Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
Настало время, когда идея массового потребительского кредитования (в качестве одного из эффективных направлений розницы) прочно овладела умами банкиров как потенциальный источник хороших прибылей.
В последние год-два появилась у банков и новая забота - конкуренты на рынке потребительского кредитования из небанковской, а именно торговой сферы. Фактически сегодня уже многие крупные торговые сети занимаются потребительским кредитованием своих покупателей, хотя юридически вроде бы заниматься этим не имеют права, поскольку это банковская операция. [14, с. 16]
Актуальность темы и необходимость дальнейшего изучения вопросов организации кредитования в коммерческих банках определили выбор темы настоящей курсовой работы.
Объектом настоящего исследования являются коммерческие банки Российской Федерации. Предметом настоящей курсовой работы является кредитная политика коммерческих банков.
Целью настоящего исследования является исследование кредитной политики коммерческого банка и путей ее совершенствования.
Для реализации поставленной цели необходимо решить комплекс взаимосвязанных задач:
обозначить сущность кредитной политики банка и кредитного меморандума;
рассмотреть процесс кредитования экономических субъектов;
охарактеризовать основные особенности кредитного договора;
раскрыть современные методы оценки кредитоспособности заемщиков и минимизации кредитного риска;
определить пути развития современных форм обеспечения возвратности кредитов;
обозначить пути совершенствования работы с проблемными кредитами в банках.
При написании работы использовалась экономическая литература, раскрывающая проблемы организации кредитования и кредитную политику банков таких авторов, как: А.С. Воронин, Е.Ф. Жуков, О.М. Олейник, О.С. Данилина, Е.Г. Чернова, М.Л. Коган, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, О.М. Маркова, Л.Н. Московкина, Г.Л. Тосунян, Э.Л. Василишен и другие. Разработанность данной темы характеризуется наличием множества статей, очерков, посвященных основам кредитной политики коммерческих банков.
Методологическую основу исследования составили методы анализа, сравнения, синтеза, обобщения в работе с различными источниками.
Структура работы отвечает ее цели и задачам и в соответствии с этим включает введение, шесть разделов, заключение и список используемой литературы.

character - репутация, характеристика клиента;
ability - способность к возврату кредита;
margin - маржа, доходность;
purpose - целевое назначение кредита;
amount -размер кредита;
repayment - условия погашения кредита;
insurance - обеспечение, страхование риска непогашения кредита.
Комплексные методики оценки кредитоспособности заемщика применяются многими банками, однако эти методики недостаточно проработаны в теоретическом плане и отличаются несовершенным математическим аппаратом. Основными недостатками системы отбора заемщиков банками на сегодняшний день является:
субъективизм - зачастую принимаемые решения основаны только на личном опыте;
негибкость и нестабильность - качество оценки является случайной величиной, которую невозможно улучшить или ухудшить, и зависит от эмоционального состояния и предпочтений эксперта;
отсутствие системы обучения, передачи знаний и повышения квалификации прежде чем стать высококвалифицированным специалистом, необходимо накопить определенный уровень знаний, основанный на приобретении достаточного опыта в данной сфере, а обучение кредитных аналитиков находится на недостаточно высоком уровне вследствие отсутствия эффективной методики анализа и технологий обучения;
ограничение числа рассматриваемых заявок, которое обусловлено ограниченными физическими ресурсами человека, а результат этого - упущенная выгода от ограничения числа рассматриваемых заявок. [8, с. 60]
Рассмотрим методику, основанную на анализе делового риска. Деловой риск связан с непрерывностью кругооборота оборотных средств, с вероятностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения заемных средств.
Можно выделить следующие основные факторы делового риска:
надежность поставщиков;
диверсифицированность поставщиков;
сезонность поставок;
длительность хранения сырья и материалов;
наличие складских помещений и необходимость в них;
порядок приобретения сырья и материалов;
экологические факторы;
мода на определенные виды сырья и материалов;
уровень цен на приобретаемые сырье и материалы, их транспортировку;
риск ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов;
риски, связанные с недостатком законодательной базы.
Важно учитывать влияние на развитие данной отрасли смежных отраслей, систематического риска по сравнению с ситуацией в экономике в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д., для этих факторов могут быть разработаны балльные оценки.
В последние годы определенное распространение получила методика, разработанная специалистами Ассоциации российских банков (АРБ). Данная методика предполагает анализ кредитоспособности по следующим направлениям:
солидность - ответственность руководства, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам;
способность - производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;
доходность - предпочтительность вложения средств в данного заемщика;
реальность - достижения результатов проекта;
обоснованность - запрашиваемой суммы;
возвратность - за счет реализации материальных ценностей заемщика, если его проект не исполняется;
обеспеченность - кредита юридическими правами заемщика.
Из каждой группы необходимо выбрать по одному показателю, наиболее характерному для анализируемой организации, и собрать по ним статистику. Недостатками методики является невозможность ее использования для оценки кредитоспособности при длительном кредитовании и то, что не учитываются многие факторы риска, действие которых может сказаться через определенное время.
В основном российские банки применяют методы оценки кредитоспособности на основании совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика. Главной проблемой при этом является разработка нормативных значений для сравнения, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой спецификой хозяйствующих субъектов, а приводимые в экономической литературе приемлемые нормативные уровни финансовых показателей рассчитаны без этого учета.
Из-за отсутствия единой нормативной базы в отраслевом разрезе объективная оценка финансового состояния заемщика невозможна, так как нет сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших для данной отрасли показателей. [8, с. 62]
В современных условиях банки России разрабатывают и используют собственные методики кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка. В этом плане особый интерес представляет методика Сбербанка России, основанная на количественной оценке финансового состояния и качественного анализа рисков.
Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки.
Для оценки финансового состояния заемщика используется три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3);
коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4);
показатель оборачиваемости и рентабельности (К5).
Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам (см. в этой связи таблицу 1). По результатам анализа пяти коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными).
Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с весами. [8, с. 64]
Таблица 1
Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России
Следующий шаг - расчет общей суммы баллов (S) c учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2 = 0,05; К3 = 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21.
Значение S, наряду с другими факторами, используется для определения рейтинга заемщика.
Для остальных показателей третий группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большей зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей, оценивается их динамика.
Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, и информация из базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.
Последним этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков; первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные - кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основании суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: (S) - 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S < 2,42 соответствует второму классу; S >= 2,42 соответствует третьему классу.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Причины возникновения кредитных рисков зависят от воздействия многих факторов, которые необходимо учитывать при оценке и прогнозировании. В процессе управления кредитными рисками необходимо решить следующие задачи:
выявить факторы того или иного риска;
оценить масштабы предполагаемого ущерба;
найти способы предупреждения или источники возмещения ущерба.
Для измерения кредитного риска может применяться подход, основанный на применении сценариев, предполагающий:
описание возможных сценариев развития событий, связанных с риском;
выявление вероятностей каждого из этих сценариев;
выявление последствий реализации этих сценариев.
Банк должен постоянно анализировать, соответствует ли выдаваемый кредит его кредиторским возможностям, к каким изменениям кредитного портфеля он может привести и будут ли выполняться установленные Банком России нормативы и требования по кредитованию. [15, с. 21]
В заключение данного раздела необходимо заметить, что как показывает практика, на сегодняшний день основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом являются неудовлетворительное состояние производства и, как следствие, невозврат кредитов, а также неудовлетворительное качество управления банками.
Исходной причиной снижения ликвидности большинства банков до критического уровня является игнорирование высокой степени системного риска, характерного для банковской сферы. Отсутствует правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. Даже если будет доказано, что кредитор и заемщик изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита, ни один из участников фиктивной сделки по действующему законодательству не понесет какой-либо ответственности.
Эффективная система управления рисками требует наличия адекватной и всеобъемлющей информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Информация должна быть надежной, своевременной, доступной и правильно оформленной.

