Введение

Ведущая роль коммерческих банков в развитии кредитования обусловливает остроту проблемы качественного совершенствования организации процесса кредитования в коммерческих банках. В настоящее время тенденция расширения кредитования сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Объективная необходимость банковского кредитования в настоящее время обусловлена закономерностями денежного оборота, включающего оборот денежных средств государства, юридических, физических лиц, в процессе которого у одних участников оборота постоянно высвобождаются средства, а у других возникает временная потребность в дополнительных средствах, составляющих основную часть ссудного капитала. Сейчас возрастают масштабы кредитования - расширяются круг объектов и субъектов кредитования. Более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование.
Вместе с тем необходимо отметить, что кредитные отношения в 90-е годы развивались в условиях сильной инфляции. Выдача Центральным банком Российской Федерации кредитов коммерческим банкам в настоящее время также, укрепление курса рубля, необеспеченного товарами отечественного производства, может привести к расширению количества платежных средств, в результате в денежном обороте может сложиться ситуация, при которой и без того излишние денежные знаки еще больше обесценятся. От развития денежно-кредитных отношений на макроуровне зависит развитие кредита, предоставляемого коммерческими банками организациям и населению.
Развитию банковского кредитования в России препятствуют значительные риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков. Также значительно замедляет рост кредитов недостаточная детализированность законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов и заемщиков. То есть государству предстоит еще создать такую систему кредитных отношений, которая способствовала бы дальнейшему экономическому и социальному развитию России в условиях мирового финансового кризиса.
Таким образом, современные явления в эволюции кредитования в России определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в этой сфере и актуальность темы исследования.
Оценивая уровень научной разработанности темы работы, необходимо отметить, что к настоящему времени практически отсутствуют специальные фундаментальные работы по проблемам взаимоотношений кредитора и заемщика.
Различные теоретико-методологические и практические аспекты кредитования нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых, среди которых: А.Г.Братко, Ван Хорн Дж.К, В.С.Волынский, Э.Долан, Е.Ф.Жуков, А.А.Казимагомедов, О.И.Лаврушин, В.Лексис, К.Р.Макконнелл , В.В.Масленников, В.Д.Миловидов, Л.Миллер, Г.С.Панова, Э.Рид, Ж.Ривуар, П.Роуз, П.Самуэльсен, Дж. Ф.Синки мл., Г.А.Тосунян, В.А.Челноков, В.М.Усоскин и др.
Большое значение для анализа правовых аспектов деятельности государства в лице Центрального Банка Российской Федерации в сфере банковского кредитования представляют труды таких ученых как: С.С. Алексеева, Г.Е. Алпатова, А.М. Бабича, Ю.В. Базулина, С.Л. Вигмана, Я.А. Гейвандова, Л.А. Дробозиной, Е.В. Жукова, Н.М. Зеленкова, О.И. Лаврушина, Л.М. Максимова, Л.Н. Павловой, С.Ф. Самсоновой, Е.Б. Стародубцевой, К.Р. Тагирбекова, И.И. Янжула.
Различные аспекты проблем, возникающих в процессе осуществления банковского кредитования при взаимодействии Центрального Банка Российской Федерации и банков (а также иных кредитных организаций), раскрыты в работах следующих авторов: Ивасенко А., Тосуняна Г.А., Олейник О.М., Ольшаного А., Колесникова В.И., Махотаевой М.Ю., Николаева М.А., Тедеева А.А., Иванова В.В., Соколова Б.И., Трофимова К.
Целью дипломного исследования является анализ кредитных отношений, возникающих между банком-кредитором и предприятием-заемщиком и формулировка их совершенствования.
Поставленная цель потребовала постановки и решения следующих задач:
- рассмотреть понятие, роль и виды кредитования;
- выявить особенности процесса кредитования юридических лиц в РФ;
- исследовать зарубежные методики оценки кредитоспособности и кредитования юридического лица;
- проанализировать кредитный портфель банка;
- описать процедуры кредитования в банке;
- оценить кредитоспособность заемщика;
- выявить проблемы кредитования в РФ;
- предложить пути совершенствования процедур кредитования юридических лиц;
- оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является коммерческая организация ООО и акционерный банк ОАО "Альфа-банк".
Предметом исследования выступают кредитные отношения банка и клиента, методы кредитования и способы оценки кредитоспособности клиента банка.
Теоретико-методологической основой настоящего исследования послужили концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления различного рода рисками, а также монографии и статьи современных авторов, посвященные проблемам управления банками и банковскими рисками, регулирования банковской деятельности. Исследование проводилось с использованием статистических данных и экспертных оценок специалистов Центрального банка Российской Федерации (Банка России), специалистов коммерческих банков.
Методологическая основа исследования представляет собой сочетание базовых принципов научного познания (структурно-функционального и институционально-эволюционного анализа) и общенаучных методов (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений). В процессе обоснования теоретических положений, выводов и рекомендаций использовались экономико-статистические методы наблюдения, группировок, динамического анализа, вариационного анализа и методы математического моделирования (корреляционно-регрессионный, кластерный). В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических процессов.
Информационную основу исследования составили официальные данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации (Банка России), рейтинговых агентств, информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и в периодической печати, а также бухгалтерская отчетность ОАО "Альфа-банк" и ООО.

