Введение

Банки являются важным звеном в функционировании экономики страны и мировой экономики. Банковская система обеспечивает бесперебойность и высокую скорость процесса общественного воспроизводства, повышает эффективность всего производства.
Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.
Деятельность коммерческих банков затрагивает интересы очень широкого круга субъектов: органы государственной власти, предприятия, население и т.д. Стабильность банковской системы – залог экономической стабильности общества, поэтому банковская деятельность является одной из наиболее жестко регулируемых государством. Данный факт указывает на актуальность исследуемой проблемы.
Целью курсовой работы является изучение кредитных операций коммерческих банков.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
изучить понятие и виды банковских операций;
рассмотреть экономическую сущность пассивных и активных банковских операций;
раскрыть виды кредитных операций коммерческих банков;
проанализировать порядок кредитования физических и юридических лиц.
Объектом данной работы порядок создания и особенности деятельности коммерческого банка. Предметом является денежная, кредитная и банковская система страны.
Информационной базой для работы послужили отечественные и зарубежные разработки по проблемам развития банковской системы. В отечественной экономической литературе вопросами развития банковских услуг занимались О. А. Лаврушин, С.В. Галицкая, А. В. Молчанов, В. И. Букато и другие.
Информационную базу курсовой работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации: Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Бюджетный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Структура работы определяется ее объектом, целями и задачами исследования и в соответствии с этим состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Сложившаяся система кредитования хозяйства КБ строится на следующих принципах:
Банки должны учитывать имеющиеся у них ресурсы для предоставления ссуд;
Кредитные отношения основываются на коммерческих принципах. Банки стараются подешевле приобрести кредитные ресурсы и подороже их продать, т.е. выдать ссуды на условиях более высокого процента;
При организации кредитных отношений каждому банку необходимо соблюдать установленные ему ЦБ экономические нормативы, чтобы обеспечить свое устойчивое финансовое состояние и предотвратить банкротство;
Кредитные отношения строятся на сугубо договорной базе. Все возникающие по поводу кредитования вопросы решаются совместно банком и заемщиком.
Может быть использован и механизм кредитования, называемый «стэндбай» (по необходимости). Это условия кредитного контракта, когда банк резервирует к установленному сроку договорную сумму кредита, а заемщик ее использует полностью или частично с учетом своих потребностей.
В рыночных условиях банки полностью кредитуют потребности в заемных средствах данного субъекта. Под субъектом понимается в заемных средствах данного субъекта. Под субъектом понимается конкретный хозяйствующий орган, завод, АО и т.д.
Необходимо обратить внимание на то, что кредитование на то, что кредитование многих потребностей субъекта не означает, что исчезают конкретные объекты кредитования: запасы товарно-материальных ценностей, капитальные вложения и т.д.
Предприятие может получить кредиты в банке под определенные объекты. Под объектом банковского кредитования понимают конкретные элементы производственных фондов и фондов обращения (материальные ценности, затраты и средства для расчетов и т.д.), на которые заемщики не имеют собственных ресурсов.
По экономическому признаку ссуды делятся на следующие виды:
Под запасы материальных ценностей;
На сезонные затраты;
На капитальные вложения (инвестиции);
На нужды, связанные с расчетами.
В условиях рынка получил развитие контокоррентный кредит. Коммерческие банки осуществляют операции по контокоррентным счетам с финансово устойчивыми заемщиками, имеющими высокий рейтинг кредитоспособности. В отличии от расчетного счета, который является в банке только пассивным, на контокоррентном счете отражается как имеющиеся у клиента средства (остаток числится по кредиту этого банковского счета). Так и получаемые им ссуды (они отражаются в виде дебетового сальдо по этому счету). Таким образом, контокоррентный счет – активно-пассивный.
В настоящее время российские коммерческие банки используют опыт применения контокоррентных счетов, накопленный у нас и в других странах.
Одна из основных задач при организации контокоррента – правильное определение планового размера кредита, т.е. разницы между потребностью в оборотных средствах, имеющихся у предприятия, и источниками их финансирования. Такая потребность определяется на основе имеющихся данных об остатках оборотных активов, товаров отгруженных и нормальной дебиторской задолженности. Если нормальная потребность в ОС меньше имеющихся у заемщика в пассиве баланса источников их формирования, то разница и будет представлять собой плановый размер кредита, необходимый предприятию для осуществления хозяйственной деятельности в планируемом квартале.
 Важная функция банка – предоставление средств за счет различных источников на осуществление капитальных вложений. Инвестиции в капитальные вложения в значительной степени опосредуются долгосрочным кредитованием.
В рыночных условиях необходимо активизировать деятельность КБ в выдаче долгосрочных кредитов. Однако долгосрочное кредитование резко сокращается по множеству причин. В условиях кризиса вкладывать деньги в обновление производства стало невыгодным. При быстрой инфляции нет смысла давать долгосрочные кредиты, да и сами заемщики не могут ими широко пользоваться в условиях высоких процентных ставок.
Исправить положение с долгосрочными вложениями и помочь банкам найти свое место в инвестиционных программах наряду с дальнейшим расширением сети коммерческих банков, должно также создание специальных банков для осуществления инвестиционной деятельности и, прежде всего, для финансирования государственных программ. Особую роль предстоит сыграть крупным банковским объединениям, оказывающим весь комплекс банковских услуг и способствующим ускорению оборота средств в инвестиционной сфере.
Обсуждаются предложения об изменении процентной политики: проценты по долгосрочным ссудам должны быть намного ниже процентов за краткосрочные кредиты.
Подготовить условия для прямого воздействия и регулирования банковской системой направлений и масштабов инвестиций помогло бы использование новых форм, таких, как долгосрочное закладное или залоговое кредитование.
Возможны и другие пути, позволяющие повысить заинтересованность КБ в участии кредитом в расширенном воспроизводстве основных фондов. Долгосрочный кредит может быть привлечен для мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса, приобретение научно-технической продукции.
При получении кредита заемщик должен брать обязательства по выполнению ряда поставленных ему условий и прежде всего обеспечивать в срок окупаемость капиталовложений. Проект кредитуемого обьекта должен отвечать требованиям научно-технического прогресса, подтвержденным заключением экспертов.
В необходимых случаях банки могут потребовать проведения вневедомственной экспертизы проектов. Учитывается также заключение государственной экологической экспертизы, соблюдение нормативных сроков строительства и другие данные.

