Введение
Государство, как, в частности, определяется и Стратегией, одной из основных своих функций имеет обеспечение стабильности в различных областях жизнедеятельности общества. Другое дело, что области эти не равнозначны, и по своему значению для существования и развития государства и рынка, и по способности к саморегуляции. Сфера рынка банковских услуг играет решающую роль в экономическом развитии финансовой системы любого государства, что, в свою очередь, предопределяет особую заинтересованность государства в регулировании банковской деятельности.
В законодательстве и юридической литературе понятие «банковское регулирование» используется как синоним понятия «государственное регулирование банковской деятельности». В соответствии со Стратегией воздействие государства на банковский сектор осуществляется путем формирования нормативной базы деятельности кредитных организаций и функционирования рынка финансовых услуг, а также контроля за исполнением требований законодательных и иных нормативных правовых актов. Действительно, государство осуществляет регулирование банковской деятельности посредством правотворческой деятельности законодательных органов, но в остальном - делегирует полномочия по такому регулированию и надзору Банку России как единственному в Российской Федерации органу банковского регулирования и надзора. Вместе с тем банковское регулирование, осуществляемое Центральным банком, формально не является государственным, так как Банк России государственным органом не является. В то же время необходимо признать, что большинство признаков, присущих государственному регулированию банковской деятельности и экономики в целом, свойственны и банковскому регулированию. В данной ситуации только формально, условно можно утверждать, что банковское регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций не относятся к государственному регулированию отношений с участием кредитных организаций.
Правовое регулирование общественных отношений, в том числе отношений, вытекающих из деятельности кредитных организаций, центральное место в которых занимают банки, носит отраслевой характер. Система права состоит из отраслей, подотраслей и институтов. Какую бы позицию ни занимать в споре «банковское право - банковское законодательство», необходимо определить место банковских правоотношений в системе российского права.
Одним из приемов публично-правового регулирования предпринимательской деятельности вообще и банковской деятельности в частности является установление комплекса обязанностей по государственной регистрации и лицензированию. Именно за счет соблюдения этих процедур приобретается специальный статус субъектов.
Правовое регулирование банковской деятельности выступает одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности. Потребность в таком регулировании возникла вследствие особой социальной значимости и ответственности банков перед обществом.
На практике регулирование банковской деятельности выступает одним из основных условий и факторов обеспечения финансовой стабильности государства. Это продиктовано тем, что любой банковский кризис, нарушающий работу кредитных организаций и других финансовых посредников, способен кардинальным образом повлиять на перспективы роста экономики. В мировой практике достаточно примеров, когда банковский кризис становился причиной длительной стагнации в производственной сфере. Поэтому вопросам финансовой стабильности и банковского регулирования уделяется особое внимание государства.
Тем самым в данном случае прежде всего необходимо определить, для осуществления какой деятельности создаются банки и вводится необходимость получения лицензии Банка России. Здесь мы выходим на понятие банковских операций, осуществление которых и требует получения лицензий Банка России. Причем здесь речь идет именно о банковских лицензиях. Это важно иметь в виду в связи с тем, что Банк России может выдавать и небанковские лицензии, в частности, на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.
Многие исследователи акцентируют внимание на дальнейшем совершенствовании норм о банковском регулировании, говорят о передаче полномочий банковского и иного надзора специальному регулятору. В связи с этим, представляется актуальным анализ действующих норм и легальных механизмов, анализ предложений по совершенствованию банковского регулирования.
Вышесказанное вызывает необходимость совершенствования механизма и повышения качества лицензирования банковской деятельности, чего нельзя сделать без глубокого теоретического осмысления его сущности, функций и той роли, которую он играет в деле обеспечения стабильности функционирования всех элементов банковской системы.
Целью дипломного исследования является обоснование теоретических исходных положений правового регулирования лицензирования банковской деятельности, выявление и комплексное изучение основных правовых проблем в этой сфере, а также выработка предложений по совершенствованию законодательства.
