Введение

Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны. Созданный в 1841 году как финансовый институт для малоимущих слоёв населения, он и по сегодняшний день остаётся единственным банком, который обслуживает наименее обеспеченные группы физических лиц.
Сегодня услугами Сбербанка России пользуются клиенты среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. С каждым клиентом банк стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью банк прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.
Цель отчета: изучение экономической литературы и на основе анализа организации рассчетно-кассового обслуживания клиентов в Вернадском отделении Сберегательного банка разработать предложения по его совершенствованию.
Операционно-кассовое обслуживание - одна из базовых функций коммерческого кредитного учреждения. Понятие операционно-кассового обслуживание организации обычно включает в себя следующий набор услуг: открытие и ведение расчетного счета; прием платежных поручений; выдача выписок по счету; прием наличных денег для зачисления на счет; выдача наличных по чеку.
Сегодня на рынке банковских услуг это направление вновь, как и на заре развития системы коммерческих банков, выходит на первый план. Подобная тенденция связана с изменением состава и структуры как финансовых организаций, предлагающих банковские услуги, так и компаний, потребляющих эти услуги. Поэтому в последнее время формирование новой клиентской базы стало весьма актуальной для банков задачей. Чтобы привлечь новых и удержать постоянных клиентов, необходимо обеспечить оперативность и четкость выполнения операционно-кассового обслуживания.
Актуальность темы и необходимость дальнейшего изучения вопросов организации операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках определили выбор темы отчета.
Целью отчета является комплексное исследование организации операционно-кассового обслуживания в коммерческом банке и выработка направлений по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:
- дана краткая экономическая характеристика Вернадского отделения Сберегательного банка;
- проанализирована практика организации операционно-кассового обслуживания в Вернадском отделении Сберегательного банка;
- сформулированы основные направления повышения эффективности операционно-кассового обслуживания в Вернадском отделении Сберегательного банка.
Объектом исследования выступает Вернадское отделение Сберегательного банка РФ.
Предметом исследования послужила комплексная система организации операционно-кассового обслуживания.
Теоретической и методологической основой отчета явились работы ведущих представителей отечественной экономической мысли и зарубежных по вопросам осуществления операционно-кассового обслуживания в коммерческих банках, законы РФ, нормативные и инструктивные документы ЦБ России, а также материалы периодической печати.

Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов.
Лимит максимального остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению (ВСП) территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.
Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте и рассчитывается по формуле:

, (1)
Где:
Limрасч (i) – расчетный лимит максимального остатка кассы i-го внутреннего структурного подразделения, операционного отдела отделения.
qоптим – оптимальное количество инкассаций;
N – фактическое количество рабочих дней внутреннего структурного подразделения в расчетном периоде;

- среднедневной расход наличности в расчетный период;

- среднедневной приход наличности в расчетный период;
mod- модуль числа.
Расчет лимита максимального остатка денежной наличности в кассе отделений Вернадского отделения Сберегательного банка приведен в приложении.
Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций отделения устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации эффективного процесса кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:
- состава клиентской базы (доля клиентской базы, доля зарплатных счетов);
- уровня развития операций инкассации юридических лиц (объем инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации);
- особенностей налично-денежного обращения региона, в том числе в иностранной валюте (вида валют, в которых отделение совершает вкладные и валютно–обменные операции, местоположения и количества обменных пунктов, уровня развития рынка банкнотных сделок, удельного веса ветхих и неплатежных денежных знаков).
Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30% от суммы расчетных лимитов всех внутренних структурных подразделений, включая банкоматы; для головных отделений, осуществляющих подкрепление денежной наличностью других отделений – не может превышать 50% от суммы расчетных лимитов всех ВСП (не включая подкрепляемые отделения).
Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе отделения устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумме лимитов ВСП, банкоматов, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики:

, (2)
Кдин. - коэффициент динамики;
Коэффициент динамики - отражает тенденцию среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению и рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте по следующей формуле:

, (3)

р(ОСБ) – среднедневной расход наличности в расчетном периоде по отделению;

р пред(ОСБ) – среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде по отделению.
Расчет коэффициента динамики приведен в приложении 1.
Таким образом, рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности равен 7660,18 тыс. рублей. Арифметическая сумма лимитов ВСП составляет 8470,50 тыс. рублей. Это на 10,6% больше чем Lim (ВОСБ), и не противоречит рекомендациям по расчету данного показателя (не превышает 30%).
В случае наличия ярко выраженного дисбаланса по расходу либо по приходу денежной наличности в течение месяца, лимит может рассчитывать отдельно для разных периодов (например, разные лимиты на период с 1 по 15 число месяца и с 16 по 30/31 число месяца).
Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.
При установлении лимитов максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:
- техническую укрепленность и наличие круглосуточной физической охраны кассового узла отделения и внутреннего структурного подразделения;
- размер кладовой ценностей отделения (сейфовой комнаты внутреннего структурного подразделения);
- максимальный расход/приход по кассе за расчетный период;
- экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;
- оптимальность существующих маршрутов инкассации;
- состав клиентской базы;
- количество и виды иностранных валют, в которых отделение совершает вкладные и валютно-обменные операции;

