльз Дж. Вулорел и др.
Объектом дипломной работы является – управление пассивными операциями банка на примере ОАО «Альфабанк».
Предметом исследования дипломной работы является совокупность финансово-экономических отношений между банками и потребителями их услуг по поводу эффективного управления пассивами банка как основы его финансовой стабильности, включающих связи достаточности источников его формирования.
Целью исследования дипломной работы является совершенствование управления пассивными операциями банка на примере ОАО «Альфабанк».
Данная цель решается с помощью раскрытия следующих основных задач:
раскрыть понятие и виды пассивных операций;
раскрыть особенности управления депозитными операциями;
определить особенности продажи банком собственных ценных бумаг;
дать общую характеристику банка и его деятельности;
провести анализ формирования пассивов банка в 2005-2007 гг. и расходов на их обслуживание;
проанализировать особенности привлечения депозитов физических и юридических лиц, выпуска вексельных обязательств;
разработать новые методы привлечения депозитов;
дать оценку эффективности предлагаемых мероприятий.
Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили работы отечественных и зарубежных исследователей, международный опыт, законодательные акты и нормативные документы, публикации в банковской прессе.
Информационной базой исследования стали данные, публикуемые Банком России (в т.ч. на его сайте в сети Интернет), разработанная Правительством и Банком России «Стратегия развития банковского сектора РФ», нормативные акты Банка России, специальная научная и учебная литература, публикации в периодической печати, переводные материалы по капиталу банка и управления им, публикуемые отчеты московских и региональных банков.

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.
Место нахождения ОАО «Альфа-Банк» - г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27.
Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. В Альфа-Банке обслуживается более 45 тыс. корпоративных клиентов и более 2,4 млн. физических лиц. Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.
Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка — розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто более 30 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.
Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.
Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть — важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 229 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в США.
Альфа-Банк — один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).
Альфа-Банк за годы своей работы получил множество наград, в том числе в 2005 году Банк признан журналом Global Finance «Лучшим провайдером услуг в сфере валютных операций» в России. Также Альфа-Банк дважды — в 2004-2005 годах — получил международную награду The Operational Risk Achievement Award «За внедрение наилучшей системы управления операционными рисками в компании, работающей на развивающихся рынках», что является беспрецедентным случаем в международной практике.
Долгосрочные текущие рейтинги Альфа-Банка — Moody’s («Ba1» со стабильным прогнозом) и Standard & Poor’s («BB» со стабильным прогнозом).
Поддержка национального искусства — одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.
Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».
Деятельность ОАО «Альфа-Банк» включает два основных бизнес-сегмента:
- коммерческие банковские операции – данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию расчетных и текущих счетов организаций, принятие депозитов, предоставление кредитных линий в форме «овердрафт», предоставление кредитов и иных видов финансирования, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.
- инвестиционные банковские услуги – данный бизнес-сегмент включает торговые операции с финансовыми инструментами, предоставление структурированного финансирования, лизинг, предоставление консультаций по вопросам слияний и поглощений компаний.
Банк реализует следующие программы для физических лиц:
- расчетно-кассовое обслуживание, безналичные переводы, инкассовые операции, расчеты аккредитивами, прием платежей в пользу юридических лиц (предприятий ЖКХ, МГТС, Мосэнерго), покупка/продажа иностранной валюты, кассовое обслуживание, сберегательные продукты для физических лиц;
- кредиты;
- международные переводы (без открытия счета) - Western Union, именные и дорожные чеки Personal/Commercial Check, International Money Order, Official/Cashier’s Check, Treasury, Check, Tax Refund, Visa, Thomas Cook, American Express, MasterCard;
- страховки медицинских и дорожно-транспортных расходов для выезжающих за рубеж, страховки от утери карты;
- реализация паев паевых инвестиционных фондов (открытые паевые инвестиционные фонды, интервальные паевые инвестиционные фонды);
- аренда индивидуальных банковских сейфов;
- пенсионные программы для физических лиц;
- удаленное обслуживание - Интернет-Банк, Телефонный Банк, Мобильный Банк;
- банкоматы с расширенной функциональностью по приему наличных денежных средств.
Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает:
- торговое кредитование,
- кредитование оборотного капитала и капитальных вложений,
- торговое и проектное финансирование.
Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.
Структура руководства и управления банка представлена на рисунке 2.1.


Рис. 2.1. Структура руководства и управления ОАО КБ «Альфа-банк»
Принцип банка - это индивидуальный подход к каждому клиенту. Каждое предложение формируется на основе внимательного исследования потребностей клиента и точно адаптируется к его запросам.
Далее рассмотрим организационную структуру банка.

