Введение

В зарубежной и российской банковской практике оценке ресурсной базы и ее влиянию на финансовое состояние кредитной организации отводится недостаточно серьезное внимание. Утверждается, в частности, что финансовое состояние банка определяют риски проводимых банком активных операций и уровень банковского капитала.
Не отрицая правильность этих утверждений, следует, однако, обратить внимание на то, что в российской практике финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности ресурсной базы кредитного учреждения.
В практике зарубежных банков, которые функционируют в равномерно развивающейся экономике и в условиях стабильных финансовых рынков, укоренились системы страхования депозитов и надежный контроль со стороны органов банковского надзора; все это способствует привлечению ресурсов на длительный срок и обеспечивает высокий уровень стабильности банковских ресурсов.
В российских условиях этот фактор следует оценивать более внимательно, ибо именно он в значительной степени характеризует жизнеспособность кредитной организации. Ведь текущая платежеспособность банка определяется не столько потоком вернувшихся в него активов, сколько объемом платежей, которые могут быть востребованы с банка его кредиторами.
Если ресурсная база банка в основном состоит из «коротких» пассивов (1-3 месяца) и средств до востребования (при отсутствии реальных гарантий возвратности клиентских средств), то при возникновении у кредитного учреждения малейших проблем с проведением платежей клиентов может произойти непредсказуемый отток клиентских средств. На этом фоне уровень достаточности капитала, приемлемый в западной практике, и уровень возврата активов уже не играют основной роли с точки зрения влияния на текущую платежеспособность банка. Таким образом, способность банка осуществлять текущие платежи изначально подкрепляется стабильностью и диверсифицированностью его ресурсной базы.
С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные.
В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков.
Стабильные средства — это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.
Таким образом, учитывая роль депозитов в ресурсной базе банка, можно констатировать, что задача формирования эффективной депозитной политики является весьма актуальной для любой кредитной организации в настоящее время. Особенно важную роль депозитная политика играет сейчас, во время мирового финансового кризиса.
Именно депозит является основным инструментом привлечения ресурсов для коммерческого банка. Именно благодаря депозитным операциям, являющимся одной из четырех основных форм пассивных операций, осуществляется основная функция банков – привлечение денежных потоков и сбережений и направление их в отрасли народного хозяйства.
С помощью депозитных операций банки формируют свои ресурсы, а от величины привлеченных средств зависит масштаб деятельности банка. Проблема привлечения банками ресурсов особенно актуальна в современных условиях, в связи с мировым финансовым кризисом.
И сейчас особенно важно разрабатывать систему стимулирования активности граждан в части привлечения вкладов. Кроме того, депозиты - более дешевый привлеченный ресурс для банка, нежели кредиты ЦБ РФ, других коммерческих банков, юридических лиц. Цена привлеченных ресурсов очень важна, ведь стоимость кредитных ресурсов уменьшается, то есть маржа банков снижается, и снижение цены депозитов способствует получению банками прибыли.
Самым перспективным источником роста пассивных операций для банка являются вклады населения. Частные вклады для банков очень выгодны, поскольку даже по текущим вкладам наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций, не говоря уже о срочных вкладах.
Целью данной дипломной работы является разработка предложений по совершенствованию и обновлению депозитных продуктов на примере ООО КБ «ИНКРЕДБАНК». Достижение данной цели связано с решением следующих задач:
- определение понятия и видов депозитов;
- изучение теоретических аспектов формирования депозитной политики банка;
- анализ деятельности ООО КБ «ИНКРЕДБАНК» и оценка организации его депозитной работы;
- анализ тенденций на рынке депозитов РФ.
Объектом изучения служит ООО КБ «ИНКРЕДБАНК», а предметом изучения – депозитная политика данного банка.

