Введение
На сегодняшний день в Российской Федерации насчитывается 1 003 кредитных организаций. Из них 945 являются банками и 58 — небанковскими кредитными организациями. Число филиалов действующих кредитных организаций в стране составляет 2 867. Соответственно количество и спектр предоставляемых ими услуг столь же велико и разнообразно. Такое количество и услуг обусловлено прежде всего огромным количеством организаций и частных лиц совершенно различных по объемам и видам производства товаров и услуг, но одинаково пользующихся банковскими услугами. В свете затухания волн кризиса, сотрясающих как крупные организации так и частный сектор в совсем недалеком прошлом, объем спроса на банковские услуги значительно увеличился.
Потребительский сегмент за прошедший год показал стабильный рост, чем доказал свою инвестиционную привлекательность и эффективность. Положительная динамика и рост спроса в розничном сегменте вносят большие коррективы в финансовое управление продуктовых компаний. Оживление торговли влечет за собой спрос на гибкие финансовые инструменты, не требующие больших временных ресурсов. Одним из самых удобных продуктов по оперативному пополнению оборотных средств является факторинг.
Факторинг (англ. factoring от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс услуг для производителей и дебиторов, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.
Слово «факторинг» знакомо большинству российских бизнесменов. Однако лишь немногие правильно представляют практические возможности этого финансового инструмента для развития своего бизнеса. Опрос, проведенный несколько лет назад одной из факторинговых компаний, показал, что 47% российских предпринимателей никогда не слышали о факторинговых услугах, но в то же время 75% из них заинтересованы в источниках для пополнения оборотных средств своей компании, а 66% хотели бы узнать о факторинге больше.

2.2. Особенности финансирования под уступку денежных требований
в ОАО «АЛЬФА-БАНК»
Факторинг в Альфа-Банке является весьма новой услугой и существует января 2009 года. За это время было заключено более 460 Договоров финансирования под уступку денежного требования, из них крупных клиентов (обслуживающихся в Дирекции Крупного Бизнеса – далее КБ) более 400, клиентов принадлежащих к малому и среднему бизнесу (Дирекция Малого и Среднего Бизнеса – МСБ) более 50.
В среднем (по данным 1 квартала 2011) в неделю на заключение новой сделки выходит 4-7 клиентов.
Заявок подается в неделю на проверку для последующего факторингового обслуживания подается около 50-60 клиентов (возможно цифра занижена).
За период с 1 мая 2010 года по 23 мая 2011 года было профинансировано клиентов на общую сумму уступленных требований 75 444,65 млн. рублей, финансирование составило 59 543,52 млн. рублей, процент финансирования составил 78,92% (Рис.6., стр.28). Доходы за период 1 мая 2010 года по 23 мая 2011 года составили 578,37 млн. руб. В Приложении 5 даны график финансирования в рублевом эквиваленте и процент финансирования от уступленного требования клиента в разрезе периода с 1 мая 2010 года по 23 мая 2011 года (Данный период времени в дальнейшем буду называть «периодом расчета»)

Это дает основание утверждать, что финансирование под уступку денежного требования в Альфа-Банке является привлекательным для клиента.
Основными отличительными особенностями факторинга в Альфа-Банке можно назвать следующее:
1) банк не взимает комиссионное вознаграждение за предоставление факторинга (факторинговая комиссия): по тарифам банка предусмотрены только:
a) комиссия за административному управлению дебиторской задолженностью (АУДЗ). Комиссия является фиксированной и зависит от способа предоставления документов под финансирование. (Таблица 1, стр.29). Как частный случай предусмотрена фиксированная комиссия в размере 50,00 рублей за 1 поставку при работе клиента через специализированную систему Клиент-Банка - «Альфа-Клиент On-line».
b) Комиссия за предоставление финансирования. Т.е. непосредственно процент за использование денежных средств. Отличительной чертой комиссии является то, что процентная ставка является плавающей и задается в зависимости от срока отсрочки платежа и от оборота клиента за предыдущий месяц (Таблица 2. стр.30). Чем меньше срок отсрочки тем выгоднее клиенту, и так же чем больше оборот клиента тем на меньший процент финансирования он может рассчитывать.