Рис.2.2. Организационная структура ОАО КБ «Альфа-банк»
Региональная стратегия Банка базируется на точечном присутствии в регионах России, которые выбираются с учетом оценки объема реального банковского бизнеса, основанного на взаимоотношениях с крупными традиционными клиентами. Продвижение на региональные рынки позволило Банку расширять свой бизнес, а также сопровождать клиентов с их проектами за пределами столицы. При этом упор сделан на унификацию технологий и единый пакет услуг для всего Банка.
В таблице 2.1 показаны основные реквизиты банка.
Таблица 2.1
Основные реквизиты банка

Наряду с повышением уровня корпоративного управления жизненно важная роль в банке отводится развитию корпоративной культуры. Именно корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на должном уровне всеми сотрудниками банка, определяет корпоративную этику. Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным ценностям служат формированию и сохранению корпоративной культуры в Альфа-Банке.
ОАО «Альфа-Банк» имеет рейтинги ведущих международных рейтинговых агентств. Рейтинг Альфа-Банка является одним из самых высоких среди российских частных банков.
Рейтинги ОАО «Альфа-Банк» представлены в табл. 2.2.
Таблица 2.2
Рейтинги ОАО «Альфа-Банк»
РБК.Рейтинг, 07.06.2007
Кредитный рейтинг – это оценка платеже- или кредитоспособности заемщика и/или эмитента в соответствии с установленной процедурой оценки вероятности возврата предоставленных финансовых средств. Рейтинги, а также сопутствующие им исследования помогают инвесторам проанализировать кредитные риски, сопряженные с вложениями в ценные бумаги с фиксированной доходностью, предоставляя подробную информацию о способности эмитентов выполнять свои обязательства. Для эмитентов ценных бумаг с фиксированной доходностью наличие кредитного рейтинга может обеспечить более высокую ликвидность эмитируемых ценных бумаг, а также снижение операционных издержек.
Успех Альфа-Банка во многом обусловлен наличием сильной команды менеджеров, которые помимо выдающихся организаторских способностей обладают богатым опытом банковской деятельности, как на международном уровне, так и внутри страны.


2.2. Анализ формирования пассивов банка в 2005-2007 гг. и расходов на их обслуживание

В балансе ОАО «Альфа-банк» выделяют следующие статьи пассивов:
Кредиты Центрального банка Российской Федерации;
Средства кредитных организаций;
Средства клиентов (некредитных организаций);
Вклады физических лиц;
Выпущенные долговые обязательства;
Обязательства по уплате процентов;
Средства акционеров;
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли;
Зарегистрированные привилегированные акции;
Незарегистрированный уставный капитал;
Собственные акции, выкупленные у акционеров;
Эмиссионный доход;
Переоценка основных средств.
Проанализируем структуру капитала банка ОАО «Альфа-банк» на основе данных отчетности банка (приложение 1 и 2) и оценим влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов.
В таблице 2.3 разобьем пассивы ОАО «Альфа-банк» на собственные и заемные ресурсы.

Заключение


Итак, в данной работе рассмотрены вопросы планирования лизинговых операций в коммерческом банке. В первой главе были изучены теоретические аспекты рассматриваемой темы. Понятие «лизинг» появилось в России относительно недавно, это было связано с развитием рыночных отношений в нашей стране. Понятие договора финансовой аренды закреплено в статье 665 Гражданского Кодекса РФ, в соответствие с которой лизинг определяется как сделка, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Во второй главе проанализированы основные показатели деятельности рассматриваемого в работе банка ОАО «Гранкомбанк», рассмотрена его кредитная политика. Кредитование является одним из наиболее доходных объектов вложения ОАО «Гранкомбанк», доля доходов от кредитования в 2004 году составила 13,53%, что выше, чем в предыдущие годы.
Банком осуществляются следующие лизинговые операции: долгосрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение трех и более лет; среднесрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение от полутора до трех лет; краткосрочный лизинг - лизинг, осуществляемый в течение полутора лет. Необходимо положительно отметить, что за короткий период ОАО “Гранкомбанк” занял достойное место среди банков в осуществлении лизинговых операций.
В третьей главе работы были предложены мероприятия по совершенствованию лизинга промышленных предприятий в ОАО “Гранкомбанк”
В заключение отметим, что Российская экономика остро нуждается в капитале для инвестирования во все отрасли хозяйства. При модернизации и развитии производства одним из важнейших вопросов является определение источников финансирования. Инвестиционные займы и финансовый лизинг являются основными механизмами взаимодействия финансового и производственного капитала, способами превращения финансовых инвестиций в реальные инвестиции.
Для предпринимателей, постоянно сталкивающихся с проблемой поиска финансовых ресурсов для обновления производственной базы, закупки оборудования или транспортных средств, лизинг представляет несомненный интерес, поскольку: позволяет быстро реагировать на изменения конъюнктуры, избегать морального старения оборудования, а также дает возможность предприятию расширить или модернизировать производство, наладить обслуживание оборудования без крупных единовременных затрат и необходимости привлечения заемных средств;
Именно поэтому процесс совершенствования и планирования лизинговых операций банков - процесс необходимый.
Среди препятствий называют налогообложение, несовершенство гражданского законодательства и принципов бухгалтерского учета. Развитие лизинга сдерживают таможенные барьеры, непроработанные нормы защиты прав собственности, недостаточная государственная поддержка, недоверие. Серьезную проблему для лизинговой деятельности представляет определение кредитоспособности партнеров (лизингодателю часто очень трудно получить твердые гарантии выплат), финансовое обеспечение лизинговых сделок, недостаток финансовых ресурсов у некоторых российских лизинговых компаний.
Конечно, обширный зарубежный опыт найдет применение и в нашей стране. Пока же в реальной ситуации каждое лизинговое соглашение заключается индивидуально, и планировать банковские лизинговые операции чрезвычайно сложно.
Иногда занимающимися лизинговыми операциями компании используют собственные ресурсы, но чаще задействуют для этого банковские кредиты, и тогда на выгодность сделки влияет размер заимствования. Банки и финансовые группы проявляют все больший интерес к подобным инвестициям.
Как отмечают специалисты, лизинг существенно удешевляет обновление оборудования и во многих случаях становится единственно возможным способом расширения бизнеса. Большим шагом в развитии лизинга могло бы стать приведение нормативных актов в соответствии с международной Конвенцией о лизинге, использование мирового опыта в этом направлении. Именно лизинг способен стать одним из стимулов развития российской экономики.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые источники