Используя документарные формы расчетов и инструменты торгового финансирования, участники Клуба повышают уровень обслуживания своих клиентов, постоянно привлекают новых, а также увеличивают прибыльность своих операций.
В 2006 году ИНКРЕДБАНК стал расчетным центром системы международных денежных переводов «ЛИДЕР». Системы, которая по своим масштабам планирует стать одной из наиболее заметных на рынке денежных переводов в странах России и СНГ. Для физических лиц система привлекательна низкой комиссией за перевод (от 0,95%), высокой скоростью (до 5 минут), возможностью зачисления перевода на банковский счет получателя, а также дополнительными бесплатными услугами. Банки-участники системы получают 45% от общей взимаемой комиссии перевода, что дает возможность увеличивать свой доход пропорционально росту клиентской базы и привлекать новых клиентов.
Уставный капитал ООО КБ «ИНКРЕДБАНК» составляет 500 миллионов рублей, валюта баланса превысила 6 миллиардов рублей. В планах Банка на ближайшее будущее - развитие корреспондентской сети в России, странах СНГ и дальнего зарубежья. Банк намерен совершенствовать услуги во всех сегментах межбанковского рынка и планирует в ближайшее время занять прочную позицию клирингового банка по расчетам банков-корреспондентов из стран СНГ через открытые корреспондентские счета. Развитие сети банков-корреспондентов и партнерских отношений с зарубежными странами является для банка одной из ключевых целей 2009 года.
В ближайших планах Банка – развивать и совершенствовать продуктовую линейку для частных и корпоративных клиентов. В качестве одной из приоритетных целей декларируется повышение качества обслуживания клиентов банка, что позволит банку завоевать прочные позиции на российском и международном финансовом рынках.
Динамично развиваясь, Банк представляет своим клиентам наиболее полный спектр услуг, повышая качество обслуживания и оптимизируя технологии. ООО КБ «ИНКРЕДБАНК» успешно реализовал планы, принятые на 2007 г. по основным направлениям деятельности: сумма активов выросла за год до 5 564 805 тыс. руб. (на 85%); собственный капитал увеличился до 544 362 тыс. руб. (на 71%). Такой уверенный рост позволил Банку укрепить свои позиции на российском банковском рынке. Качество работы Банка в 2006 г. подтверждают и рейтинги ведущих экономических и деловых изданий.
На начало 2009 г. собственные средства Банка составили 591 млн. руб., валюта баланса превысила 6,22 млрд. руб.


01.01.08 01.03.08 01.05.08 01.07.08 01.09.08 01.11.08 01.01.09
Рис. 8. Остатки на расчетных счетах клиентов
Деятельность Банка с самого первого дня базировалась на твердой приверженности своим деловым традициям: выступать надежным финансовым партнером для различных предпринимательских кругов, удерживать высокий уровень своей профессиональной деятельности, всегда находить наилучший путь к решению проблем своих партнеров и клиентов.


2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
Рис. 9. Динамика роста валюты баланса и собственных средств с момента образования банка
За прошедшие 6 лет Банк построил надежную инфраструктуру и наладил прочные взаимоотношения в банковском сообществе. Стратегия банка — рост и укрупнение и сохранение индивидуального подхода к каждому клиенту — определила успешное и динамичное развитие Банка.
Таблица 2
Динамика активов и пассивов банка

В качестве положительных изменений, произошедших за анализируемый период, можно отметить рост активов банка более, чем на 934 млн. руб., прирост средств клиентов почти на 1,5 млрд. руб., активный рост депозитов – рост почти в 2,5 раза, на 46,7 млн. руб. вырос собственный капитал. Но при этом на треть сократился кредитный портфель (чистая ссудная задолженность). Это объясняется резким сокращением объёмов кредитования во второй половине 2008 г. в связи с мировым финансовым кризисом и проблемами с ликвидностью.
Проанализируем более детально структуру активов и пассивов банка по состоянию на конец 2008 г.
Таблица 3
Структура пассивов ООО КБ «ИНКРЕДБАНК»

Мы видим, что уровень собственного капитала банка менее 10% от валюты баланса. Это крайне невысокий показатель, банку следует стремиться к увеличению уровня собственного капитала.
Таблица 4
Структура источников собственных средств банка

В структуре собственного капитала банка преобладает уставный капитал, удельный вес которого составляет почти 85%. Остальные 15% - это прибыль и фонды банка. Банку следует стремиться именно к увеличению прибыли и фондов, именно за счет этих источников наращивать уровень собственного капитала.
Таблица 5
Структура привлеченных ресурсов ООО КБ «ИНКРЕДБАНК»

В структуре обязательств банка преобладают средства клиентов (некредитных организаций), в основном – средства юридических лиц. Это – нормальная ситуация для кредитной организации. Также заметный удельный вес – более 22% в структуре обязательств имеют выпущенные долговые обязательства.
Таблица 6
Структура активов банка
Существенный удельный вес в структуре активов имеют средства банка в ЦБ РФ (более 22%), а также средства в кредитных организациях (23,3%). Ну а наибольший удельный вес, как уже упоминалось, имеет чистая ссудная задолженность.
Хотя в прошедшем году кредитование оставалось стратегически важным направлением деятельности Банка. Среди основных направлений кредитной политики в 2008 г. следует отметить:
- активизацию кредитной работы;
- увеличение сроков кредитных вложений;
- применение гибкой схемы кредитования клиентов;
- участие в работах, осуществляемых в сфере проектного финансирования;
- сжатые сроки рассмотрения кредитной заявки клиента.


