Введение

Актуальность темы исследования. Фундаментом для существования и развития любого общественного института является правовая основа его деятельности. Законодательство, регулирующее правовое положения кредитных организаций, представляет собой систему нормативных правовых актов, регулирующих их деятельность, в том числе деятельность филиалов и представительств кредитных организаций.
За последнее десятилетие правовое положение филиалов и представительств кредитных организаций претерпело значительные изменения.
Изменение законодательства, регулирующего положение филиалов и представительств кредитных организаций, неоднозначность его применения. Вновь введенные положения требуют осмысления и дальнейшей разработки, что предопределило актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в сфере деятельности филиалов и представительств кредитных организаций.
Предметом исследования являются нормы действующего гражданского законодательства, научная и учебная литература, а также материалы судебной практики.
Целью выпускной квалификационной работы является комплексный научно – правовой анализ правового положения филиалов и представительств кредитных организаций, выявление недостатков правового регулирования, а также разработка предложений по их устранению.
Поставленная цель обусловила необходимость решения в процессе исследования следующих задач:
- определить понятия, общие и отличительные черты филиала и представительства организации;
- раскрыть правоспособность филиалов и представительств;
- рассмотреть ответственность головной организации по обязательствам филиалов и представительств;
- проанализировать правовое регулирование деятельности кредитных организаций в России;
- изучить порядок образования филиалов и представительств кредитных организаций;
- исследовать правоспособность филиалов и представительств кредитных организаций;
- проанализировать судебную практику, связанную с деятельностью филиалов и представительств кредитных организаций
- определить перспективы правового регулирования деятельности филиалов и представительств кредитных организаций.
Научная новизна исследования. Настоящая работа является одним из первых исследований правовых вопросов, связанных положением фиалов и представительств кредитных организации. Также впервые осуществлено комплексное обобщение конкретных юридических проблем, связанных с правовым положением филиалов и представительств кредитных организаций.
Вопросы правового положения филиалов и представительств кредитных организаций в правовой доктрине практических не исследованы.
Методологическая основа данного исследования – общенаучные, частные и специальные методы познания, в том числе диалектический, сравнительно – правовой, формально – логический, системный, формально – логический, сравнительно - исторический методы, метод анализа и обобщения законодательства и практики его применения.
В соответствии с общенаучными подходами к проведению теоретических исследований, методологическую основу выпускной квалификационной работы составили базовые положения диалектического метода познания.
Теоретическая значимость. Теоретическая значимость проводимого исследования состоит в том, что выводы и предложения в данной работе могут быть использованы для дальнейшего анализа теоретических проблем, связанных правовым положением филиалов и представительств кредитных организаций.
Практическая значимость. Практическая значимость проводимого исследования создания хозяйственных товариществ и обществ заключается в разработке конкретных предложений, направленных на решение выявленных проблем, устранение имеющихся в законодательной базе пробелов и совершенствование тех положений законодательства, которые требуют доработки.
Структура выпускной квалификационной работы способствует наиболее эффективному решению поставленных задач.

Однако в Конституции РФ говорится не о нормативных актах, а о нормативных правовых актах. В статье 13 ГК РФ тоже используется термин "нормативный акт", но там речь идет о нормативных актах органов государства и органов местного самоуправления, которые не являются органами государства. Первые принимают только правовые акты. Поэтому термин "нормативный акт государственного органа" равнозначен термину "нормативный правовой акт". Органы местного самоуправления не считаются органами государства, поэтому к ним применимо понятие делегированного правотворчества, а термин "нормативный акт" в данном случае использован как термин обобщающий.
Использование законодателем именно этого термина объясняется статусом Банка России. Это не орган государства, банк, уполномоченный государством на проведение эмиссии наличных денег, организации денежного обращения в стране, банковского регулирования и банковского надзора. Как и всякий банк, он тоже занимается всеми видами банковских операций, но только в тех целях, которые поставлены перед центральным банком. Поэтому его служащие не являются государственными служащими. Нормотворческая функция ему делегирована государством. Следовательно, термин тоже используется другой.
Акты Банка России носят обязательный характер для федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, юридических и физических лиц (ч. 1 ст. 7 Закона о Банке России).
