ВВЕДЕНИЕ

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Однако главной исторически сложившейся функцией банков является кредитование. В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.
Кредитная деятельность – один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.
О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду признаков, среди которых наиболее важным является состояние его кредитного портфеля.
Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставле-нию кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Однако если это не просто список кредитов, а их совокупность, структурированная по определенным критериям, существенным для кредитов, то кредитный портфель становиться характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка.
Поэтому анализ и оценка кредитного портфеля являются особенно актуальными в условиях роста объемов кредитования и расширения банками своих кредитных портфелей.
Объектом данного исследования является кредитная деятельность ОАО «Россельхозбанк».
Предметом исследования является теоретический и методологический ин-струментарий анализа качества кредитного портфеля.
Основной целью данного исследования является анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» на основе методики анализа кредитного портфеля и разработка мероприятий, направленных на улучшение качества и оптимизацию кредитного портфеля банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. определить особенности формирования кредитного портфеля и управления им;
2. проанализировать действующие методики анализа и оценки кредитного портфеля;
3. провести анализ деятельности ОАО «Россельхозбанк»;
4. провести структурный и количественный анализ кредитного портфеля;
5. разработать рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля.
Информационную базу данной курсовой работы составляют данные бухгалтерской и финансовой отчетности банка, учебники российских авторов в области экономического и финансового анализа и интернет ресурсы.
Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы работы, формулируется цель и задачи, определяется объект работы, информационная база.
В первой главе приведены теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка, отражены основные понятия, сущность кредитного портфеля и методы формирования и управления им, приведены методики управления качеством кредитного портфеля.
Вторая глава посвящена анализу кредитного портфеля банка на примере ОАО «Россельхозбанк», приведена краткая характеристика деятельности Банка, проведен структурный и количественный анализ кредитного портфеля за период с 01.01.09 по 01.07.10 по различным классификациям.
В третьей главе разработаны и предложены к реализации мероприятия по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка.
В заключении сделаны выводы по всей курсовой работе.

В анализе кредитного портфеля большое значение имеет изменение систе-мы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их анализу – метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.
Среди основных задач, стоящих перед аналитиком, при проведении анализа кредитного портфеля банка можно отметить следующие:
- определение и адекватная оценка факторов, влияющих на процессы формирования кредитного портфеля и динамики его составных частей;
- на основе сделанных выводов – определение оптимального состояния и структуры кредитного портфеля с точки зрения состава заемщиков, структуры ссудной задолженности с позиции риска, уровня обеспеченности и т.д.;
- оценка сложившегося уровня риска кредитного портфеля банка;
- оценка диверсификации кредитных вложений банка, определение уровня их доходности;
- определение региональной специфики кредитных операций банка;
- ранняя диагностика "проблемной" части кредитного портфеля, определение "крытых потерь" банка.
На основе результатов проведенного анализа кредитного портфеля и оценки его качества в банке может проводиться разработка новой кредитной политики или с учетом полученных результатов при необходимости – корректироваться уже существующая.
Проведение анализа кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, прежде всего, органам управления банка (главным образом уровня – топ-менеджеров). Результаты анализа позволяют руководству банка:
- выбирать вариант наиболее рационального (оптимального) размещения имеющихся ресурсов;
- определять (корректировать) основные направления кредитной политики банка;
- впоследствии – снижать риск банка за счет дальнейшей диверсификации кредитных вложений;
- принимать решения о целесообразности кредитования клиентов в зависимости от их отраслевой принадлежности, формы собственности, уровня финансового положения и других факторов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное нами исследование анализа кредитных портфелей коммерческого банка в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
В современном мире сохраняется высокий уровень уязвимости банковского сектора, недоверие клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.
Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата кредита (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.
Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.
Проанализировав кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк» можно сделать следующие выводы:
1) просроченная задолженность Банка на 01.07.2010 составила всего 0,76% в структуре ссудной задолженности, что является очень хорошим показателем;
2) как уже отмечалось выше, Россельхозбанк делает ставку на долгосрочные кредиты, доля которых в кредитном портфеле Банка на конец рассматриваемого периода составляет 68,46% в сфере межбанковского кредитования и 51,46% в сфере клиентского кредитования;
3) рассматривая структуру выданных кредитов по категориям заемщиков можно отметить, что в кредитном портфеле преобладают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (57,55% на 01.07.2010), кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам (21,67% на 01.07.2010) и кредиты, предоставленные физическим лицам (8,39% на 01.07.2010);
4) Россельхозбанк в составе своего кредитного портфеля имеет преимущественно кредиты, выданные в рублях. Доля кредитов выданных в иностранной валюте на конец отчетного периода составляет 27,07%.
Главной целью ОАО «Россельхозбанка» является укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели Россельхозбанк считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность Банка.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части 1, 2 и 3) – Офици-альный текст. // Справочная правовая система «Консультант Плюс».
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 № 395-1
3. ФЗ № 48-ФЗ о внесении изменений в статьи закона «О банках и банковской деятельности» от 15.02.2010
4. ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ
5. Постановление Правительства Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 3.12.2004 № 738
6. Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"
7. Данные финансовой и бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк за 2008-2009гг.
8. Годовой отчет о деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2008 год
9. Годовой отчет о деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2009 год
10. Инструкция по кредитованию в рамках программы «Сельское подворье» № 24-И (приказ ОАО «Россельхозбанк» от 30.09.2009 № 426-ОД)
11. Устав Банка, редакция от 25.12.2008 (с изменениями)
12. Акимова, Л.В. Введение в банковское дело. Словарь-справочник/Л.В. Акимова, Р.Г. Сабитова – Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 1997. – 104с.
13. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. Краткий курс. Учебное пособие./ И.Т. Балабанов, Н.А. Савинская. – СПб: Питер, 2005 – 164 с.
14. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. Краткий курс./И.Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2003 – 256с.
15. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник./Л.Г. Батракова. – М.: ЛОГОС, 2005 – 368с.
16. Буевич, С. Экономический анализ деятельности коммерческого бан-ка./С. Буевич. – Ростов-на-Дону: ЭКОНОМИСТЪ, ИЗДАТЕЛЬСТВО, 2006 – 240 с. – (серия «Homofaber»)
17. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учеб. пособие/Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007. – 350с.
18. Гиляровская, Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических ре-зультатов деятельности банка и его филиалов/Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. – СПб.: Питер, 2003. – 240с.
19. Лаврушин, О.И. Банковское дело. Учебник./О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева./Под общей ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Финансы и статистика», 2003 – 672 с.: ил.
20. Современный финансово-кредитный словарь/Под общей ред. М.Г. Ла-пусты, П.С. Никольского. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 526 с.
21. Сухова, Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика/Л.Ф. Сухова. – М.: «Финансы и статисти-ка»,2003. – 152с.
22. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа./А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 208 с. – (Серия «Высшее Образование»)
23. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам)/ Г.Н. Щербакова. – Москва: Вершинина, 2007. – 464 с.: ил., табл.
24. Крупнейшие банки России в I полугодии 2010 года, http://rating.rbc.ru
25. Официальный сайт Центрального Банка России, http://cbr.ru
26. Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк», http://rshb.ru
27. Электронный журнал «Bankir.ru», http://bankir.ru