Введение
Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Банки - центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.
В ходе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков. Поэтому управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Однако экономической деятельности в целом сопутствует неопределенность желаемого результата. Развитие рыночных отношений обостряет нестабильность экономических процессов, что способствует возникновению риска. Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. В связи с тесным взаимодействием банков с экономикой понятие риска в банковском деле имеет широкое значение. Риску подвержены практически все виды банковских операций.
Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.
Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то ест минимизация банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.
Успешное управление банковскими рисками позволяет банку развиваться и улучшать свое финансовое состояние, а также формировать положительный имидж.
Итак, объектом исследования данной дипломной работы являются риски в банковской сфере.
Предмет исследования – управление банковскими рисками.
Цель исследования – анализ финансовой деятельности и рисков на примере коммерческого банка ОАО «Возрождение».
В ходе исследования предполагается решить следующие задачи:
-дать понятие банковских рисков и рассмотреть их классификацию;
-охарактеризовать кредитные риски в системе банковских рисков;
-определить методы анализа кредитного риска;
-исследовать риски и финансовую деятельность коммерческого банка ОАО «Возрождение»:
-проанализировать кредитные операции банка;
-провести анализ формирования резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов;
-разработать направления совершенствования управления рисками в ОАО «Возрождение»;
-дать оценку изменения экономических показателей банка.
Первая глава диплома – теоретическая часть, в которой проводится анализ теории банковских рисков, определяются виды рисков, рассматривается их классификация. Более подробно рассматриваются кредитные риски в банковской сфере, методы оценки и анализа кредитных рисков.
В практической части диплома – во второй и третьей главе – проводится анализ рисков, а также финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Возрождение». При этом исследуются кредитные операции, формирование резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов банка. Выделяются наиболее эффективные методы управления рисками, разрабатываются направления совершенствования управления рисками. При этом даётся оценка изменения экономических показателей банка.
При написании данной дипломной работы использовалась учебная литература таких авторов как Лаврушин О. И., Балабанов И. Т., Жуков Е. Ф., Колесников В. И. и других. А также использовалась периодическая литература: Банковское дело, Финансы, Деньги и кредит, Банковские технологии, Вестник Банковского дела, Бизнес и банки, Проблемы теории и практики управления и другая периодическая литература.

Из таблицы видно, что основную долю открытых ссудных счетов занимают счета юридических лиц – 61,3% в 2004 году, и 60,3% в 2005 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2004 году, и 39,7% в 2005 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.
Данные о суммах выданных кредитов банком представлены в таблице 5.
Таблица 5
Качество активов и управление кредитными рисками в ОАО «Возрождение» (Структура активов, приносящих процентный доход)

Итак, по сумме выдаваемых кредитов, наибольший удельный вес также принадлежит кредитам, выдаваемым юридическим лицам.
Основной удельный вес в активах, приносящих процентный доход, составляют кредиты - 96,8%, в том числе 89,4% приходится на кредиты корпоративным клиентам.
На графике 4 показана динамика выдаваемых банком кредитов.


Рис. 4. Динамика выдаваемых кредитов ОАО «Возрождение»
Итак, сумма кредитов юридическим лицам увеличилась в 2005 году на 4911044 тыс. руб., темп роста составил 129%.
Сумма кредитов физическим лицам увеличилась на 504712 тыс. руб., темп роста составил 239,4%.
Кредиты и депозиты в банках увеличились в 2005 году на 589166 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2005 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составила 22694127 тыс. руб., т.е. рост на 31,3% по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2004 - 17278371 тыс. руб.).
Так как в активах Банка наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения, степень риска активов, в первую очередь, определяется качеством кредитного портфеля, а основной вид риска, принимаемый Банком, - кредитный.
Динамика сумм просроченных кредитов показана на графике 5.


Рис. 5. Динамика просроченных кредитов в ОАО «Возрождение»
Итак, в 2005 году сократились просроченные кредиты юридических лиц на 107664 тыс. руб.
Однако увеличились просроченные кредиты физических лиц на 553 тыс. руб., темп роста составил 208,4%.
За прошедший год произошли существенные изменения в кредитной работе Банка. Введены в действие и приняты к исполнению: процедура обязательной оценки финансового состояния юридических лиц, методика рейтинговой оценки финансового положения страховых компаний, положения «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в Банке «Возрождение» (ОАО)», «О порядке формирования резервов на возможные потери по прочим операциям Банка», «О предоставлении банковских гарантий Банка «Возрождение» (ОАО)».
Соотношение величины кредитных рисков банка с нормативами показаны в таблице 6.


Таблица 6
Соотношение величины кредитных рисков ОАО «Возрождение» с нормативами
Итак, соотношение кредитных рисков банка и собственных средств, а также совокупная величина риска по инсайдерам банка к собственным средствам ниже действующих нормативов ЦБ РФ, и сократились в 2005 году соответственно на 15,1% и 0,1%.
Рассмотрим данные о размерах предоставляемых банком ссуд.
Таблица 7
Размер предоставленных ссуд ОАО «Возрождение»
Итак, как видно из таблицы, большинство заёмщиков получило кредиты в размере от 10 до 25 тыс. руб.: в 2004 году 33,4%, в 2005 году 35,3% заёмщиков.
На графике покажем динамику количества ссуд, предоставляемых банком, по размерам.


Рис. 6. Динамика количества ссуд ОАО «Возрождение» по размерам
Итак, в 2005 году значительно увеличилось количество выдаваемых банком кредитов в размере от 10 до 25 тыс. руб. на 1,9%. Количество кредитов в размере от 35 до 50 тыс. руб. увеличилось так же на 1,9%. Количество кредитов в размере до 10 тыс. руб. сократилось в 2005 году на 3,9%.
Доля кредитов на сумму до 170 тыс. руб. увеличилась на 0,1%.
Приоритетные направления деятельности банка ОАО «Возрождение» - кредитные и приравненные к ним операции. На графике 7 показана динамика прибыли банка от ссуд, предоставленным клиентам.