1.2.2. Управляемые пассивы как источник привлечения
денежных ресурсов

Управляемые пассивы – это пассивы, создаваемые банками по их собственному желанию. В этом их отличие от «основных пассивов» - вкладов до востребования, «обычных» сберегательных и срочных депозитов и т.д. - формирующихся независимо от потребностей банковских институтов, по воле населения.
Первым видом управляемых пассивов были межбанковские кредиты, позволявшие банкам с нехваткой резервов получать их у банков с избыточными запасами денег.
Другими важными видами управляемых пассивов, возникшими за последние 25-35 лет, являются депозитные сертификаты, соглашения об обратном выкупе (репо) и евродолларовые займы.
Стратегия управляемых пассивов позволяет банкам профинансировать инвестиции промышленных фирм даже при нехватке резервов за счет деятельности на оптовом рынке банковских инструментов. Посредством этой стратегии банки получают возможность изменять структуру своих пассивов, так, чтобы больший удельный вес в их портфеле составляли новые финансовые инструменты, пока еще не попавшие под контроль центрального банка (практика показывает, что центральные банки обычно вообще не налагают резервные ограничения на большую часть управляемых пассивов, не рассматривая их в качестве вероятного объекта изъятий при банковских паниках и возможной причины краха банковской системы).
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов.

Заключение

Коммерческие банки выступают как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.
Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре
Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.
В последние годы, как в нашей стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.
В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка чаще всего определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющих в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.
В банковской практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещения банком средств в активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантию возврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем при размещении средств в активные операции с более высоким риском приводящим к потерям.
Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый для себя должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

Список используемой литературы

Конституция Российской Федерации : офиц. издание : [принятая 12 декабря 1993 г. (с изм. и доп. от 27 июля 2007 года)] // Российская газета.- 25 декабря.- 1993. - №237.
Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 1 : федер. закон : [от 30.11.94г №51-ФЗ (принят Государственной Думой РФ 21.10.94г. (с изм. и доп. от 09 февраля 2009 года))] // Российская газета.- 08.12.94. - №№238-239
Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть 2 : федер. закон : [от 26.01.96г. №14-ФЗ (принят Государственной Думой РФ 22.12.95г. (с изм. и доп. от 09 февраля 2009 года))] //Собрание законодательства РФ.- 1996.- №5. – Ст. 410
О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон: [от 10.12.2003 №173 –ФЗ (с изм. и доп. от 30 октября 2007 года)] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 5 ноября 2007г. - №45. - ст. 5419
О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) : федер. закон [от 10 июля 2002 года №86-ФЗ (с изм. и доп. от 26 апреля 2007 года)] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15 июля 2002. - №28. - ст. 2790.
Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений : федер. закон : [от 25.02.1999 № 39-ФЗ] (с изм. и доп. от 24 июля 2007 года) // Российская газета. - 04 марта.- 1999. - №41-42.
Балдин, К.В. Инвестиции: системный анализ и управлений / К.В. Балдин. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006. – 288 с.
Белоглазова, А.Б. Банковское дело: учебник: 5-е изд., перераб. и доп. / А.Б. Белоглазова, А.П. Кроливецкий. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.
Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие; 2-е изд., стер. / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы: учебное пособие; 5-е изд., перераб. и доп. / С.В. Галицкая. – М.: Эксимо, 2008. – 731 с.
Глушкова, Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие / Н.Б. Глушкова. – М.: Академический проспект; Альма Матер, 2005. – 432 с.
Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит»; 4-е изд., испр. и доп. / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с.
Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов; 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 423 с.
Ковалева, А.М. Финансы и кредит: учеб. пособие / А.М. Ковалева. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 512 с.
Колесников, В.И. Банковское дело / В.И. Колесников. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 306 с.
Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Коробовой. – М.: Юристь, 2006. – 751 с.
Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / Е.И. Кузнецова, Н.Д. Эрмашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 527 с.
Лаврушина, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005. – 688 с.
Соколова, О.В. Финансы, деньги, кредит: учебник / О.В. Соколова. – М.: Юристь, 2006. – 784 с.
Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / А.М. Тавасиев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 863 с.
Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие; 2-е изд., стереотип. / В.И. Тарасов. – М.: Книжный дом; Мисанта, 2005. – 512 с.