Заключение

По предоставленным данным был проведен анализ кассовых операций, совершаемых банком, и рассчитан лимит максимального остатка кассы структурного подразделения банка (операционных касс и т.д.). Рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности составил 7660,18 тыс. рублей, а арифметическая сумма лимитов всех внутренних структурных подразделений - 8470,50 тыс. рублей (111%), что соответствует рекомендациям (т.е. не превышает 30%).
Таким образом, подводя итоги можно отметить, что:
- Вернадское отделение Сберегательного банка №7970 строит свою работу на основе Закона РФ "О банках и банковской деятельности", а также на основе других нормативно-правовых документов;
- в ВОСБ №7970 ведется большая работа по поддержанию имиджа, что очень важно в условиях конкурентной борьбы;
- строит свою работу таким образом, чтобы быть привлекательным для клиентов;
- развивает свою сеть. Так в настоящее время функционирует 50 дополнительных офисов и операционных касс. Таким образом, банк стремится максимально приблизить свои услуги клиенту;
- проводится большая работа по привлечению новых клиентов. ВОСБ №7970 пользуется доверием среди предприятий крупного, среднего и мелкого бизнеса, а также бюджетных организаций;
- ВОСБ №7970 предоставляет разнообразные формы расчетно-кассового обслуживания;
- ВОСБ №7970 постоянно отслеживает процессы, происходящие в экономике, проводит систематический анализ основных показателей расчетно-кассового обслуживания и кредитно-денежного оборота, и на основании этого принимает стратегические задачи своего развития на будущие периоды.
Вместе с тем в ВОСБ №7970 очень много рутинной работы с документами на бумажных носителях, поэтому необходимо:
- как можно быстрее и как можно в более полном объеме внедрять современные электронные технологии, чтобы упростить работу с платежными документами;
- вытеснять из оборота наличные деньги и внедрять систему расчетов с использованием пластиковых карт;
- более широко использовать систему мобильного банка;
- сокращать время прохождения платежей;
- привлекать клиентов, которые бы открывали депозитные счета в иностранной валюте;
- работать по расписанию наиболее удобному, для клиентов (в том числе и в выходные дни).

Список литературы



Гражданский Кодекс Российской Федерации № 51-ФЗ от 30.11.1994 (ред. от 27.07.2006) // Консультант Плюс. Версия Проф.
О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 03.02.1996, № 17-ФЗ (ред. от 03.05.2006) // Консультант Плюс. Версия Проф.
О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Центрального Банка РФ от 12.04.2001 №2-П (ред. от 30.10.2002) // Консультант Плюс. Версия Проф.
О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Центрального банка РФ от 09.10.2002 № 199 // Консультант Плюс. Версия Проф.
О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: Положение Центрального банка РФ от 05.01.1998 № 14-П (ред. от 31.10.2002) //Консультант Плюс. Версия Проф.
Об открытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): Инструкция Центрального банка РФ от 14.09.2006 №28-И // Консультант Плюс. Версия Проф.
Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: Учебное пособие – Финстатинформ, М., 2007. – 380 С.
Балабанов И.Т. Основные принципы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 569 с.
Банковское дело: Учебное пособие /Под ред. д-ра экономических Наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2006. – 751 с.
Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 365 с.
Козлова Е.П., Голанина Е.Н. Банк и клиент – юридическое лицо – Учебное пособие – Финансы и статистика, М., 2007. – 120 с.
Колесников В.И. Банковское дело : Учебное пособие – Финансы и статистика, М., 2006. – 464 с.
Крилевский Н.А. Основные пути развития клиентской базы банка. // Деньги и кредит – 2007. - №9. с. 6 – 32.
Курбатов А. А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации // Хозяйство и право.- 2007.-№9.- с.3-80
Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие–банки и биржи, ЮНИТИ, М., 2006.- 288с.
Масленчеков Ю.С., Тавасиев А.М. Банк – партнер предприятия: Учебное пособие – для ВУЗов. – ЮНИТИ – ДАНА, М., 2005. – 150 с
Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблематики взаимодействия // Деньги и кредит – 2007. - №10. с. 24 – 46.
Стородубцева Е.Б. Банковские операции. – М., 2007. – 189 с.
Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента? //Финансы и кредит. 2007. - № 6. с. 9 – 27.
Челнокова В.А. Деньги, кредит, банки. – М., 2007 – 536 с.