Введение
«Формирование новых рыночных отношений предполагает наличие правовой базы, отвечающей интересам отдельной личности, товаропроизводителей и общества в целом».
Отечественная юридическая наука всегда уделяла внимание проблемам, связанным с таким гражданско-правовым институтом, как договор банковского счета. Особенно такое внимание усилилось в последние годы. Сегодняшнее состояние разработки проблем, связанных с договором банковского счета – результат отдельных исследований ученых-юристов: Г. Ф. Шершеневича, М. М. Агаркова, Е. А. Новоселовой, О. М. Олейник, Е. А. Суханова и других. Отмечая высокий теоретический уровень и практическую значимость известных науке гражданского права работ по проблемам договора банковского счета, следует отметить, что среди них почти нет специальных монографических исследований, посвященных рассматриваемой теме.
Конституция Российской Федерации 1993 года провозгласила нашу страну демократическим правовым государством. В ст. 2 Конституции сказано: «Человек, его права и свободы являются высшей ценностью. Признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина – обязанность государства». Государство, взяв на себя такую обязанность, тем самым заявило о своих намерениях продвигаться в магистральном направлении развития мировой цивилизации, исходя из признания человеческой личности, её прав и свобод высшей ценностью в обществе и государстве.
В последние годы произошла смена приоритетов российского общества и закрепление их в указанной выше, а также в других статьях Конституции, например: ст. 33 – «Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной, не запрещенной законом экономической деятельности», ст. 35 – «Право частной собственности охраняется законом», ст. 46 – «Каждому гарантируется судебная защита его прав и свобод».
Актуальность темы исследования. В настоящее время, когда в Российской Федерации сложилась и действует разветвленная сеть коммерческих банков, большое значение имеет правильное понимание юридическими лицами и гражданами своих прав и обязанностей в отношениях с обслуживающими их банками.
Одним из наиболее распространенных правовых оснований возникновения отношений юридических лиц и граждан с банком является договор банковского счета.
Несмотря на то, что ГК РФ посвятил договору банковского счета главу 45, отношения складывающиеся по данному договору, нельзя считать урегулированными в достаточной степени, чему свидетельствуют существующие в науке и практике многочисленные споры по поводу отдельных моментов такого регулирования, а также неоднозначная арбитражная практика и множество подзаконных нормативных актов.
Исходя из вышеизложенного, можно говорить об актуальности исследования такого гражданско-правового института, как договор банковского счета.
Цель курсовой работы заключается в исследовании законодательства и научных проблем, связанных с договором банковского счета как юридическим фактом, и системы гражданско-правового регулирования отношений, возникающих по договору банковского счета.
Для достижения указанной цели предстояло решить следующие задачи: а) теоретически осмыслить правовую природу банковского счета; б) подвергнуть исследованию предмет договора банковского счета; в) определить форму договора банковского счета, порядок его заключения и расторжения; г) уяснить содержание гражданского правоотношения, возникающего из договора банковского счета.

В связи с характеристикой договора банковского счета необходимо обратить особое внимание на два его аспекта, которые в литературе вызывают неоднозначную и даже противоположную трактовку.
Речь идет об отнесении указанного договора к возмездным и публичным договорам.
Договор банковского счета является возмездным договором. Гражданский кодекс РФ в ст. 851 устанавливает необязательность оплаты услуг банка клиентом. Данный факт, на наш взгляд, не позволяет считать договор банковского счета безвозмездным. Ведь банк – коммерческая организация, и деятельность без получения прибыли противоречила бы существу его интересов. В данном случае необходимо обратить внимание на положение ст. 852 ГК РФ, устанавливающей возможность освобождения банка от уплаты процентов за пользование денежными средствами клиента. Как раз такое средство будет применяться банком в случае непредусмотрения в договоре обязанности клиента оплачивать услуги банка. Тогда имеем: клиент получает от банка услуги, а банк пользуется денежными средствами клиента. То есть, налицо возмездный характер договора банковского счета и в этом рассматриваемом случае.
