Введение

Банковская деятельность, во-первых, затрагивает имущественные интересы неограниченного круга субъектов, а во-вторых, в силу своей специфики способна оказывать влияние на экономические процессы в стране в целом.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания, кредитования юридических лиц населения, операций с ценными бумагами примерно на одном уровне.
Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, разработке стратегии совершенствования деятельности банка.
Базой практики является коммерческий банк ООО КБ «Монолит».
Цель преддипломной практики – получить практические знания и навыки работы по специальности и закрепление теоретических знаний, полученных в процессе обучения.
Задачами преддипломной практики являются:
- изучение практики осуществления банковской деятельности кредитными организациями, включая организационно-управленческую структуру банков, банковские операции и организацию протекания процессов, основные направления работы банков в условиях развития современных технологий банковского дела;
- изучения практики организации и проведения экономической работы в банках;
- подбор и анализ фактического материала по теме выпускной квалификационной (дипломной) работы.

Целесообразность, достаточность, возможность принятия конкретного вида обеспечения надлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств определяет Банк в соответствии с установленным в Банке Порядком по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредитов.
Величина процентных ставок, размера комиссии и иных платежей по кредитным сделкам, предусмотренных соответствующими соглашениями, не может быть ниже уровня базовых ставок и тарифов, устанавливаемых Финансовым комитетом для кредитных сделок с соответствующим образом регламентированными сроками осуществления указанных платежей.
Бухгалтерский учет кредитных операций как на балансовых, так и на внебалансовых счетах осуществляется бухгалтерией Банка в соответствии с Положением о ведении бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации № 302-П.
Банк строит свои кредитные отношения с Заемщиками на основе кредитных договоров, определяющих взаимные обязательства и ответственность сторон, и сопутствующих им договоров по обеспечению возвратности кредита и процентов.
Особенности и порядок предоставления отдельных видов кредитов и проведения отдельных операций (межбанковский кредит, ипотечное кредитование, кредитование экспортно-импортных операций, кредит при недостатке средств на расчетном (текущем) счете «Овердрафт» и т.д.), регламентируются специальными нормативными документами Банка.
Кредитный процесс состоит из следующих этапов:
1. Рассмотрение заявок клиентов на предоставление кредитов и экспертиза кредитных проектов:
- обращение клиента и предварительный анализ финансового состояния;
- переговоры с клиентом и определение целесообразности дальнейшей работы над кредитным проектом;
- анализ документов, характеризующих клиента и его кредитоспособность (анализ хозяйственно-финансового состояния, денежных потоков, технико-экономического обоснования кредитного проекта), предлагаемого обеспечения возврата кредита;
- юридическая экспертиза документов, представленных потенциальным Заемщиком и подготовка соответствующего заключения;
- проверка и подготовка заключения Службы безопасности;
- подготовка материалов на рассмотрение Кредитного комитета.
2.Принятие решения о предоставлении (непредоставлении) кредита.
3. Формирование кредитного дела (досье).
4. Оформление и закрытие кредитной сделки - заключение договоров (кредитного договора и договоров по обеспечению возвратности), выдача кредита, перечисление денежных средств, полное погашение кредита и уплата начисленных процентов за пользование ссудой.
Начисление процентов по текущей ссудной задолженности Заемщиков осуществляется в автоматизированном порядке в соответствии с условиями кредитных договоров и на основе данных о фактическом движении денежных средств по уплате Заемщиком процентов и погашении основного долга, отражаемых в Автоматизированной банковской системе, а также в последний рабочий день месяца.
Погашение ссудной задолженности осуществляется Заемщиками в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров, учет погашения ссудной задолженности осуществляется бухгалтерией Банка в Автоматизированной банковской системе.
После полного выполнения обязательств Заемщика по кредитному договору и закрытии кредитной сделки, оригиналы кредитных документов, находящиеся в Хранилище Банка, изымаются работником бухгалтерии из Хранилища и, вместе с материалами кредитного дела, хранящимися в бухгалтерии Банка, передаются в Архив.
К полученным из Хранилища документам сотрудником бухгалтерии подшиваются документы, находящиеся в бухгалтерии Банка, после чего сформированный пакет документов по закрытой кредитной сделке с отметкой «ПОГАШЕНО» на описи и кредитном договоре передается соответствующему должностному лицу Архива.
Помимо кредитных операций, банк ещё осуществляет операции с ценными бумагами, драгоценными метлами, депозитные и др. операции.
Операции с ценными бумагами сводятся, главным образом, к операциям с векселями, как собственными, так и сторонних организаций. Хотя в анализируемом периоде по состоянию на обе отчетные даты банк не имеет вложений в ценные бумаги.
Достаточно активно развиваются и операции банка с собственными векселями. Операции производятся с векселями, выпущенными как в рублях, так и в иностранной валюте. Банк проводит операции с векселями, держателями которых являются предприятия (организации) — резиденты и нерезиденты.
Важными характеристиками векселя являются:
- валюта вексельной суммы,
- валюта расчетов,
- сумма,
- срок (т. е. период времени от даты приобретения до даты, с которой возможно требовать оплаты).