Для достижения обозначенной цели в работе решены следующие задачи:
Раскрыть понятие и правовое регулирование банковской деятельности;
Рассмотреть понятие лицензирования банковской деятельности и его правовое регулирование;
Охарактеризовать виды лицензий коммерческих банков и их правовой статус;
Исследовать порядок лицензирования и отзыва лицензии у кредитной организации;
Сущность проблем и перспективы лицензирования банковской деятельности в России.
Объектом дипломного исследования выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе лицензирования банковской деятельности, тенденции и перспективы их развития.
Предметом дипломного исследования являются нормы гражданского и банковского законодательства, закрепляющие порядок лицензирования банковской деятельности, нормативные ведомственные акты, учебная и научная литература, материалы судебной практики.
Научная новизна исследования обусловлена самой постановкой проблемы, суть которой заключается в необходимости исследования правового регулирования лицензирования банковской деятельности.
Практическая значимость исследования определяется тем, что сформулированные в дипломной работе выводы и сделанные предложения могут быть использованы для совершенствования отечественной нормативной базы, в практической деятельности органов власти и управления, судебных и правоохранительных органов, общественных организаций.
Структура работы подчинена целям исследования: работа состоит из введения, основной части состоящей из трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Таким образом, банковское законодательство представляет комплексную отрасль, в которой главным является не выделение основных отраслей, а, наоборот, интеграция их для той или иной сферы разумной деятельности Можно говорить о единстве гражданско-правовых и административных отношений, складывающихся в процессе банковской деятельности. Гражданско-правовые нормы непосредственно выражают отношения между банком, иной кредитной организацией и клиентом. Административные правила поведения регулируют отношения по надзору Банка России за созданием и деятельностью кредитных организаций. Соответственно и нормы регулирующие данные отношения необходимо разделять по предметам регулирования, помнить об этом разделении при их правоприменении и возможной конкуренции.
1.2. Понятие лицензирования банковской деятельности и его правовое регулирование
Лицензированию банковской деятельности незаслуженно мало уделяется внимания в юридической литературе. Кроме того, вопросы этого института неполно и во многом противоречиво отражены в банковском законодательстве. Между тем получение лицензии - обязательное условие законного функционирования любого банка.
В соответствии с п. 1 ст. 49 ГК отдельными видами деятельности юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Применительно к банковской деятельности необходимость получения лицензии законодательно установлена в ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в которой закреплено, что осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном этим Законом.
Таким образом, банковская лицензия - это разрешение уполномоченного органа государственной власти, выданное банку или небанковской кредитной организации и санкционирующее осуществление ими определенных видов банковских операций.
Существование лицензионного режима банковской деятельности обусловливает наличие системы специфических правил поведения и нормативных предписаний, установленных законами либо подзаконными актами (например, инструкциями Банка России), которая имеет своей целью разрешение проведения банковских операций лишь при наличии у банка лицензии. Лицензионный режим устанавливает единый перечень лицензируемых видов банковских операций, единообразный порядок, основания и условия выдачи (отзыва) лицензий, направлен на защиту клиентов банков от недобросовестных и противоправных действий со стороны последних. Он выполняет следующие функции: легитимационную (придание банковской деятельности законного основания); элиминативную (отбор субъектов, предполагающих осуществлять банковские операции); регулирующую (устанавливает условия, которые банки обязаны соблюдать в процессе своей работы); контрольно - надзорную (за соблюдением банками лицензионных требований и условий); защитно-обеспечительную (призвана гарантировать интересы клиентов банка в случае его краха); информационно - статистическую (учет выданных лицензий в специальном реестре).
Банковская деятельность представляет собой совокупность установленных законом банковских сделок и операций. В аспекте лицензирования правомерно возникает вопрос о том, какие из указанных в ст. 5 Закона о банках операций и сделок предусматривают получение лицензии.
Как подчеркнул Конституционный суд РФ, лицензирование кредитных организаций, а также отзыв у них лицензии на осуществление банковских операций, по существу, являются законодательной реализацией конституционной функции Банка России, который осуществляет банковское регулирование, надзор и контроль посредством принятия нормативно-правовых актов и индивидуально-правовых (ненормативных) актов на основе оперативной информации как о состоянии экономики в целом, так и в области денежно-кредитной политики (Определение Конституционного Суда РФ от 14 декабря 2000 г. №268-О «По запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).