- копии отчетов по результатам анализа доходности отношений с клиентом.
По условиям конфиденциальности доступ банковских работников к картотеке ограничен. Картотека кредитного анализа должна находиться в отделе кредитного анализа, и работники банка смогут получать к ней доступ по мере необходимости.
Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:
1-й — формирование портфеля кредитных заявок;
2-й — проведение переговоров с потенциальным клиентом;
3-й — принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
4-й — оформление кредитного дела;
5-й — работа с клиентом после получения им ссуды;
6-й — возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
IV. Банковский контроль и управление кредитным процессом. Обоснованный анализ кредита и процесс его одобрения в сочетании с систематическим мониторингом состояния ссуд являются необходимыми элементами процесса охраны банковского кредитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.
Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля, что обусловливает необходимость уделения особого внимания следующим вопросам:
- анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
- анализу финансового состояния заемщиков;
- анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
- организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
- соблюдению принципов кредитования;
- периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т.д.);
- анализу структуры кредитного портфеля, расчету и интерпретации показателей, разработке и выполнению мер по реструктуризации кредитного портфеля;
- выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;
- кредитованию в других экономических регионах;
- кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т.д.
Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. В интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования целесообразно использовать так называемые организационные формы кредитной политики - приемы, способы, методы реализации кредитной политики, которые на практике предстают в виде соответствующих документов.
Итак, кредитная политика банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.

1.3. Зарубежные методики оценки кредитоспособности и кредитования юридического лица (например: CAMEL, PAMEL)

Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей:
- ликвидности фирмы;
- оборачиваемости капитала;
- привлечения средств и
- показатели прибыльности.
К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпокр).
Коэффициент ликвидности Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл тем выше кредитоспособность.
Коэффициент покрытия Кпокр - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Кпокр - показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.
Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика.
Коэффициенты привлечения (Кпривл) образует третью группу оце-ночных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность Заемщика.
С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся : доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл, может компенсироваться ростом прибыльности.
Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока:
1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;
3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.
При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:
-характер деятельности предприятия и длительность его функционирования;
-факторы производства:
а) трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %);
б) производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);
в) финансовые ресурсы;
г) экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).
В активе баланса при анализе выделяются три составные части:
- иммобилизованные активы,
- оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие) и
- денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги). Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности определяются следующие показатели (см. табл. 2).
Таблица 2
Показатели французской методики

Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и , во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе. а также сроков расчетов с поставщиками.
Таким образом, каждая кредитная организация при анализе финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика самостоятельно определяет набор финансовых коэффициентов и границы их нормативных значений. Основная проблема, которая возникает в данном случае, – выбор оптимального количества финансовых коэффициентов, а также определение границ нормативов, согласно которым предприятие признается кредитоспособным. Зачастую их диапазон не отражает действительное финансовое состояние предприятий отрасли экономики, к которой принадлежит данный хозяйствующий субъект, так как используются либо нормативы, применяемые зарубежными кредитными организациями, либо нормативы, рекомендованные официальными государственными органами – единые для всех территорий России.
Согласно нормам Базельского комитета оценка кредитоспособности должна содержать всю важную информацию о деятельности предприятия с учетом особенностей отрасли, в которой функционирует потенциальный заемщик. Идею обязательного учета отраслевой специфики при анализе финансового состояния предприятия поддерживает и Банк России. Однако отраслевой анализ финансового состояния в России мало применяется из-за отсутствия обоснованных методик.
Банковская система современной России отличается крайней нестабильностью и резкими структурными изменениями. В связи с этим, коммерческие банки подвергаются большой опасности, а отсутствие должной защищенности их от экономических рисков является одной из причин банкротства и прекращения деятельности значительного числа кредитных учреждений. Ущерб, вызванный банкротством одного банка из-за наличия обратной связи, сказывается на всем банковском сообществе и экономической системе страны в целом. Поэтому проблема оценки надежности российских банков в настоящее время приобрела особую остроту.
Надежность деятельности коммерческих банков является предметом беспокойства для всех субъектов финансового рынка - банковских клиентов, государства, иностранных инвесторов. Интерес клиента банка – как промышленного предприятия, размещающего деньги на депозит, так и банка, вкладывающего средства в межбанковский кредит, - состоит в сохранности вложенных денежных средств. Государство, размещая централизованные ресурсы в банках, так же заинтересовано в их финансовом положении. Зарубежные инвесторы нуждаются в достоверной информации о российских коммерческих партнерах. Поэтому в сложившейся ситуации с целью повышения эффективности надзора за банковской системой актуальной считается задача поиска новых и совершенствования существующих методов оценки надежности кредитных организаций.
Надежность коммерческих банков можно оценить с помощью специальных методик, используемых как в зарубежной, так и отечественной практике. Так, к числу отечественных методик (помимо рейтинговой оценки банков ЦБ РФ) в хронологическом порядке появления относятся: методики оценки надежности банка ИЦ «Рейтинг», В. Кромонова (рейтинг журналов «Деньги», а в настоящее время «Профиль) и фирмы «ПАКК», методика оценки кредитоспособности банка МБО «Оргбанк», методика рейтинговой оценки оптимального банка газеты «Коммерсантъ», рейтинг «Сто крупнейших коммерческих банков России» Агентства банковской информации, методика оценки стабильности банков Аналитического центра финансовой информации, методика оценки оптимальности банка журнала «Эксперт».
Наряду с российскими методиками оценки надежности банков, используют некоторые зарубежные методики, такие как рейтинговая система «CAMEL», модель оценки надежности банков агентства «Standard & Poor’s» и экспериментальная модель «Риск-рейтинг» и т.д.
Однако вышеперечисленные методики оценки надежности кредитных организаций не являются совершенными и обладают как преимуществами, так и недостатками. Для устранения неточностей, обнаруженных в методиках, целесообразно разрабатывать направления совершенствования систем оценки надежности коммерческих банков.
В настоящее время в банковском сообществе большое внимание уделяется лимитной политике. Ни один банк не начнет работать со своим банком-контрагентом, не просчитав на него лимит. Лимит показывает, насколько банк доверяет своему партнеру, насколько готов рисковать и размещать у него свои активы. Чем больше лимитов банк имеет на себе со стороны своих банков-коллег, тем более признанными считаются надежность и стабильность его финансового положения. Лимиты рассчитываются на депозитные, конверсионные, аккредитивные операции и т.д. В мировой практике считают, что степень риска конверсионных операций существенно ниже депозитных, поскольку, чем отдаленнее срок расчетов по сделке, тем выше риск того, что кредитоспособность банка-контрагента изменится к худшему. Поэтому лимит на конверсионные операции в 2-3 раза превышает лимит по депозитным сделкам.
Большинство методик оценки надежности коммерческих банков, разработанных в России, опираются в той или иной мере на американскую рейтинговую систему «САМЕL». Данная методика включает в себя такие важнейшие компоненты устойчивости банка, как достаточность капитала, качество активов и управления (менеджмента), доходность и ликвидность. Эти показатели оцениваются банковскими аудиторами по пятибалльной шкале: от 1 (хороший) до 5 (неудовлетворительный). Однако различия в подходе к формированию финансовой отчетности коммерческих банков, степень ее доступности для анализа, разное финансовое содержание одних и тех же показателей в России и за рубежом не позволяют полностью использовать CAMEL-метод в отечественной практике для оценки финансового состояния банков. В связи с этим, экспертами фирмы «INEC» была предложена система показателей, интегрированная к российским условиям и включающая оценку достаточности капитала, качества активов, финансовой стабильности, деловой активности, прибыльности и ликвидности.
Отличительными особенностями методики оценки коммерческих банков по системе «INEC» являются комплексность подхода и оценка финансового состояния банка на основе внешних форм бухгалтерской отчетности. Итоговый рейтинг данной методикой не предусмотрен, но для каждого коэффициента установлены нормативы, несоответствие которым свидетельствует о наличии проблем в банке.
Банк ежедневно для минимизации рисков (невозврат кредитов, падение курсовой стоимости валют или ценных бумаг, потеря ликвидности, хищения, просчеты, катастрофы и т. п.) предпринимает определенные меры, однако риски всегда присутствуют. Успех банка в большой степени зависит от умения администрации правильно оценивать размеры рисков и иметь достаточные резервы (капитала, ликвидности и т.д.) для их покрытия. Таким образом, надежность банка пропорциональна вероятности покрытия банковскими резервами величины соответствующих рисков.
С целью повышения эффективности надзора за банковской системой, предлагается использование методик анализа надежности банка на основе экспресс-оценки, которая служит одновременно инструментом пруденциального надзора. Данная методика анализа надежности банка позволяет учитывать происходящие в экономике изменения и обладает следующими преимуществами:
- учитывает текущие условия функционирования коммерческих банков;