Отметим, что обязательными они являются для кредитных организаций, а также для тех субъектов, которые в ходе своей деятельности включаются в правоотношения, возникающие по поводу функционирования денежной системы. Однако субъектами банковских правоотношений являются только те лица, которые в законодательстве обозначены как элементы банковской системы (Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков). Между тем, обязательность этих актов означает, что их нельзя игнорировать.
Кроме того, нормативные акты Банка России имеют свою специфику, которая выражается в правилах их подготовки. Так, абз. 2 ст. 7 Закона о Банке Росси указано, что правила подготовки нормативных актов Банка России устанавливаются Банком России самостоятельно. Такие правила предусмотрены Банком России и отличаются от правил для издания нормативных актов органами исполнительной власти.
На федеральные органы исполнительной власти распространяется постановление Правительства РФ от 13.08.97 г. N 1009 "Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации" (далее - постановление Правительства РФ № 1009).
В абзаце 4 ст. 7 Закона о Банке России указано, что нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции РФ в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти. В данном случае имеется в виду постановление Правительства РФ.
Акты Банка России вступают в силу по истечении 10 дней со дня их опубликования в Вестнике Банка России.
В связи с этим возникает проблема доступности нормативных актов Банка России. Всем известно, что изданные Банком России акты распространяются недостаточно широко.
Банк России осуществляет эмиссионную функцию и регулирует денежное обращение в стране, проводит определенную курсовую политику. Эта деятельность затрагивает экономические права и законные интересы не только организаций, но, прежде всего, всех физических лиц. Именно поэтому его нормативные акты должны публиковаться таким образом, чтобы эти публикации были доступны для всего населения страны. Одного Вестника Банка России, с его крайне ограниченным тиражом, недостаточно.
Есть еще один вопрос, касающийся о специфики нормативных актов Банка России. Так, ст. 7 Закона о Банке России приводится перечень тех нормативных актов Банка России, которые не подлежат государственной регистрации: нормативные акты по вопросам курса иностранных валют по отношению к рублю; изменения процентных ставок; размера резервных требований; размера обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; прямых количественных ограничений; правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России; порядка обеспечения функционирования системы Банка России. За исключением только валютного курса, который должен устанавливаться достаточно оперативно, все остальное из перечисленного - это внутрисистемные взаимоотношения Банка России и кредитных организаций. Поэтому нет никакой необходимости в государственной регистрации указанных нормативных актов.
Также не должны проходить государственную регистрацию иные нормативные акты Банка России, которые в соответствии с порядком, установленным для федеральных органов исполнительной власти, не подлежат регистрации в Министерстве юстиции РФ.
В ст. 7 закона о Банке России закреплено правило, по которому нормативные акты Банка России в полном объеме направляются в необходимых случаях во все зарегистрированные кредитные организации. Таким образом, вопрос о том, нужны или не нужны те или иные нормативные акты Банка России кредитным организациям, решает Банк России. Здесь тоже необходима определенность. Проблема доступности нормативных актов Банка России важна и для кредитных организаций, и для их клиентов. Следует предусмотреть в Законе о Банке России обязательную рассылку этих нормативных актов по всем кредитным организациям.
Кроме того, в ст. 7 Закона о Банке России установлено, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение в Банк России. В законе следует предусмотреть экспертизу таких проектов. Следует шире практиковать обсуждение законов научной общественностью, специалистами, которые имеют практический опыт работы в кредитных организациях и в Банке России. К сожалению, пока этого нет на практике. Хотя есть общее правило Закона о Банке России о том, что Банка России обязан проводить консультации с кредитными организациями перед принятием важных решений.
Представляется, что было бы разумнее, если бы Банк России как можно чаще организовывал различные симпозиумы, круглые столы, конференции c участием практиков и ученых. Причем больше внимание следует уделять юридическим вопросам. Основное в деятельности Банка России и кредитных организаций - это финансовые, экономические, бухгалтерские вопросы. Этим зарабатывается прибыль. Но нельзя забывать и о юридической форме банковской деятельности.
Также в систему правового регулирования деятельности кредитных организаций входят и некоторые акты Госбанка СССР, которые не противоречат действующему законодательству.
В структуре нормативных актов Банка России следует выделить пруденциальные нормы (от англ. "prudent" - осмотрительный, благоразумный), которые направлены на осуществление банковского регулирования путем минимизации рисков, связанных с банковской деятельностью и обеспечением ликвидности кредитных организаций.