Институт лицензирования банковской деятельности, направлен на достижение следующих целей:
- утверждение единого перечня лицензируемых видов банковских операций и единообразного порядка, оснований и условий выдачи, приостановления, аннулирования и отзыва лицензий;
- защита клиентов банков, и в их числе прежде всего мелких вкладчиков, от некомпетентного управления и недобросовестного руководства;
- укрепление доверия населения и юридических лиц к финансово-кредитной системе в целом и отдельным банковским институтам в частности;
- обеспечение финансово-экономической стабильности в обществе и государстве в целом.
Таким образом, лицензирование банковской деятельности является одной из форм пруденциального регулирования и банковского надзора, и в этом смысле представляет собой систему правоотношений, возникающих между Банком России и кредитными организациями и существующих на всем протяжении функционирования последних, по поводу выдачи, переоформления, приостановления, отзыва лицензий на осуществление банковской деятельности, а также осуществления надзора за соответствием деятельности кредитных организаций требованиям банковского законодательства, в общем, и отдельным нормативам, в частности. Лицензированием подтверждается правомерность создания кредитной организации, соответствие ее на момент выдачи лицензии и в процессе осуществления банковской деятельности предъявляемым Банком России требованиям и нормативам.
В настоящее время порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, а также отзыва лицензий регламентируется федеральными законами «О государственной регистрации юридических лиц», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» (глава II), а также следующими нормативными актами Банка России: Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»; Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. № 1292-У «О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка» (с изменениями от 6 июня 2006г.). О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям действует Положение ЦБР от 9 июня 2005 г. № 271-П. Отзыв лицензий на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации регулируется указанием ЦБР от 13 апреля 1999 г. № 542-У «О порядке рассмотрения в Банке России обращений об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций»Нормы перечисленных нормативных актов закрепляют особый лицензионный режим.
Лицензионный режим банковской деятельности - есть система регулятивного воздействия на вид деятельности, потенциально представляющий угрозу причинения значительного вреда обществу и государству, обуславливающая необходимость для занятия этим видом деятельности получения лицензии и соблюдения в процессе ее осуществления лицензионных требований и условий.
Выдаваемая Банком России и получаемая кредитной организацией лицензия – это бессрочное разрешение на совершение банковских операций. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.
При рассмотрении вопроса лицензировании мы сталкиваемся со следующей проблемой: в ст.5 Закона о банках приводится перечень операций и сделок, отсюда возникает вопрос – какие из них подразумевают получение лицензии? Данный вопрос осложняется тем, что, как известно, отдельные сделки требуют, чтобы юридические лица для их совершения имели специальную лицензию.
Во-первых, необходимо различать лицензию, выдаваемую кредитной организации: банку, небанковской кредитной организации, представительству иностранного банка. Цели создания каждого из вида кредитных организаций предопределяет строго определенные законом виды банковских операций и лицензию.
Во-вторых, на наш взгляд верной представляется точка зрения С.В. Пыхтина логично заключающего, что банковская лицензия легитимирует, помимо банковских операций, также ряд сделок, указанных в ч.3 ст.5 Закона о банках, но не непосредственно, а косвенно, опосредованно. Таким образом, для кредитных организаций при совершении сделок, перечисленных в ч.3 ст.5 Закона, даже если на них распространяется лицензионный режим, получения дополнительной лицензии не требуется; указанные организации заключают сделки на основании полученной банковской лицензии. Следовательно, перечень видов предпринимательской деятельности, которые имеют право осуществлять кредитные организации, шире, чем прямо записанный в банковской лицензии. Соответственно, перечень банковских операций, приведенный в лицензиях, уже, чем фактический перечень видов предпринимательской деятельности, право на занятие которыми лицензия предоставляет.
В-третьих, необходимо учитывать действующую редакцию нормативных актов Банка России регламентирующих получение и содержание лицензий. Так согласно Инструкции ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Согласно п.1.2 лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит указание на один из видов лицензий, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации.