Заключение

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитные организации подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр операций, и небанковские кредитные организации, имеющие право на отдельные операции. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Центральном банке Российской Федерации.
Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией Банка России, выданной кредитной организации.
Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции.
Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.
Можно выделить следующие, характеризующие правовое положение представительств и филиалов юридического лица.
Во-первых, представительства и филиалы являются составными частями (подразделениями) юридического лица, действующими вне места нахождения самого юридического лица, т.е. за пределами того населенного пункта, в котором по определению, данному согласно п. 2 и 3 ст. 54 ГК, находится данное юридическое лицо.
При этом осуществляемые филиалом функции шире тех функций, которыми наделено представительство юридического лица. Помимо функций, возложенных на представительство, филиал также ведет всю или часть той производственной и иной деятельности, что и само юридическое лицо.
Во-вторых, представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Сведения о них должны указываться в учредительных документах создавшего их юридического лица.
В-третьих, представительства и филиалы собственной правосубъектностью не обладают и потому сами по себе участвовать в гражданских правоотношениях ни от своего имени, ни от имени юридического лица не могут. В качестве представителя юридического лица вправе выступать по доверенности лишь руководители (должностные лица) филиала и представительства.
Общими чертами филиала и представительства кредитной организации являются:
- филиалы и представительства располагаются вне места нахождения кредитной организации;
- филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией;
- руководители филиалов и представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности;
- филиал и представительство наделяются создавшей их кредитной организацией имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе кредитной организации;
- филиал и представительство осуществляют деятельность от имени создавшей их кредитной организации. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет создавшая их кредитная организация. Иски к юридическому лицу, вытекающие из деятельности филиала (представительства), могут предъявляться как в арбитражный суд по месту нахождения юридического лица, так и в арбитражный суд по месту нахождения филиала и представительства, при этом право выбора арбитражного суда принадлежит истцу (п. п. 5 и 7 ст. 36 АПК РФ);
- филиалы и представительства должны быть указаны в учредительных документах создавшей их кредитной организации;
- кредитная организация открывает на территории Российской Федерации филиалы и представительства с момента уведомления Банка России.
Законодательство, регулирующее деятельность филиалов и представительств кредитных организаций, нуждается в системном регулировании. Необходим четкий перечень нормативно – правовых актов, а их нормы должны обеспечивать необходимую стабильность. На сегодняшний день нормативных актов слишком много и они иногда принимаются неожиданно для участников этих отношений.
В целях совершенствования норм, действующего законодательства, регулирующего деятельность филиалов и представительств кредитных организаций, необходимо разработать и принять Банковский кодекс РФ.
В следствии этого, законодательная база станет более упорядоченной и приобретет нужную ей стабильность. Тогда появится стабильность в правовом регулировании отношений филиалов и представительств кредитных организаций и банковской системы, повысится доверие к ней со стороны вкладчиков и инвесторов. Но пока его отсутствие позволяет постоянно менять нормативные акты, которые регулируют существенные стороны деятельности филиалов и представительств кредитных организаций.