Мнения по поводу того является ли договор банковского счета публичным также разделились. Одни цивилисты, например, О.В. Сгибнева и О.М. Олейник категоричны и прямо указывают, что договор банковского счета— публичный договор, другие, например такие, как Д.А. Медведев, полагают, что договор банковского счета близок к публичному договору. Е.А. Суханов считает этот договор «по сути публичным», так как банк, в принципе, не вправе отказать клиенту в открытии счета. Но он является таковым только на практике из-за действий банка.
Ответ на вопрос: «Является ли договор банковского счета публичным?» имеет большое значение для практики, так как признание его таковым, налагает на банк, как одну из сторон договора, определенные обязанности, предусмотренные ст. 426 ГК РФ, ограничивающие гражданско-правовой принцип свободы заключения договора, о котором говорится в ст.421 ГК РФ.
Отсутствие в ГК РФ четкого указания на характер договора банковского счета (публичный или непубличный), на наш взгляд, является одной из причин неоднозначности научного толкования по данному поводу.
В ст. 846 ГК РФ говорится, что банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. По нашему мнению, эту обязанность банка можно истолковать двояко: как свидетельствующую об отсутствии «публичного характера» у данного договора, так и наоборот.
Кроме того, в п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ № 5 говорится: «Следует иметь в виду, что в случае, когда коммерческим банком на основании действующего законодательства, банковских правил разработан и объявлен договор банковского счета определенного вида, содержащий единые для всех обратившихся условия (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, и т.д.), банк в соответствии с абзацем 1 пункта 2 статьи 846 ГК РФ обязан заключить такой договор с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на указанных условиях». При этом, продолжается в указанном Постановлении, отказ банка от заключения такого договора банковского счета допускается только в случаях, установленных абзацем 2 п. 2 ст. 846 ГК РФ.
Подтверждением двойственности толкования обязанности банка, предусмотренной ст. 846 ГК РФ, является условие, предусмотренное той же статьей ГК РФ (которым оговаривается указанная выше обязанность), – «предложение клиента открыть счет на объявленных условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами», указывающее, как мы полагаем, в одном случае на то, что если в объявленных банком условиях содержатся все существенные условия договора банковского счета, банк обязан заключить договор на основании совершения им публичной оферты, а не на основании «публичности» данного договора; в другом случае, когда в объявленных банком условиях не содержатся все существенные условия договора банковского счета, то банк на основании ст. 846 ГК РФ все равно обязан заключить договор, что свидетельствует о его публичном характере.
Норма ст. 846 ГК РФ обязывает банк открывать счет (заключать договор банковского счета), если совершение соответствующих операций по данному счету предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), даже в тех случаях, когда банк не объявлял условия для открытия счета (в данном случае наличие публичной оферты, несомненно, исключается). Эта норма однозначно, в отличие от указанной выше, свидетельствует о публичном характере договора банковского счета.
Другая норма ст. 846 ГК РФ, содержащая положение о том, что исключениями из вышесказанного являются случаи отказа банком в открытии счета (заключении договора банковского счета), вызванные отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускаемые законом или иными правовыми актами, не свидетельствует об отсутствии «публичного характера» у договора банковского счета, а наоборот, говорит об обратном, так как соответствует требованиям ч. 3 ст. 426 ГК РФ, посвященной регулированию отношений по публичному договору (в которой сказано, что если у коммерческой организации нет возможности предоставить потребителю соответствующие услуги, отказ от заключения публичного договора допускается), что также является доказательством наличия «публичного характера» у договора банковского счета.
На основании изложенного считаем возможным сделать вывод, что законодатель под договором банковского счета понимает публичный договор.
Другой вывод, который можно сделать из нашего анализа, это то, что договор банковского счета может являться договором присоединения, а может и не быть таковым. Такой вывод вытекает из содержания ч. 2 ст. 846 ГК РФ пункт 2 которой является дополнением пункта 1 ч. 2 данной статьи в смысле обязывания банка заключить договор банковского счета и при отсутствии объявленных условий с его стороны в случаях, когда совершение соответствующих операций по счету предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией).
2.2. Существенные условия договора банковского счета.