В Инструкции устанавливается (п.8.2-8.3), что созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии следующих видов:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) с конкретным указанием банковский операций;
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
Созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида могут быть выданы лицензии следующих видов:
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;
- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции.
Приведем пример указания в лицензии на конкретные операции (на примере лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)). Это следующие операции:
- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Заключение
В дипломной работе проведено исследование особенностей российской практики развития факторинговых операций на примере коммерческого банка.
Изучение теоретических основ сущности факторинга и развития данных операций в России позволили сделать следующие выводы.
Факторинг — комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате.
Факторинг явился своевременным ответом на возникшую у поставщиков проблему. Финансирование поставщиков сразу после отгрузки товара позволяло поставщикам предоставлять своим покупателям значительные рассрочки платежа, не заботясь о собственной ликвидности. Возрастал спрос на продукцию таких поставщиков, росли продажи, одновременно с продажами увеличивалось финансирование поставщиков.
Преимущество факторинга перед обычным кредитованием заключается в том, что, привлекая кредитные ресурсы, финансовый отдел компании однократно распределяет привлеченные средства (проект, оборотные активы), в то время как финансирование в рамках факторингового обслуживания предусматривает постоянный комплекс финансовых услуг, включая как финансирование, так и административное управление задолженностью. Еще одно важное преимущество факторинга, помимо вышеназванных, состоит в том, что это беззалоговая сделка. Единственным обеспечением является переуступленная задолженность.
В настоящее время услуги факторинга в России набирают все большую популярность и до недавнего времени возрастали все большими темпами. Большинство предприятий малого и среднего бизнеса испытывают нехватку оборотных средств. Факторинг и форфейтинг, в свою очередь, могут сыграть существенную роль в развязке взаимных неплатежей и ускорении платежно-производственного цикла.
Вместе с тем рынок данных услуг в России пока ограничен небольшим количеством банков и компаний ввиду целого ряда причин, прежде всего, законодательных.
Сегодня услуга факторинга набирает обороты по ряду причин, основной из которых, как ни странно, становятся условия кризисной ситуации, сложившейся в стране и продолжающей оказывать свое влияние на состояние финансовых структур и экономики России в целом.
Во второй части проанализированы особенности внедрения и управления факторинговыми операциями в коммерческом банке.
Факторинговые операции являются относительно новым банковским продуктов для большинства российских банков.
С точки зрения банка целями факторинга являются своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь от просроченного платежа, предотвращение появления сомнительных долгов, помощь клиенту в управлении кредитом, ведении бухгалтерского учета, увеличении оборота и прибыльности,
Основу банковской факторинговой (факторской) операции составляет покупка (учет) у своего клиента-поставщика (продавца) счета-фактуры, не оплаченного контрагентом поставщика — покупателем (должником). Банк покупает счет-фактуру на основе договора с поставщиком с условием немедленной оплаты значительной части (до 80%) стоимости поставки и выплаты оставшейся части (после удержания процента) к назначенному сроку независимо от того, перечислит деньги покупатель (должник) или нет.
Участниками операции банковского факторинга являются:
банк-фактор, покупатель не оплаченного должником требования;
первоначальный кредитор (клиент банка, он же поставщик или продавец);
должник, получивший от клиента (поставщика) отсрочку платежа.
В работе рассмотрена практика применения и особенности проведения факторинговых операций в коммерческом банке.
В третьей главе проанализированы особенности развития факторинга в ОАО КБ «Петрокоммерц».
Анализ выявил следующие тенденции.
Во-первых, за анализируемый период существенно увеличилось количество договоров факторингового обслуживания клиентов, в связи с чем доля банка на российском рынке факторинга существенно возросла.
Во-вторых, значительными темпами растет популярность форфейтингового обслуживания, что выражается в росте количества совершенных сделок.
Услуги факторингового обслуживания несут выгоду как для ОАО КБ «Петрокоммерц», так и для клиентов банка.