Заключение
В данной дипломной работе было рассмотрено финансирование под уступку денежного требования, предоставляемое банками, на примере Альфа-Банка.
Проведя анализ рынка банковского факторинга, было выявлено, что факторинговые звенья банков имеют большие резервы повышения результативности своей рыночной деятельности за счет диверсификации и реинжиниринга своего бизнеса, осуществляемых в соответствии с потребностями обслуживаемых предприятий и организаций на основе выявления новых потенциалов в этой области и учета в полной мере изменений, происходящих во внешней сфере.
Так же было выявлено, что клиенты малого и среднего бизнеса на данный момент являются практически не охваченным факторинговым обслуживанием. В тоже время, по мнению экспертов, МСБ является одним из двух основных потенциальных потребителей рынка факторинга. Поэтому самым логичным было бы предположить, что в ближайшем будущем банки-факторы будут переариентированы на клиентов группы малого и среднего бизнеса.
Основной целью данного диплома являлось исследование факторинговых услуг, предоставляемых ОАО «АЛЬФА-БАНК», а так же разработка рекомендаций по повышению эффективности осуществления данных услуг.
Анализируя финансирование поду уступку денежного требования в Альфа-Банке, был выявлен ряд отличительных моментов, а именно:
• - банк не взимает комиссионное вознаграждение за предоставление факторинга
• В банке существует многовариантный порядок документооборота, что позволяет предложить типовой вариант договора по большому варианту возможных запросов клиента
• Необязательность финансирования. Клиент после заключения генерального договора не обязан финансироваться в Альфа-Банке по всем своим поставкам.
• На данное время в Альфа-Банке практикуется предоставление только факторинга с регрессом.
• Работа по электронному документообороту системы «клиент-дебитор-банк» для дебиторов, входящих в Альфа-Групп.
• Единая информационная система, что позволяет более легкое и быстрое использование необходимых в данную минуту информационных ресурсов.
• Возможность на любой стадии факторингового обслуживания перейти на обслуживание по бессрочному договору.
В ходе исследования были выявлены недоставки в организации деятельности по факторинговому обслуживанию Альфа-банка:
1) Отсутствие формы финансирования – безрегресса
2) Недооцененность МСБ и разные (старые) стандарты для работы дирекций КБ и МСБ
3) Централизованное и единое хранение оригиналов документов
4) Излишний документооборот
5) Малый шанс выйти на заключение сделки по факторингу.
Общий вывод – банк суммарно за расчетный период мог получить дополнительно до 592,92 млн.руб. И это только по трем из перечисленных выше пунктах, так как потери по остальным субъективны и вычислению поддаются с трудом.

1. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.11.2010 от № 294-ФЗ, с изм. от 07.02.2011 № 8-ФЗ);
2. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (в ред. от 07.02.2011 г.);
3. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (в ред. от 21.04.2011);
4. Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ (ред. от 23.12.2010) «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 18.12.2009);
5. Белоглазова Г.Н., Деньги. Кредит. Банки: Учебник.. — М.: Высшее образование, 2009. — С. 163.;
6. Е. И. Голикова «Факторинг. Актуальные вопросы права, учета и налогообложения», Издательство: Вершина, 2008;
7. Ильин А.И., Экономика предприятия. – М.: Новое знание, 2007. – с.115;
8. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова «Факторинг», Издательство: КноРус, 2009;
9. Бланк И.А., Финансовый менеджмент. – Киев: Эльга: Ника– центр, 2008.– с. 324;