Содержание договора банковского счета составляют его существенные условия. Законодательство не содержит специальных предписаний на этот счет. В соответствии с назначением договора банковского счета – обеспечивать распоряжение клиента денежными средствами в пределах сумм, числящихся (учтенных) на счете, — можно заключить, что договор банковского счета включает два существенных условия: 1) о его предмете – то есть о валюте и признаках счета, на котором банк (должник) обязан учитывать суммы собственных денежных обязательств по отношению к клиенту (кредитору); 2) об условиях реализации клиентом своего права использовать денежные средства, прежде всего — о представителях клиента, уполномоченных осуществлять это право. На необходимость первого условия специально указывает (хотя и косвенно) ст. 846 ГК РФ, второго – ст. 847 ГК РФ. Без достижения договоренности об этих условиях договор банковского счета нельзя считать состоявшимся (заключенным).
Вопрос о предмете договора банковского счета до сих пор нельзя считать однозначно выясненным.
Некоторые ученые придерживаются той точки зрения, что предметом договора банковского счета являются «денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются операции, предусмотренные договором». С этой же точкой зрения соглашается и Е.А. Любичева, указывая в своей статье , что «предметом договора банковского счета являются денежные средства, внесенные на его счет в кредитной организации». Следует заметить, что автор статьи не приводит никаких доказательств своей правоты, забывая о консенсуальном характере самого договора и о самом определении предмета договора вообще.  Другая точка зрения может быть сформулирована следующим образом: «предметом договора банковского счета являются открытие банком лицевого счета клиента, осуществление расчетно-кассового обслуживания, включая проведение банком операций по счету клиента и оказание иных услуг, связанных с вышеуказанными операциями». Представляется, что при выборе из этих двух позиций предпочтение следует отдать последней.
Предметом договора, в широком смысле является имущественное благо, получаемое клиентом и выражающееся в услугах, оказываемых банком. Иногда говорят, что банк обязан «вести счет клиента». В силу своей природы, имущественное благо в виде безналичных средств «принадлежит» как банку, так и клиенту, так как банк вправе пользоваться ими, а клиент – распоряжаться. При этом банк, пользуясь соответствующими денежными средствами, де-юре не ограничивает право клиента распоряжаться ими, так как последний в любой момент (независимо от того, использует банк данные средства или нет) вправе дать соответствующее распоряжение банку, а тот должен исполнить его и не вправе ссылаться на то, что он имеет право пользоваться данными средствами.
Кроме того, неправильной первая позиция является сама по себе. Денежные средства, находящиеся на открытом счете клиента, не могут быть предметом договора уже хотя бы потому, что банк совершает различные операции и с наличными деньгами, которые на счете не находятся, и с теми денежными средствами, которые уже не находятся на счету. Нельзя забывать и о других услугах, например, о выдаче справок о наличии денежных средств на счете клиента, о получении для клиента акцепта по векселю. Сюда же относится и такое понятие, как банковская тайна. При этом отношения по поводу банковской тайны никоим образом не связаны с денежными средствами.
Более того, денежные средства не являются предметом договора банковского счета и потому (и это, как представляется, наиболее весомый аргумент), что договор банковского счета сохраняет свое действие и в случае фактического отсутствия денежных средств на счете клиента. В противном случае, если бы предметом договора были бы сами денежные средства, договор был бы полностью беспредметным из-за отсутствия денежных средств на счете. Конечно, денежные средства могут появиться позднее, однако нельзя забывать о том, что клиент теоретически может так и не внести средств на счет, и все равно договор будет оставаться в силе.
2.3. Права, обязанности и ответственность сторон по договору банковского счета.
Из прав, принадлежащих клиенту по договору банковского счета, основным следует считать право во всякое время потребовать возврата (выдачи) денежных средств в пределах суммы, учтенной на счете.
Другим основным правом является право клиента требовать от банка:
1) исполнения за его (клиента) счет, денежного обязательства клиента;
2) принятия на себя клиентского долга по денежному обязательству.
Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Он обязан исполнить любое законное распоряжение клиента по счету. Законодательных предписаний, которыми банк мог бы обосновать задержку в исполнении или неисполнение распоряжений всего два: об очередности платежей (ст. 855 ГК РФ) и о б аресте средств на счете или приостановлении операций по нему (ст. 858 ГК РФ). Никакие иные ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускаются.
Третье право клиента, без которого немыслим договор банковского счета – право требовать от банка признания себя должником по денежным обязательствам, принятым им на себя по поручению должников клиента.
Четвертое право клиента – право требовать от банка устранения от распоряжения средствами, учтенными на счете, третьих лиц.
Наконец, последнее, пятое право клиента – право получать проценты, начисляемые на остаток суммы средств на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.
Определение договора банковского счета, данное законодателем в п. 1 ст. 845 ГК РФ, построено по конструкции односторонне обязывающего договора. Иными словами, здесь перечисляются лишь обязанности банка, но не клиента.
Такого рода построение вполне оправдано, хотя клиент и имеет определенные обязанности, их удельный вес много меньше по сравнению с обязанностями банка. Обязанности клиента можно условно разделить на две группы: к первой отнести организационно-формальные, а ко второй – имущественные.
В основном обязанности по первой группе можно свести к выполнению формальных аспектов: по соблюдению банковских правил, по удостоверению права лиц, осуществляющих распоряжение счетом, по оформлению документов и соблюдению сроков их подачи. Невыполнение этой группы обязанностей клиента в основном и как правило влечет невыполнение поручений и распоряжений клиента из-за нарушения им соответствующих обязанностей.
Клиент обязан для распоряжения средствами на счете оформлять и представлять в банк документы, соответствующие требованиям закона и банковских правил (платежные поручения, чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или удостоверенные электронными средствами платежа, иными документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, производится банком в порядке, определенным банковскими правилами и договором с клиентом.
Вторая группа обязанностей клиента связана с кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ) и оплатой расходов банка на совершение операций по счету, которые можно назвать имущественными, ибо от клиента требуется уплата определенных сумм (хотя возможен и зачет), а у банка появляется денежное требование.
Основным правом банка, возникающим из договора банковского счета, является право собственности на поступившие на счет денежные средства. Обыкновенно законодательство и практика говорят о праве банка использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Подобно случаю с договором банковского вклада является неправильным признание за кредитором по договору банковского счета обязанности «не препятствовать» банку в использовании средств, числящихся на счете. Клиент не может указывать банку вовсе не потому, что на него договором банковского счета возложена обязанность воздерживаться от таких указаний, а потому, что банк, получив деньги, хотя бы и для зачисления на его счет, стал собственником полученных денег.
Однако, поскольку право банка использовать денежные средства, внесенные клиентом на счет, ограничивается правом клиента распоряжаться ими во всякое время по собственному усмотрению, последнему предоставляется право требовать от клиента компенсации за такое обременение его права собственности на деньги.
Согласно п. 1 ст. 851 ГК РФ устанавливается презумпция безвозмездности осуществления банком расчетно-кассового обслуживания, поэтому при отсутствии в договоре условия об оплате клиентом услуг банка плата не взимается. В ст. 30 Закона о банках, напротив, стоимость банковских услуг отнесена к существенным условиям договора, что не соответствует комментируемой норме ГК РФ.
На практике услуги банка, как правило, возмездны. Плата, именуемая комиссионным вознаграждением, взимается банком за проведенные по счету операции, услуги по инкассации, конвертации и др. Обычно банки разрабатывают специальные Правила о тарифах на оказание различных видов услуг, к которым делается отсылка в договоре банковского счета.

Заключение
В результате проведенного исследования автор пришел к следующим выводам:
Банковский счет как правовой институт представляет собой комплексную совокупность правовых норм, относящихся к различным отраслям права. И прежде всего банковские счета должны рассматриваться как форма предпринимательской деятельности, у которой есть свои нормативы и правила осуществления.
Принадлежность счета к банковской деятельности предопределила публичный характер самого договора банковского счета, который для банка является обязательным в соответствии со ст. 846 ГК РФ которая обязывает банк заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях.