Эффективность проведения операций по факторинговому обслуживанию для КБ «Петрокоммерц» выражается в получении прибыли от этих операций.
Преимущества факторинговых услуг для клиентов ОАО КБ «Петрокоммерц» выражаются в следующем:
увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
независимость и свобода от соблюдения или несоблюдения дебиторами сроков платежей;
возможность расширения оборотов;
экономия собственного капитала;
улучшение финансового планирования.
В то же время имеются и негативные моменты. Прежде всего, наблюдается снижение темпов роста доходов от оказания данных операций. Кроме того, темпы прироста расходов превышают темпы роста доходов, в связи с чем падает прибыльность и рентабельность данных операций. В связи с этим далее следует отразить рекомендации по дальнейшему совершенствованию оказания данных услуг.
При оценке рисков факторинговой операции отмечена наибольшая опасность финансовых рисков. В этой связи предложены подходы к их снижению в рамках осуществления факторинговых операций, и в частности способы оценки финансового состояния клиента и его дебиторов.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.12.2003)
Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 №173-ФЗ
Конвенция УНИДРУА о международном факторинге (Оттава,28 мая 1988 г.)
Агафонова Н. Финансирование под уступку денежного требования // Хозяйство и право. 2006. № 6. – с.22-25.
Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков // Бизнес и банки. 2005. №15. – с.45-49.
Алексанова Ю.А. Международный факторинг: проблемы валютного регулирования и контроля // Финансы, 2007, №8. - С.12.
Алексанова Ю.А. Проблемы сущности правоотношений финансирования под уступку денежного требования // Юрист, 2007, № 12,. – с.56 – 60.
Бабичев С.Н. Использование реверсивного факторинга в повышении эффективности бизнеса //Региональная экономика, 2006, №12. - С.36-39.
Бабичев С.Н. Финансирование торговых операций. Реверсивный факторинг. // Финансовый директор, 2004, №7. - С.39-41.
Банковское дело/Под. ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2006.
Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Банковское дело: дополнительные операции для клиентов / Под ред. Тавасиева А.М. – М.: 2005. С.145.
Брагинский М.И. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей. - М.: Фонд «Правовая культура», 2004.
Ваулина Ю. Факторинг с лица и изнанки // Эксперт-Волга, 2006, № 23. – с. 55.
Гвардин С. Факторинг: правовые и налоговые аспекты // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2007, №3. – С.29-33.
Гражданское право. Учебник / Под ред. А.Г. Калпина. М.: Юристъ, 2007.
Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 2: Учебник // Отв. ред. Е.А. Суханов. М., 2006.
Гришаев С.П. Договор факторинга //Деньги и кредит, 2006, №11. - С.56-58.
Елина С. История развития и современная мировая практика факторинга // Факторинг и торговое финансирование, 2006, №3. – с.19-25.
Елисеев В. Принес долги — унес деньги // Эксперт-Волга, 2007, №35. – с. 37-48.
Ермаков С.Л.Банковская гарантия в кредитных сделках (теория и практика). – М.: Издательство: "Анкил" , 2006.
Жуков Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. - М. : АО "Консалтбанкир", 2007.
Иванова А. Черно-белый факторинг// Финансы, 2007. №23.- С.40-43.
Иванова А. Основные виды факторинга // Факторинг и торговое финансирование, 2007, №3. – с. 21 – 27.
Кавзанадзе И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности // Деньги и кредит, № 11, 2006. - С. 52 - 55.
Кирюшина И. Договор факторинга // "Новая бухгалтерия", 2007, №9. – С.14-19.
Климанова Л.А. ABL — зарубежная практика и перспективы внедрения в России // Факторинг и торговое финансирование, 2008, №4. – С.19-26.
Ковалёв: В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2006.
Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2008.
Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть вторая (под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина) - М.: Юрайт-Издат; Право и закон, 2003.
Комментарий к гражданскому кодексу Российской Федерации. под редакцией Брагинского Т., Кузнецова В., Синюхиной Л. - М.: Фонд "Правовая культура", 2004.
Кучин Б.Л. Факторинг - финансовая схема управления вексельными потоками. - М.: Верже-АВ, 2006.