По валюте вексельной суммы векселя разделяются на рублевые и валютные (как правило, в долларах США и евро). В основном валюта вексельной суммы и валюта расчетов совпадает, однако в арсенале банка есть векселя «Казначей», валюта вексельной суммы (доллары и евро) которых отличается от валюты расчетов (рубли). За счет этого рублевые средства «привязываются» к курсам доллара США или евро и таким образом дают покупателям возможность избежать нежелательных потерь вследствие падения курса российского рубля.
По сроку векселя делятся на срочные векселя и векселя сроком «по предъявлении». По векселям сроком «по предъявлении» векселедержатель имеет право потребовать возврата суммы сразу же после его получения. Такие векселя чаще всего используются для расчетов вместо наличных денег.
По срочным векселям дата, начиная с которой векселедержатель имеет право потребовать оплаты векселя, наступает позднее даты получения векселя. За счет этого по таким векселям банк выплачивает доход. Доход может иметь форму процента или дисконта. Форма дохода выбирается первым векселедержателем. Те векселя, по которым доход имеет форму дисконта, называются дисконтными, а те, по которым доход имеет форму процента, — процентными.
Размер дисконта фиксируется только в договоре между банком и первым векселедержателем, а ставка процента, кроме этого, указывается в векселе. Ставка дохода по векселю банка зависит только от валюты вексельной суммы, срока и суммы, передаваемой банку.
ООО КБ "МОНОЛИТ" предлагает своим клиентам возможность размещения денежных средств в драгоценные металлы.
Мотивы, побуждающие частных инвесторов к вложению своих средств в драгоценные металлы, остаются практически неизменными на протяжении всей истории развития рынка. Это, прежде всего, уникальные физические и потребительские свойства, благодаря которым драгоценные металлы:
- обладают высокой капиталоемкостью, являются долгосрочным аккумулятором стоимости;
- выступают в качестве "последнего прибежища" для капитала;
- имеют высокую ликвидность (особенно золото и серебро), развитую инфраструктуру международного обращения и рыночного ценообразования;
- предоставляют хорошие возможности для диверсификации вложений.
Драгоценные металлы исторически выступали в качестве надежного вместилища стоимости по следующим причинам:
- они практически неуничтожимы, относительно редко встречаются в природе, не могут быть произвольно изготовлены из других материалов; их добыча и производство требуют значительных трудовых и материальных затрат;
- они движимы и делимы; их вес является мерой их стоимости;
- их легко обрабатывать (особенно золото), что позволило им быть повсеместно востребованными для изготовления украшений и предметов быта уже при минимальном уровне развития ремесел;
- они легко распознаваемы, их качества достаточно просто проверить и трудно подделать.
Вышеперечисленные свойства привели к тому, что драгоценные металлы стали общепринятым обменным эквивалентом средством платежа, и служили материалом для изготовления денег. По тем же причинам драгоценные металлы сохраняли свою ценность в долгосрочной перспективе, когда смена рыночных циклов приводила к падению стоимости национальных валют и промышленных товаров.
Драгоценные металлы как наличный, материальный актив не зависят от выполнения своих платежных обязательств никакими правительствами или корпорациями. Это особенно важно в современных условиях, когда большинство других объектов инвестиций представляют собой не имущество как таковое, а имущественные права, использование или реализация которых могут быть затруднены ввиду неплатежеспособности должника, ареста денежных средств или ценных бумаг на счетах, смены экономической политики какого-либо конкретного государства. Именно по этим причинам примерно четверть всех мировых запасов золота находится во владении правительств, центральных банков и других финансовых институтов как часть их международных резервов.
Вне зависимости от того, является политика инвестора консервативной или агрессивной, драгоценные металлы могу сыграть важную роль в диверсификации его портфеля. По этой причине большинство экспертов настойчиво рекомендуют инвесторам держать часть своих вложений в золоте. Поскольку основная часть средств обычно размещается в традиционные финансовые активы - акции и облигации включение в портфель драгоценных металлов дополняет его принципиально отличным активом. Цель диверсификации состоит в защите всего портфеля от флуктуации цен на активы каждого конкретного класса.
Способность золота служить в качестве диверсификатора обусловлена низкой или отрицательной корреляцией его цены по отношению к ценам акций или облигаций. Экономические факторы, определяющие цену золота, отличаются, а во многих случаях даже противоположны факторам, влияющим на цены большинства финансовых активов. Например, цена акций зависит от уровня дивидендов и потенциала роста компании эмитента. Точно так же цена облигаций определяется кредитоспособностью заемщика, процентной ставкой и доходностью альтернативных инструментов аналогичного характера. В то же время мировая цена золота зависит от других факторов, включающих соотношение спроса и предложения, курс доллара США, уровень инфляции и процентных ставок. Несмотря на то, что указанные факторы оказывают комплексное влияние на рынок золота, важно помнить, что они заставляют цену золота изменяться независимо от цен других активов, входящих в инвестиционный портфель.
Инвестировать в драгоценные металлы можно несколькими способами:
1. Приобрести драгоценные металлы с поставкой на обезличенный металлический счет.
2. Приобрести драгоценные металлы в слитках, имеющих индивидуальные признаки (наименование, проба, производитель, серийный номер).
3. Приобрести инвестиционные и памятные монеты из драгоценных металлов.
Депозитные операции имеют сейчас особенно большое значение для банков, и ООО КБ «Монолит» в частности. Рассмотрим организацию работы со вкладами физических лиц в ООО КБ «Монолит». Процедура оформления вклада в банке «Монолит» представлена на рисунке 2.