5. Развитие современных форм обеспечения возвратности кредитов

Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Заключение

На основании проведенного исследования, можно сделать следующие выводы.
Важнейшей задачей коммерческих банков является получение прибыли. Для этой цели банки используют различные возможности, в том числе - расширение кредитных операций, увеличение объема услуг, оказываемых населению. Вместе с тем весьма важно для каждого банка поддержание ликвидности, под которой обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои обязательства перед клиентурой, другими банками и т.д.
Кредитные операции, наряду с приемом денег во вклады, является для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса.
Все методы управления кредитными операциями коммерческих банков можно разделить на две большие группы:
- методы, используемые Центральным банком страны (учетная ставка и установление норм обязательных резервов коммерческих банков);
- методы управления, которыми пользуется каждый конкретный коммерческий банк.
Управление риском кредитного портфеля коммерческого банка базируется, прежде всего, на принципах управления кредитным портфелем. К ним относятся: ликвидность, риск, диверсификация, управление рисками, постоянные клиенты банка. Совокупность использования этих рычагов позволяет коммерческому банку поддерживать доходность на определенном уровне, и не превращать кредитную деятельность в убыточную, а, следовательно, учитывать и минимизировать кредитный риск.
Важной составной частью деятельности банков является его кредитная политика. В разработке кредитной политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков. Следовательно, многочисленные кредитно-финансовые организации, представляющие собой важные экономические органы, часто в своей деятельности руководствуются не только объективными процессами, но, к сожалению, в ней превалируют и чисто субъективные решения, не всегда соответствующие задачам, которые призвана решать на каждом этапе развития сфера деятельности банков.
В заключение проделанной работы, необходимо подчеркнуть, что на нынешнем этапе экономического развития банковские работники должны стать выше частных разногласий, споров при оценке и рассмотрении проблем развития кредитного дела. Поэтому необходимо обратить внимание на решение вопросов, которые могут обеспечить проведение правильной стратегической линии развития кредитных отношений как со стороны клиентуры, так и сотрудников банка.

Список использованной литературы

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг».
Боровкова В. А., Боровкова В. А. Рынок ценных бумаг. – СПб.: Питер, 2008.
Воробьев П.В. Рынок ценных бумаг. – М.: Проспект, 2008.
Галанов В.А., Голда З.К., Гришина О.А. и др. Рынок ценных бумаг: теория и практика. – М.: Статистика, 2008.
Золотарев В. С, Седенко В. И., Димитриади Н. А. Путеводитель по российскому фондовому рынку: учебное пособие. – М.: Тайл, 2006.
Рубцов Б. Б. Современные фондовые рынки. – М.: Букс, 2007.
Иванов В. В., Никифорова В. Д., Сергеева И. Г., Шевцова С. Г. Рынок ценных бумаг. – М.: КноРус, 2008.
Коновалов В. Финансовые рынки: "продолжение массового безумия" // Источник: http://www.finam.ru
Ляшенко В. И., Павлов К. В. Фондовые индексы зарубежных рынков. – М.: Магистр, 2007.
Ческидов Б. М. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. – М.: Эксмо, 2008.
Фомченков Т. Фондовый рынок к концу недели сбросил почти все, что нажил в последние дни // Российская газета - Федеральный выпуск №4780 от 24 октября 2008.
http://www.rts.ru
www.micex.ru