На основании проведенных исследований можно сделать вывод о том, что законодатель под договором банковского счета понимает публичный договор, а также, в некоторых случаях, договор присоединения.
Под предметом договора банковского счета следует понимать услуги, оказываемые банком клиенту, а не денежные средства, находящиеся на открытом счете клиента.
Безналичные денежные средства являются объектом права собственности. Причем их собственник – банк.
Отношения по договору банковского счета при достижении между банком и клиентом соглашения об их прекращении прекращаются в обусловленный таким соглашением момент, если в таком соглашении будет сказано, что истечение срока договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. В случае отсутствия такого условия в соглашении о расторжении договора банковского счета договорные отношения прекратятся после истечения семидневного срока для выдачи и получения остатка денежных средств.
Договор банковского счета не может предусматривать ограничение размера убытков, так как к отношениям по договору банковского счета должны применяться положения ст. 395 ГК РФ, предусматривающим возможность полного возмещения убытков и являющимися особенными и императивными к регулируемым ими отношениям.
Если договором банковского счета предусмотрено кредитование банком счета клиента, то вопрос о привлечении банка к гражданско-правовой ответственности за отказ кредитовать клиента должен решаться по общим правилам главы 25 ГК РФ, так как глава 45 ГК РФ не содержит положений о такой ответственности банка. По этим же правилам, на наш взгляд, должен решаться вопрос о гражданско-правовой ответственности в случаях: отказа банка предоставить клиенту сведения, составляющие банковскую тайну и относящиеся к обратившемуся за ними клиенту; при невыдаче банком клиенту остатка денежных средств на его счете; неуплаты банком процентов клиенту за пользование денежными средствами, находящимися на его счете; неоплаты клиентом услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, если такая оплата предусмотрена договором банковского счета.

Библиография
Научная литература:
Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 2004.
Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой и второй / Под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. М., 2003.
Банковское право. /Под ред. Алексеева Д.Г., Пыхтина С.В., Хоменко Е.Г. М., 2003.
Белов В.А. Банковское право России. Теория, законодательство, практика. Юридические очерки. М., 2000.
Витрянский В.В. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации / Под ред. Журнала «Хозяйство и право». М., 2005.
Гражданское право. / Под ред. Гришаева С.П. М., 1998.
Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: Ответственность за нарушения при расчетах. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 1996.
Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М., 2004.
Камышанский В.П. Ограничения права собственности в условиях формирования социально ориентированной рыночной экономики / Право и социально-ориентированная рыночная экономика (проблемы и перспективы) / Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Саранск. 1998.
Малеин Н.С. Кредитно-расчетные правоотношения и финансовый контроль. М., 2004.
Медведев Д.А. Гражданское право / Под ред. А.П. Сергеева и Ю.К. Толстого. СПб. 1998. Ч. 1.
Олейник О.М. Основы банковского права. М., 2007.
Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. Правовое регулирование: Практическое пособие. М., 1999.
Сгибнева О.В. Гражданское право // Обязательственное право / Под ред. В.В. Залесского. М., 1998.
Гражданское право. Ч. 1 и 2. / Под ред. Сергеева А.П. и Толстого Ю.К. М., 1999.
Нормативные акты и материалы судебно-арбитражной практики:
Конституция Российской Федерации.
Федеральный закон от 7 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей» / В ред. Федерального закона от 17 декабря 1999 года № 212-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации 1999. № 51. Ст. 6287.
Федеральный закон от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» / В ред. От 28 марта 2002 года № 32-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации 2002. № 30. Ст. 3012.
Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)» // Собрание законодательства Российской Федерации 2002. № 28. Ст. 2790.
Указ Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 г. № 1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» // Собрание законодательства Российской Федерации 1996. № 35. Ст. 4144.
Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 23 декабря 1997 г. № 21-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации 1997. № 52. Ст. 5930.
Постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 8 октября 1998 г. 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1998. № 11.
Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19 апреля 1999г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1999. № 7.
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10 сентября 1996г. № 261/96 «О взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 1.
Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15 октября 1996г. № 8370/95 «О взыскании с Западно-Сибирского коммерческого банка неосновательно списанной суммы» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 1.