Заключение

Объектом данной преддипломной практики является ООО КБ «Монолит» – динамично развивающийся банк, созданный в 1992 г. Практика проходила учетно-операционном отделе банка в качестве операциониста.
В ходе преддипломной практики всесторонне изучалась деятельность банка, особенности организации расчетно-кассовой работы, кредитного процесса, операций с ценными бумагами, операции банка с драгоценными металлами.
Кроме того, была проведена работа по изучению направлений развития банка, особенностей его бизнеса, системы управления, проанализированы структура активов и пассивов, доходы и расходы банка, его прибыль, а также выполнение нормативов ЦБ.
В заключение можно отметить, что ООО КБ «Монолит» – это динамично развивающийся банк с амбициозными планами. Он не относится к числу крупнейших отечественных банков, однако, ставит серьёзные задачи по развитию.
C другой стороны, в настоящий момент, во время финансового кризис, банку не удастся избежать определенных проблем.
Анализ структуры и динамики активов и пассивов банка показал наличие определенных финансовых проблем. Они связаны, главным образом, с недостаточной финансовой устойчивостью банка. Большая часть ресурсной базы – это средства клиентов на расчетных, текущих счетах и счетах «До востребования». Особенно в условиях финансового кризиса, и как следствие, оттока денежных средств клиентов, это достаточно рискованно.
Анализ доходов, расходов и прибыли показал наличие определенных проблем ещё в прошлом году. Расходы росли быстрее доходов, в результате чего прибыль снизилась.

Список используемой литературы


Конституция РФ от 12.12.1993 // Гарант-Сервис, 2008
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 26 апреля 2007 г.).
Федеральный закон от 13.10.2008 n 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 10.10.2008) // Собрание законодательства РФ", 20.10.2008, n 42, ст. 4698
Федеральный закон от 27.10.2008 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" (принят ГД ФС РФ 23.10.2008) // Собрание законодательства РФ, 03.11.2008, №44, ст. 4981
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ « О кредитных историях»
Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 №215-П «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (в редакции от 16.12.2008)
Указания ЦБР от 23.06.2004 года № 70-Т «О типичных банковских рисках»
Инструкция Банка России от 16.01.2004 года №110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.02.2009 №2185-У)
Рекомендации ЦБ РФ от 06.11.2008 №141-Т «О порядке раскрытия сведений о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов»
Абдрахманов Р. Банковские услуги и факторы, определяющие их развитие//Деньги и кредит, 2005, № 3 – с. 18-21
Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Бабичевой Ю.А. Москва, «Экономика», 2007 – 300 с.
Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов/Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 – 217 с
Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 – 328
Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента? //Финансы и кредит. 2007. - № 6. с. 9 – 27
Ямпольский М.М. Формирование кредитных ресурсов и кредитные вложения // Деньги и кредит, 2006, №6 - С. 35-41
Информация информационного электронного сервера Банка России, http://www.cbr.ru
Информационный электронный сервер ОАО «Газпромбанк» - http:// www.gazprombank.ru/