10. Леднев, Покаместов «Факторинг», Издательство: Инфра-М, 2011;
11. Карабанова К.И. Курс лекций по банковскому праву.- Волгоград: ВолГУ, 2002. - С. 219, 222;
12. Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И., Финансы и кредит: Учебник. - Инфра-М, 2009. - С. 276-277;
13. С. Н. Бабичев, А. А. Лабзенко, А. Ю. Подлеснова «Факторинг», Издательство: Маркет ДС, 2010;
14. http://cbr.ru/ - Сайт Банка России;
15. http://www.alfagroup.ru/262/about.aspx - Сайт «КОНСОРЦИУМ «АЛЬФА-ГРУПП»;
16. http://www.alfabank.ru/about/ - сайт «Альфа-Банк»
17. http://www.alfabank.ru/sme/factoring/ - «Факторинговое обслуживание», сайт «Альфа-Банк»;
18. http://www.bfm.ru/news/2011/05/13/chislo-kreditnyh-organizacij-v-rf-sokratilos-do-1003.html - «Число кредитных организаций в РФ сократилось до 1003» – сайт «Портал BFM.ru» - 13/05/2011;
19. http://www.factorings.ru/article/57/ - Петров И., – «Наибольшая доля оборота по факторингу традиционно приходится на оптовую торговлю» - сайт «Информационный портал Factorings.ru» – 18/04/2011;
20. http://artishev.com/news/faktoring-kachestva.html - «Факторинг качества» – сайт «АРТищев Андрей Борисович к.э.н.» – 02/04/2011;
21. http://www.factorings.ru/article/60/ - Рукосуева И., «Эксперты считают, что рынок факторинга работает на холостых оборотах», сайт «Информационный портал Factorings.ru» - 23.05.2011;
22. http://www.factorings.ru/static/description/ - «Подробно о факторинге», сайт «Информационный портал Factorings.ru»;
23. http://ru.wikipedia.org/wiki/Факторинг - «Факторинг», сайт «Википедия – свободная энциклопедия» - последнее обновление статьи - 24 мая 2011;
24. http://www.elitarium.ru/2004/03/04/faktoring.html - Родионов В.М., «Факторинг - кратко о главном», сайт «Элитариум: Центр дистанционного образования» - 2004;
25. http://www.fd.ru/reader.htm?id=1367 - Багиров М., «Факторинг – финансирование продаж», журнал «Финансовый Директор» №1 январь 2003, сайт «Журнал «Финансовый Директор»;
26. http://www.fd.ru/reader.htm?id=26113 - Красовский С., «Практические аспекты факторинга», журнал «Финансовый Директор» №7 июль 2007, сайт «Журнал «Финансовый Директор»;
27. http://asfact.ru/zakon/ - Законы о факторинге - Сайт «Ассоциация Факторинговых Компаний»;
28. http://www.consultant.ru/law/review/525235.html - «Новое в федеральном законодательстве» - Сайт «Консультант Плюс»;
29. http://www.forbes.ru/rating/100-krupneishih-bankov-mart-2011/2011-03 - «100 крупнейших банков — март 2011», сайт «Forbes.ru«;
30. http://rating.rbc.ru/article.shtml?2011/05/18/33292344 - Прытин Д., «Крупнейшие банки России в I квартале 2011 года», сайт «РБК.Рейтинг»;
31. http://www.profile.ru/items/?item=31891&page=1&comment=1 - Москаленко А., «Бремя фактора», «Профиль» - деловой журнал, №11 от 28/03/2011, сайт «Профиль» -деловой журнал;
32. http://life-plus.ru/ru/analitics/factoringcredit1.html - «Нужен ли компании-покупателю факторинг?», сайт «Кредитный супермаркет «Life-Plus» - 2008-2011;
33. http://www.factorings.ru/news/375/ - «Промсвязьбанк был признан лидером на рынке факторинга по работе с МСБ», сайт «Информационный портал Factorings.ru»;
34. http://ks.sibpress.ru/nomer/ks/-/jid/534/cat_id/7/id/24995/ - «МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА. Финансовые решения для роста продаж», журнал «Континент Сибирь» №14, Апрель 2011 года, сайт «Бизнес-портал «Континент Сибирь «Online»;
35. http://www.smartfactor.ru/article004.html - «Законодательные аспекты факторинга» - Сайт «САФО SmartFactor»
36. Система Альфа-Фактор, данные на 23 мая 2011года.
37. Система Эверест (Альфа-Банк) данные на 22 мая 2011года.