2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
Рис. 10. Кредиты юридическим и физическим лицам, тыс. руб.
В результате тщательно продуманной кредитной политики, расширения клиентской базы Банка в последние годы удавалось достичь значимых результатов, в частности роста кредитного портфеля Банка как по сумме предоставленных кредитов, так и по количеству выданных кредитов при минимальном уровне просроченной задолженности. На рисунке 2 видна динамика роста кредитного портфеля банка. Структура кредитного портфеля по состоянию на конец 2008 г. представлена ниже:


Рис.11. Структура кредитного портфеля банка
Как мы видим, в структуре кредитного портфеля очень сильно преобладают кредиты юридическим лицам, а кредиты физическим лицам составляют всего 6% от общего объёма портфеля.
Данные о доходах и расходах банка в представлены ниже (сформированы на основе данных отчета о прибылях и убытках банка – Приложение 2 к данной дипломной работе):
Таблица 7
Доходы и расходы банка в 2007-2008 гг.
Таким образом, прибыль банка за анализируемый период увеличилась на 9694 тыс. руб. и превысила 59 млн. руб. по итогам 2008 г. Процентные доходы увеличились более, чем на 189,7 млн. руб., в то время, как процентные расходы всего на 77 млн. руб. Одним из главных факторов, оказавших отрицательное влияние на величину прибыли банка по итогам 2008 г. явилось увеличение административно-управленческих расходов на 343,4 млн. руб. Кроме того, в качестве негативной тенденции отметим рост резервов на возможные потери на 186,55 млн. руб.
Приоритетами в деятельности Банка являются развитие востребованных рынком бизнес-направлений и предоставление клиентам банковских услуг комплексно, на уровне мировых стандартов. Высококлассный банковский сервис и индивидуальный подход к решению задач любого уровня сложности, будь-то кредитование, инвестирование или что-либо другое, а также постоянное расширение спектра предоставляемых услуг, позволяют Банку быть востребованным и увеличивать количество клиентов и партнеров.
Структура кредитного портфеля банка по отраслям экономики приведена на следующем рисунке:


Рис. 12. Структура кредитного портфеля банка по отраслям экономики в 2008 г.
По данным рисунка можно судить о том, что приоритетным направлением является кредитование предприятий сферы торговли.
Итак, по итогам 2008 г. можно отметить снижение объёма кредитного портфеля, то есть невыполнение плана по этому направлению. В условиях кризиса ликвидности одним из приоритетных направлений деятельности банка становится привлечение ресурсов, в частности депозитов. Из данных таблицы 2 мы видели, что объём привлеченных депозитов физических лиц существенно возрос. Рассмотрим депозитные операции банка более подробно.
Опишем основные моменты депозитной работы в ООО КБ «ИНКРЕДБАНК». Процедура оформления вклада в банке представлена на следующей схеме:

Заключение

Подводя итоги работы, можно сделать ряд выводов. Коммерческий Банк как финансовый институт депозитного типа, в отличие от финансовых посредников контрактного и инвестиционного типов, имеет исключительное право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты).
С помощью депозитных операций банк приобретает основную часть привлеченных ресурсов. Коммерческий банк при организации активных операций должен обязательно учитывать депозитные операции по срокам и суммам. Вклады населения являются самым реальным и перспективным источником депозитных операций коммерческого банка.
Действующая система частных вкладов требует дальнейшего совершенствования. Отрицательно складывается недоверие вкладчиков к коммерческим банкам.
Важную роль в банковской системе имеет банковский менеджмент, наиболее ответственной частью которого, является планирование, выработка банковской политики на перспективу. Одной из основных составных частей банковской политики является выработка направлений по улучшению структуры пассивов и изысканию источников их формирования.
Планирование деятельности банка основывается на глубоком анализе конъюнктуры денежного рынка и возможностях самого банка. В области совершенствования работы по организации депозитных операций он предполагает, прежде всего, анализ возможностей расширения круга клиентов, как юридических, так и физических лиц, и определение путей реализации этих возможностей.
Статьей 36 гл. VI Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" дано следующее определение банковскому вкладу: "Вклад - это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода".
Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для данного вида вклада федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады от физических лиц принимаются только банками, включенными в реестр банков - участников системы страхования вкладов. Ведение этого реестра, в том числе включение в него банков, осуществляет Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов". Агентство по страхованию вкладов создано в январе 2004 г. на основании Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
Проведенный в работе анализ показал, что в последнее время конкуренция на депозитном рынке резко обострилась. Это связано с воздействием мирового финансового кризиса и с возникшими в этой связи проблемами с ликвидностью. Банки вынуждены пытаться увеличивать объем привлечения вкладов населения и депозитов юридических лиц, при этом ставки по вкладам имеют устойчивую тенденцию к росту.
При этом следует отметить, что по кредитам также повышаются ставки, но ещё и ужесточаются условия, а также сокращаются объемы кредитования как юридических лиц, так и населения. В таких условиях кредитные организации вынуждены корректировать свою депозитную политику.
Объектом данного исследования является ООО КБ «ИНКРЕДБАНК». На его примере был проведен анализ депозитной политики, депозитных операций и условий по депозитам.
Был проведен анализ ресурсной базы банка, структуры и динамики депозитов, как физических, так и юридических лиц. Анализ показал, что объём депозитов существенно вырос, а также возросло значение депозитов в формировании ресурсной базы ООО КБ «ИНКРЕДБАНК».
Кроме того, в ходе анализа были сделаны выводы о необходимости пересмотра депозитной политики банка, а также обновлении продуктового ряда депозитов.
Были предложены направления такого пересмотра, а также предложен комплекс мер, направленных на изменение депозитной линейки банка. Были оговорены основные принципы, в соответствии с которыми должна строиться депозитная работа в банке. В частности, предлагается сделать депозитные продукты более гибкими, но в рамках определенных стандартных вкладов. К каждому клиенту должен обеспечиваться более индивидуальный подход, а его потребности удовлетворяться комплексно.
В результате реализации предложенных мероприятий по изменению условий вкладов, а также принципов работы, и с условием проведения «точечной» рекламной кампании, ожидается рост объема депозитов физических лиц на 40%. При этом планируется потратить на мероприятия по внедрению обновленной депозитной линейки около 2,7 млн. руб.
Оценка эффективности предлагаемых мероприятий показала целесообразность их проведения как с экономической точки зрения, так и с точки зрения управления финансами банка, так и в плане улучшения имиджа банка.

Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1,2. Официальный текст на 01.01.2006. - М.: Норма, 2006.
Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093.
Федеральный закон «О Центральном банке РФ» от 10.07.02 г. № 65-ФЗ.
Федеральный закон "О переводном и простом векселе" от 11.03.1997 N 48-ФЗ.
Постановление Правительства РФ от 26.09.1994 N 1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения"
Афанасьева О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования. // Бизнес и Банки – 2006. - № 34-35.
Аксаков А.Г. Банки 2007: возможности экстенсивного развития исчерпаны. Банковский ритейл, 2007. - №10.
Балацкий Е. Депозитная политика банков / Е. Балацкий // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 4.
Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
Банковское дело. Учебник./Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.:2007.
Белов В.А. Практика вексельного права. М:.ЮНИТИ, 2006.
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
Беркутов О.Е. Ресурсная база российских банков / О.Е. Беркутов // Банковское дело. – 2007. - №4.
Давыдова А.В. Особенности правового регулирования банковских операций с векселями на территории РФ. "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, № 4
Деньги, кредит, банки. Учебник./Под ред. Лаврушина О.И. – М.:2006г.
Дорохов В.Б. Депозитные операции коммерческих банков / В.Б. Дорохов // Финансовый менеджмент. – 2007. - № 1.
Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). – М.: ОАО “Издательство Экономика”, 2006.
Макалкин И.А. Банковский вексель как средство платежа. "Бухгалтерское приложение к газете "Экономика и жизнь", № 39, 2008.
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции, М.. ЮНИТИ, 2007.
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М., Перспектива, 2008.
Мурычев А.А. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков. Деньги и кредит. № 11. 2008. С. 48 – 53.
Основы банковского менеджмента: Учебное пособие. Под ред. О.И. Лаврушина – М.: ИНФРА – М, 2008.
Основы банковской деятельности /Под ред. К.Р. Тагирбекова М.: Инфра-М, 2008. 720 с.
Печалова М.Ю. Организация депозитных операций в коммерческом банке / М.Ю. Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - № 5. - 2006.
Пещанская А. В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: ДЕКА, 2006.
Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в России.- М.: Финансы и статистика, 2008.
Современный финансово-кредитный словарь./Под ред.М.Г. Лапусты, П.С.Никольского.-М: Инфра-М, 2008.
Сорокин М.Ю. Банковское кредитование малого бизнеса в России. "Банковское кредитование", 2006, № 3
Челноков В.А. Банки и банковские операции. М.: Высш. школа, 2008. 270 с.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика, 2007.