К пруденциальным нормам, установленным Банком России, можно отнести:
- предельные величины рисков, установленные для отдельных банковских операций;
- нормативы средств по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность банков и направленных на покрытие возможных потерь;
- иные требования к кредитным организациям.
Кроме того, имеется достаточно большое число различных организаций, которые по экономической сути своей деятельности являются кредитными, но действуют вне банковской системы Российской Федерации. С точки зрения своего правового статуса они ничем не отличаются от обычной некредитной организации, их деятельность регулируется не Законом о банках, а иными общими и специальными нормативными актами, они не подконтрольны Банку России и официально не рассматриваются законодателем в качестве кредитных. В эту группу можно отнести, например, кредитные кооперативы, действующие на основании общих норм ГК РФ и Федерального закона от 07.08.01 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан" и занимающиеся деятельностью по предоставлению займов своим членам. Сюда же необходимо отнести ломбарды, которые, как известно, специализируются на предоставлении кредитов гражданам под заклад принадлежащего им движимого имущества, различные фонды и т.п. Причем число организаций, которые выполняют отдельные банковские операции, но не рассматриваются законодателем в качестве кредитных и не входят в банковскую систему Российской Федерации, постоянно увеличивается (кредитные потребительские кооперативы, ломбарды и пр.).

2.2 Порядок образования филиалов и представительств кредитных организаций

В соответствии с ч. 1 ст. 22 Закона о банках и банковской деятельности филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
В норме данной статьи по сравнению с ГК РФ лишь детализировано, что применительно к кредитной организации речь идет об осуществлении ее филиалом всей или части банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации. Отметим, что в данную норму не включено указание на то, что филиалом кредитной организации осуществляются и функции представительства; однако вряд ли это можно считать запретом на осуществление филиалом кредитной организации такой функции; более того, без представления интересов кредитной организации и осуществления их защиты деятельность филиала данной организации просто немыслима.
Представительством кредитной организации, согласно ч. 2 ст. 22 закона о банках и банковской деятельности является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.
Отметим, что, детализируя данное положение, эта норма прямо указывает на то, что представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.
В положениях закона о банках и банковской деятельности не нашло отражение положения ГК РФ о том, что представительства и филиалы должны быть указаны в учредительных документах создавшего их юридического лица. Однако данное положение учтено в п. 3 ч. 2 ст. 10 Закона о банках и банковской деятельности, в соответствии с которым сведения об адресе (месте нахождения) обособленных подразделений кредитной организации должны содержаться в уставе кредитной организации.
Общими чертами филиала и представительства кредитной организации являются (Приложение 1):
- филиалы и представительства располагаются вне места нахождения кредитной организации;
- филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией;
- руководители филиалов и представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности;
- филиал и представительство наделяются создавшей их кредитной организацией имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе кредитной организации;
- филиал и представительство осуществляют деятельность от имени создавшей их кредитной организации. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет создавшая их кредитная организация. Иски к юридическому лицу, вытекающие из деятельности филиала (представительства), могут предъявляться как в арбитражный суд по месту нахождения юридического лица, так и в арбитражный суд по месту нахождения филиала и представительства, при этом право выбора арбитражного суда принадлежит истцу (п. п. 5 и 7 ст. 36 АПК РФ);
- филиалы и представительства должны быть указаны в учредительных документах создавшей их кредитной организации;
- кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.
Как следует из определений филиала и представительства кредитной организации, приведенных в ст. 22 Закона о банках, основное отличие филиала кредитной организации от ее представительства заключается в возможности осуществления филиалом банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, выданной кредитной организации.
Другое важное отличие филиала от представительства заключается в том, что кандидаты на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала (далее - руководители филиала) должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, в связи с чем кандидаты на указанные должности подлежат согласованию с Банком России.
Порядок открытия филиалов и представительств кредитной организации на территории России на основании норм Закона о банках определен в положениях гл. 9 - 11 Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".
В соответствии с нормой ч. 5 ст. 22 Закона о банках и банковской деятельности кредитная организация открывает на территории России филиалы и представительства с момента уведомления Банка России (Приложение 2).
К уведомлению должны быть приложены следующие документы:
1. Протокол заседания уполномоченного органа управления кредитной организации, в котором зафиксировано решение об открытии ее филиала (представительства) (направляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала).
