ВВЕДЕНИЕ
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и так далее.
12 ноября 2002 г. Сбербанку России старейшему и крупнейшему банку нашей страны исполняется 161 год. В этот день указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательного дела в России. На сегодняшний день Сбербанк России занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России.
В 1998 г. драматическом году в новейшей истории экономики и финансов России Сбербанк оставался одним из немногих российских банков, продолжавших исправно выполнять все свои обязательства перед вкладчиками и клиентами, а также зарубежными контрагентами. Помимо огромной работы по удовлетворению потребностей своих клиентов и вкладчиков, в целях реализации экстренных мер по защите вкладов населения в неплатежеспособных коммерческих банках Сбербанк, по поручению Центрального банка РФ, принял на себя обслуживание обязательств по вкладам в наиболее крупных банках. Помощью Сбербанка воспользовались более 440 тыс. вкладчиков неплатежеспособных банков. Стабильная деятельность в период кризиса значительно повысила доверие к Сбербанку вкладчиков и корпоративной клиентуры, укрепила его позиции на всех сегментах финансового рынка и на сегодняшний день Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе.
Таким образом, все вышесказанное не вызывает сомнений в актуальности выбранной мной темы.
Объектом исследования в представленной дипломной работе является – организация кредитования физических и юридических лиц Сберегательным банком России.
Задачи, которые предстоит решить:
рассмотреть виды кредитования населения и коропоративных клиентов Сберегательного банка России,
изучить основные методики кредитования Сбербанка России;
рассмотреть порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
При подготовке данной дипломной работы были использованы труды таких авторов, как Тагирбеков К. Р., Пещанская И. В., А. М. Тавасиев, Савицкая Г. В. и другие. При изучении и анализе мероприятий по государственной поддержке малого и среднего бизнеса были использованы нормативно правовые акты РФ, ЦБ, инструктивный материал Сбербанка РФ.

откуда


Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, представленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.
Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом. Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя, определяемой аналогично платежеспособности заемщика.
Если поручитель обязуется отвечать перед банком за исполнение заемщиком его обязательств по кредитному договору в части, то при определении максимального размера кредита величина платежеспособности поручителя принимается также частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика).
Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.
Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.





2.4. Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами
Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России предусмотрены определенные методы обеспечения возврата кредита (рис. 2.2).


Рис. 2.2 Методы обеспечения возврата кредита
Поручитель несет солидарную с заемщиком ответственность по кредитному договору. Для поручителей установлен возрастной ценз: поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет. При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должны быть соблюдены следующие требования:
по кредитам в пределах от 20 до 1000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;
по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) – не менее четырех поручительств;
по кредитам в пределах от 5001 до 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этих сумм) – не менее четырех поручительств;
кредиты свыше 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются. В случае, если поручитель(и) принимает (ют) на себя обязательства по частичному исполнению обязательств по кредитному договору (при принятии Банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц} величина платежеспособности поручителя принимается также частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика). При этом обеспечение по кредитному договору должно быть совокупным: то есть соответственно следует увеличить количество поручительств физических лиц с тем, чтобы обеспеччгь не менее чем двух – четырехкратное покрытие обязательств заемщика по кредитному договору.
Рекомендуется заключать договор поручительства с супругом (супругой) заемщика независимо от платежеспособности супруга и наличия других видов обеспечения.
В качестве залога от физических лиц принимаются:
сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя;
акции и векселя Сбербанка России;
ОГСЗ;
ОВГВЗ.
От юридических лиц могут приниматься в залог ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях.
Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании нормативных документов Сбербанка России. Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.
При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить следующие документы:
1. при залоге недвижимости:
документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости:
свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор;
договор приватизации, договор купли-продажи, мены и так далее, в том числе свидетельство на право собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально заверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;
документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
поэтажный план дома (для жилых домов, дач);
постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;
разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;
справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;
копию финансового лицевого счета (для квартиры);
выписку из домовой книги (для квартиры);
документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции и справки об уплате налогов);
характеристику жилого помещения (форма 7);
справку о прописке (форма 9);
нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних – соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.
При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы предоставляются в течение двух месяцев после получения кредита.
2. при залоге транспортных средств:
технический паспорт;
страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.
Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком России.
Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности.










ГЛАВА 4. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В УЧРЕЖДЕНИЯХ СБ РФ г. МОСКВЫ
4.1. Основные виды кредитования юридических лиц Сбербанком России

Цели кредитования:
финансирование коммерческих и производственных программ;
пополнение оборотных средств;
кредитование внешнеторговых операций, включая предэкспортное финансирование.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:
возвратность и срочность кредитования;
дифференцированность кредитования;
обеспеченность кредита;
платность банковских ссуд;
целевой характер кредита.
«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.
Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.
Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты, выдаваемые населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.
Краткосрочные кредиты ползуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.
Но у долгосрочных кредитов тоже есть свои преимущества:
более длительный срок пользования кредитом;
более низкая процентная ставка;
больше сумма кредита.
С 27 апреля 1998 года Сберегательный банк России приступил к кредитованию населения под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, с которыми банк имеет договор о сотрудничестве. Данный вид кредита имеет некоторые преимущества:
в качестве обеспечения возврата кредита используется залог приобретаемых товаров или поручительства физических или юридических лиц;
по кредитам предоставляемым населению в рублях под залог приобретаемых товаров отечественного производства Сбербанк устанавливает льготную процентную ставку – на три процентных пункта ниже процентных ставок, установленных по рублевым кредитам на неотложные нужды.
Кредитные риски в деятельности банков обуславливают их на создание специального резерва на возможные потери по ссдам. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины чистой прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.
Для более правильного создания резерва производится классификация ссуд в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установленный кредитным договором срок.
В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды.
При формировании резерва в 1999-2000 гг. банки в первую очередь обязаны создавать резерв под ссуды, классифицированные как безнадежные.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Федеральный закон «О банковской деятельности» от 02.12.90. №395-1.
Инструкция Банка России «О порядке формирования и использовании резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г. №62-а.
Разъяснение Банка России «О порядке применения отдельных положений инструкции 62-а» от 22 января 1999 г. №33-Т.
Правила кредитования физических лиц Сбербанка Российской Федерации от 10 июля 1997 г.
Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: Консалбанкир, 1995.
Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. – 1997.
Банковское дело / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кролтвецкой. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
Банковское дело / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 672 с.
Банковское дело: управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с.
Гиляровская Л. Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // «Финансы» – 1999, №4.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ", 1997.
Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». – 1993, №4
Основы банковского дела / под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: Изд. дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2001. – 729 с.
Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // «Финансы». –1999, №8
Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.– 2000г.
Основы банковского дела в Российской Федерации / под ред. О. Г. Семенюты. – Ростов н/Д.: Феникс, 2001. – 448 с.
Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // «Финансы». –1999, №8.
Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело, №2, 1998.