Гражданский кодекс Российской Федерации (части 1 и 2) (по состоянию на 01.01.2007) – М.: Приор, 2007
Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности в РФ» (с изменениями и дополнениями) // СПС «Консультант Плюс», 2007
Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 N 208-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 01.01.1996 (с изменениями и дополнениями)
Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке РФ (Банке России)» // СЗ РФ, 2002, №25, Ст.2790
Инструкция ЦБ РФ № 128-И от 10.03.2007 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России, №11, 2007
Положение №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 09.07.2007 // Вестник Банка России, №25, 2007
Положение ЦБ РФ № 255-П «Положение об обязательных резервах кредитной организации» от 29.03.2006 (в ред. Указаний ЦБ РФ от 13.10.2006 N 1506-У, от 12.04.2008 N 1572-У) // Вестник Банка России, №25, 2006

Книги, монографии, брошюры

Ачкасов A.M. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.: АО «Консалтбанкир», 2006.
Балабанов И.Т. Банковские операции. М.: Финансы и статистика, 2007.
Балаш В.А., Гурылева Е.К., Прокофьев СЕ. Организация денежно-кредитного регулирования: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2005.
Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е.Ф.Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.
Банковские операции: Учеб. пособие/Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч. I. M.: ИНФРА-М, 2007.
Банковский портфель.: В 3 т. / Отв. ред. Ю.И.Коробов, Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин. М.: Соминтэк, 2007.
Банковское дело: Учебник/Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008.
Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007.
Банковское дело: Учебник/Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 2006.
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2006.
Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М.: АО «Дис», 2006.
Голубович А.Д., Ситнин А. В., Хенкин Б.Л., Самоукина Н.В. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е изд., испр. и доп. М.: Менатеп-Информ, 2008.
Денежное содержание и кредит. Учебник/Под ред. Л.Н.Красавиной. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2007.
Деньги, кредит, банки. Учебник/Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2007.
Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; Л., 2008.
Евдокимова В.Э., Карпова Р.А., Муслимова Э.Е. Операции банков. Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. соц.- экон. ун-та, 2008.
Зверев А.В. Финансы банков. М.: Международные отношения, 2007.
Коваленко СБ. Финансовый рынок: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2007.
Коробов Ю.И. Банковский маркетинг: Учеб. пособие. Саратов: Издат. центр Сарат. гос. экон. академии, 2008.
Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А. Банковские риски: Учебное пособие. Саратов: Издат. центр Саратовской гос. экономической академии, 2005.
Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
Кредитные и финансовые отношения: Учебник/Под ред. Л.Н.Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2006.
Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и функционирования банков. М.: Изд-во Московского ун-та, 2005.
Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финстатинформ, 2007.
Общая теория денег и кредита/Под ред. Е.В.Жукова, Л.М.Максимова, Н.М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2006.
Программа развития ОАО «ТрансКредитБанк» на 2007 год – М.: ОАО «Транскредитбанк», 2008
Лоллард A.M., Пассепк Ж.Г., Эллис К.Х., Дети Ж.П. Банковское дело./Под общ. ред. Я.А.Куника. М.: Прогресс, 2005.
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки/Под ред. В.М.Усоскина. 2-е изд. М.: Космополис, 2008.
Роде Э. Банки, биржи современного капитализма: Пер. с нем. / Под ред. В.Н.Шенаева. М.: Финансы и статистика, 2005.
Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 2008.
Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: Тарнекс; Киев: Писпайп, 2007.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2007.
Финансово-кредитный словарь.: В 3 т./Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В.Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2007.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008.

Материалы периодических изданий

Мамин Н.К. Оценка эффективности управления пассивами // Банковское дело в Москве, 2007, №11
Халзина Е.А. Управление банковскими пассивами // Банкиръ, 2008, №1
Шахматов А.Е. Как оценить эффективность работы банка? // Банковское дело в Москве, 2006, №2

Электронные ресурсы
Официальный сайт Центрального банка РФ (Банка России) // www.cbr.ru