2. Положение о филиале (представительстве) (направляется только в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации).
3. Анкеты кандидатов на должности руководителей филиала (представительства) кредитной организации по форме Приложения 1 к Инструкции N 109-И (направляются только в территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала). Анкеты должны быть заполнены этими кандидатами собственноручно. При этом представляются один подлинный экземпляр анкеты и один экземпляр анкеты в виде копии, заверенной кандидатом собственноручно.
4. Автобиографии (в произвольной форме) кандидатов на должности руководителей филиала (представительства) (направляются только в территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала).
5. Копии документов, подтверждающих право собственности (аренды, субаренды) кредитной организации на завершенное строительством здание (помещение), в котором располагается ее филиал (представительство) (направляются только в территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала либо представительства).
6. Документы, предусмотренные п. 3.1.10 Инструкции N 109-И, необходимые для подготовки заключения о соответствии помещений филиала требованиям, установленным нормативными актами Банка России.
7. Документ, подтверждающий уплату кредитной организацией сбора за открытие филиала. Согласно п. 11.2 Инструкции N 109-И за открытие филиала (представительства) кредитная организация уплачивает сбор в размере 100-кратного минимального размера оплаты труда, установленного на момент уведомления Банка России об открытии филиала кредитной организации.
По нашему мнению, положения Инструкции N 109-И, предусматривающие уплату кредитной организацией сбора за открытие филиала и представление документа, подтверждающего его уплату, не должны применяться на практике на том основании, что Налоговым кодексом РФ такой сбор или налог не установлен.
Одновременно с указанными выше документами кредитная организация может представить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, документы для государственной регистрации соответствующих изменений, вносимых в устав кредитной организации.
Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, рассматривает документы в течение одного месяца со дня их получения, а территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала - в течение 20 календарных дней со дня их получения.
Территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала принимает решение по вопросу согласования кандидатов на должности руководителей филиала и подготавливает заключение о соответствии помещений филиала требованиям, установленным нормативными актами Банка России, для чего вправе осуществить проверку с выездом специалистов на место.
В случае принятия положительного решения территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала направляет заключение по форме Приложения N 12 к Инструкции N 109-И в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.
Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, присваивает филиалу порядковый номер, вносит сведения о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, после чего филиал вправе начать осуществление банковской деятельности с даты внесения сведений о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения филиалу порядкового номера.
Анализ приведенных выше положений Инструкции N 109-И позволяет сделать вывод, что указанным нормативным актом Банка России предусмотрен разрешительный порядок открытия филиала, что противоречит ст. 22 Закона о банках, согласно которой кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы с момента уведомления Банка России.
Следует также отметить, что Приказом Банка России от 11 сентября 1997 г. N 02-394 в целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РФ введена в действие Инструкция N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы". Как отмечается в данной действующей и в настоящее время Инструкции, необходимость выделения банков, имеющих филиалы, в самостоятельную надзорную категорию обусловлена тем, что эти банки наряду с общими рисками, присущими банковской деятельности, подвержены повышенным региональному и страновому рискам, а также дополнительному риску потери такими банками управляемости.
Порядок создания кредитными организациями филиалов и представительств на территории иностранных государств регулируется ст. 35 Закона о банках и банковской деятельности.
В качестве общего требования нормы ч. 1 и 2 ст. 35 Закона о банках и банковской деятельности устанавливают, что создавать на территории иностранного государства филиалы и представительства могут кредитные организации, которые имеют генеральную лицензию, т.е. лицензию на осуществление банковских операций, предоставляющую кредитной организации право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте.

Заключение

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитные организации подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр операций, и небанковские кредитные организации, имеющие право на отдельные операции. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Центральном банке Российской Федерации.
Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.
Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.
Можно выделить следующие, характеризующие правовое положение представительств и филиалов юридического лица.
Во-первых, представительства и филиалы являются составными частями (подразделениями) юридического лица, действующими вне места нахождения самого юридического лица, т.е. за пределами того населенного пункта, в котором по определению, данному согласно п. 2 и 3 ст. 54 ГК, находится данное юридическое лицо.
При этом осуществляемые филиалом функции шире тех функций, которыми наделено представительство юридического лица. Помимо функций, возложенных на представительство, филиал также ведет всю или часть той производственной и иной деятельности, что и само юридическое лицо.