Список использованной литературы

О Центральном Банке РФ (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 26.04.2007 N 63-ФЗ).
Федеральный закон. О банках и банковской деятельности (в ред. от 03.03.2008 N 20-ФЗ).
Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования. Гриф УМО МО РФ. – М.: КноРУс, 2008г.
Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело. – СПб.: Питер, 2008г.
Беляков А.В. Банковские риски. Проблемы учета, управления и регулирования. – М.: ПДЦ-Пресс, 2004г.
Боннер Е.А. Банковское кредитование. – М.: Городец, 2008г.
Гамза В.А. Управление рисками в коммерческих банках. – М.: Финансы и статистика, 2006г.
Ермаков С.Л., Беляев М.К. Банковское дело. Занимательное о сложном. – М,: Вершина, 2008г.
Жарковская Е. П. Банковское дело:Учебное пособие для вузов Изд. 6-е, испр. – М.: Омаге-Л, 2008г.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. – М: Издательство: «ЮНИТИ», 2008г.
Иванов П.П. Безопасность кредитного портфеля: вопросы лимитирования // Банковская практика за рубежом. - №12. – 2006г.
Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. – М.: Знание, 2007г.
Ковалев П.П. Риск - менеджмент на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // Банковские услуги. - №5. - 2006.
Ковалев А. Концептуальные вопросы кредитного риск-менеджмента // Финансовый директор. – 2007г. - № 3.
Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Издательство: «Экономистъ», 2005г.
Лаврушин О.И., Валенцова Н.И. и др. Банковские риски. – М.: КноРус, 2008г.
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРУс, 2008г.
Лаврушин О.И. Управление банковскими операциями (Банковский маркетинг). – М.: Прогресс, 2008. – 678с.
Ляховский В. С., Коробейников Д.В., Серебряков П.А. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. – М.: Гелиос, 2006г.
Ольшаный А.Н. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Издательство: «Русская деловая литература», 2007г.
Ромашина-Скута Е.А. Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком // Банковский ритейл. №2 (2) / 2006г.
Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Ось- 89, 2006
Скориков О. В. Применение аналитических моделей для управления рисками // Экономический анализ: теория и практика. - 2006. - № 2. - С. 16-20.
Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. Научное издание. - М.: ООО "Издательство Элит", 2006. - 288 с.
Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Издательство: «Дашков и К», 2007г., 668с.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В. Банковское дело. – М.: Статистика, 2005г.
Хенни ван Грюнинг, Бартанович С.Б. Анализ банковских рисков. – М.: Мир, 2007г.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. – М.: Школа, 2008г.