Лабзенко А., Филипчук О. Роль факторинга в развитии бизнеса // Управление сбытом, 2007, №6. С.66-85.
Лазарева Т.П. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности //Право и экономика, 2005, №1. – С.55-60.
Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков / Ред. коллегия Грязнова А.Г. и др. - М.: ИКК «ДеКА», 2006.
Логвинов М. В поисках идеального фактора // Компания, №8, 2007. –С.22-29.
Маковская М. За длинным форфейтингом // Прямые инвестиции, 2008, №10. С.80-87.
Макс Хайт Проектное финансирование для ... консультантов. – М.ИНФРА-М, 2007
Матвеев С. Сравнительный анализ факторинга и других инструментов финансирования // Факторинг и торговое финансирование, 2007, №1. – с.33-39.
Медведев А.Д. Факторинг: бухгалтерский и налоговый учет // Хозяйство и право, 2006, №1. - С.61-65.
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л. Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2005.
Минеев А. Факторинг для клиента или клиент для факторинга?//Финансовый бизнес, 2004, №4. - С.12-15
Моисеев. С.Р. Денежно-кредитный словарь. – М.: Дело и сервис, 2006.
Моргун В.А. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков. - М.: ИНФРА-М, 2005
Попова Т. Международные факторинговые операции: разработка технологии// Банковские технологии, 2006, №11. – с.10-14.
Орехов С.А., Афонин В.В. Факторинг: организационно-правовой аспект. -М.: Спутник+, 2005.
Орехов С.А., Афонин В.В., Леонтьев С.В. Факторинг: управление корпоративными финансами. - М.: Спутник+, 2004.
Суворов В. Факторинг: схемы и бухучет: Проверенное средство от дефицита оборотных средств и постоянных неплатежей -факторинг. Правда в России мало кто пользуется его преимуществами. А зря // Практический бухгалтерский учет, 2005, №1. - С.58-64.
Сухов Д.А. Факторинговые операции: сущность, бухгалтерский учет, налогообложение //Финансовые и бухгалтерские консультации, 2006, №4. - C.71-77.
Трейвиш М.Российский факторинг: теория и практика //Бюллетень финансовой информации, 2008, №3.- С.86-88.
Покаместов И.Е., Кожина Л. М. Эффективное управление рисками при осуществлении факторинговых операций. // Страховое дело, 2007, №4.
Покаместов И.Е., Леднев М. В. Организация факторингового бизнеса: от принятия решения до выстраивания стратегии продаж. // Организация продаж банковских продуктов, 2007, №1. – с.13-18.
Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран. // Банковское кредитование, 2007, № 2. – с.33 – 40.
Покаместов И.Е., Стешина М.О., Третьякова А.И. Оптимизация факторинговой деятельности за счет автоматизации процессов управления. // Управление в кредитной организации, 2006, №4. – с.18-20.
Покаместов И.Е. Факторинг. Международный опыт. // Журнал управление компанией (ЖУК), 2006, №11. – с.12.
Родионов Е.Б. Развитие факторинговых операций в России // Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика: Тр. II Между-нар. науч.-практ. конф. 15-17 мая 2001 г. СПб.: Нестор, 2001.
Российский рынок факторинга в 2008 году // Обзор рейтингового агентства «Эксперт».- www.raexpert.ru
Российский рынок факторинга //Материалы I Всероссийской конференции «Факторинг - финансовый инструмент развития российских компаний ». - РА «Эксперт РА »
Смирнов Е. Факторинг в России: проблемы, тенденции, перспективы // Банковское кредитование, 2006, N 3. – С.11-23.
Соколова Ю.А. Проблемы развития факторинговых операций в России // Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб. науч. тр. -СПб.: СПбГИЭА, 2007.
Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005.
Тавасиев А. М. Основы банковского дела. – М.: Маркетдс, 2005.
Хромов М.Ю. Дебиторка. Возврат, управление, факторинг. - СПб.: Питер, 2008
Чернышева М. Факторинг: низкий старт // "Банки и деловой мир", 2008, № 12