Во-вторых, представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Сведения о них должны указываться в учредительных документах создавшего их юридического лица.
В-третьих, представительства и филиалы собственной правосубъектностью не обладают и потому сами по себе участвовать в гражданских правоотношениях ни от своего имени, ни от имени юридического лица не могут. В качестве представителя юридического лица вправе выступать по доверенности лишь руководители (должностные лица) филиала и представительства.
Общими чертами филиала и представительства кредитной организации являются:
- филиалы и представительства располагаются вне места нахождения кредитной организации;
- филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией;
- руководители филиалов и представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности;
- филиал и представительство наделяются создавшей их кредитной организацией имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе кредитной организации;
- филиал и представительство осуществляют деятельность от имени создавшей их кредитной организации. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет создавшая их кредитная организация. Иски к юридическому лицу, вытекающие из деятельности филиала (представительства), могут предъявляться как в арбитражный суд по месту нахождения юридического лица, так и в арбитражный суд по месту нахождения филиала и представительства, при этом право выбора арбитражного суда принадлежит истцу (п. п. 5 и 7 ст. 36 АПК РФ);
- филиалы и представительства должны быть указаны в учредительных документах создавшей их кредитной организации;
- кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.
Законодательство, регулирующее деятельность филиалов и представительств кредитных организаций, нуждается в системном регулировании. Необходим четкий перечень нормативно – правовых актов, а их нормы должны обеспечивать необходимую стабильность. На сегодняшний день нормативных актов слишком много и они иногда принимаются неожиданно для участников этих отношений.
В целях совершенствования норм, действующего законодательства, регулирующего деятельность филиалов и представительств кредитных организаций, необходимо разработать и принять Банковский кодекс РФ.
В следствии этого, законодательная база станет более упорядоченной и приобретет нужную ей стабильность. Тогда появится стабильность в правовом регулировании отношений филиалов и представительств кредитных организаций и банковской системы, повысится доверие к ней со стороны вкладчиков и инвесторов. Но пока его отсутствие позволяет постоянно менять нормативные акты, которые регулируют существенные стороны деятельности филиалов и представительств кредитных организаций.

Список литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.02.2009)
2. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. 24.07.2007)
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. 30.12.2008).
4. Федеральный закон «Об ипотеке (залог недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 30.12.2008).
5. О залоге: Закон РФ № 2872-1 от 29.05.1992 (ред. 30.21.2008).
6. Письмо ВАС РФ «О залоге безналичных денежных средств» №СЗ-8/уп-929
7. Гражданский кодекс РФ, часть I, ст.418.
9. Бабич А.М., Павлова Л.Н Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. – М.; ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
10. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М. Юристъ, 2002.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Кротовой.- М.:
Экономистъ, 2006.
12. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001.
13. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под. Ред. Проф. А.М.Тавасиева. – 2-е издание; перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
14. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.
15. Банковское дело / Под ред. Г.П. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2008.
16. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова, А.В.Печникова и др., под ред. академ. РАЕН Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
17. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая. М., 2003.
18. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2004
19. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
20. Ковалева А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. 4-е изд. с доп. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000
21. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2008.
22. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика./ М.: Финансы и статистика, 2001
23. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело. 2001.
24. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
25. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 2001.
26. Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с анг. – М.:ИНФРА-М, 2000. – ХХ1V.
27. Типенко Н.Г. Банковское дело. 2003
28. Финансы, денежное обращение, кредит: Краткий курс: Учебник/Под ред.Н.Ф.Самсонова.- М.: ИНФРА-М, 2004
29. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки.- М.: Изд. РАГС, 2007
30. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. / М.: Финансы и статистика. 2002.
31. Шмарова. Ю., Федоров В. Инвестиционный писк // Профиль. 2002
32. Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска // Рынок ценных
бумаг. 2003.
33. Аудит и налогообложение, 2009, №2.
34. Банковское дело, 2009, №5.
35. Банковское кредитование, 2006, №3.
36. Банковское кредитование, 2008, №1.
37. http://www.worldbank.org - Всемирный банк
38. http://www.minfin.ru - Министерство финансов России
39. http://www.cbr.ru - Центральный банк России
40. http://www.UralSib.ru – ОАО КБ «УралСиб»