Рис. 7. Динамика прибыли ОАО «Возрождение» от кредитных операций
Итак, чистый процентный доход от кредитных операций в 2005 году сократился по сравнению с прошлым годом на 36776 тыс. руб. Темп роста составил 97,9%.
Далее исследуем формирование резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов банка.
2.3.Анализ формирования резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов
Банки в обязательном порядке должны формировать резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
С 1 августа  2004 года вступило в силу  новое Положение  Банка России от 26.03.04 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Данное положение устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами.
Резерв на возможные потери по ссудам в ОАО «Возрождение» формируется за счёт отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счёт указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.
Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.
Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.
Основаниями для списания банком ссудной задолженности за счет уменьшения резерва на возможные потери по ссудам также могут являться:
а)Решения арбитражного суда о принудительной ликвидации должника – предприятия (признание предприятия несостоятельным, банкротом).
б)Решение суда о признании гражданина – должника безвестно отсутствующим.
в)Решение суда об объявлении гражданина умершим.
г)Другие документы, подтверждающие невозможность погашения должником просроченных ссуд, предусмотренные действующим законодательством.
Банком ОАО «Возрождение» утверждены следующие нормативы отчислений в резервный фонд на возможные потери по ссудам.
Таблица 8
Размер отчислений в резервный фонд ОАО «Возрождение» к сумме ссуды
%

Определяется размер отчислений в резерв под часть ссуды, равную разнице предоставленных банком заемщику средств по указанной ссуде и средств, предоставленных банком и равных величине средств, которые переданы банку третьим лицом на основании кредитных договоров (договоров займа). Определяется размер отчислений в резерв под 20 % от части ссуды, предоставленной банком и равной величине средств, которые переданы банку 3 лицом на основании кредитных договоров (договоров займа). Общая величина резерва уточняется не реже 1 раза в квартал в зависимости от состояния обеспеченности и соблюдения сроков возврата. В случае если ссуда переходит в категорию безнадежных, она списывается с баланса за счет сформированного ранее резервного фонда. Если резерв, относящийся к безнадежной ссуде, меньше ее размера, то соответствующая сумма относится на убытки банка. Использование резерва на покрытие безнадежных ссуд возможно только после того, как банк принял исчерпывающие меры по возврату такой ссуды. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами (банками) судной задолженности по основному долгу. Ссудная задолженность безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания по решению Совета директоров или Наблюдательного совета банка списываются с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам (счета по учету резерва на возможные потери по ссудам), а при недостатке списывается на убытки отчетного года. Нереальной для взыскания признается ссудная задолженность, по которой меры, предпринятые по взысканию, носят полный характер (включая реализацию залога) и свидетельствуют о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды. Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России.
Банк регулярно, не реже одного раза в квартал, направляет клиенту – должнику выписки, подтверждающие наличие просроченной задолженности клиентов банка по основному долгу и начисленным, но не полученным в срок процентам (не полученному дисконту), соответствующие остаткам отдельных лицевых счетов в разрезе клиентов. Эти выписки (наряду с другими документами) являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности.
В таблице 9 представлены данные о достаточности капитала банка и о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд.
Таблица 9
Достаточность капитала и резервы на покрытие сомнительных ссуд в ОАО «Возрождение»

Итак, в 2005 году произошло снижение фактического значения достаточности собственных средств банка на покрытие сомнительных ссуд на 1,2%, однако этот показатель банка выше нормативного значения на 1,2%. В 2004 году данный показатель был выше нормативного на 2,4%.
Покажем на графике 8 динамику достаточности собственных средств банка и величины фактически сформированного резерва на возможные потери по выдаваемым банком ссудам и ссудной задолженности.


Рис. 8. Динамика формирования резервов на покрытие ссудной задолженности в ОАО «Возрождение»
Таким образом, в 2005 году наблюдается рост величины собственных средств банка на 427282 тыс. руб., темп роста составил 113,1%.
Резервы банка на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности увеличились в 2005 году по сравнению с прошлым годом на 160897 тыс. руб., темп роста составил 115,1%.

Заключение
Итак, в данной дипломной работе было проведено исследование видов и классификации банковских рисков, а также методов управления ими.
Наиболее подробно было проведено исследование кредитного риска в банковской деятельности, совершенствование управления этим риском на примере коммерческого банка ОАО «Возрождение».
Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
Кредитный риск занимает центральное место среди внутренних банковских рисков. Его можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности.
Поэтому управление кредитным риском – это центральная проблема самого кредитования, а его снижение является одной из важнейших задач управления кредитным портфелем банка.
В результате проведённого анализа кредитной деятельности банка ОАО «Возрождение» и его кредитных рисков можно сделать следующие выводы.
Основную долю открытых ссудных счетов занимают счета юридических лиц – 61,3% в 2004 году, и 60,3% в 2005 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2004 году, и 39,7% в 2005 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.
Сумма кредитов юридическим лицам увеличилась в 2005 году на 4911044 тыс. руб., темп роста составил 129%. Сумма кредитов физическим лицам увеличилась на 504712 тыс. руб., темп роста составил 239,4%.
По состоянию на 01.01.2005 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составила 22694127 тыс. руб., т.е. рост на 31,3% по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2004 - 17278371 тыс. руб.).
В 2005 году сократились просроченные кредиты юридических лиц на 107664 тыс. руб. Однако увеличились просроченные кредиты физических лиц на 553 тыс. руб., темп роста составил 208,4%.
Чистый процентный доход от кредитных операций в 2005 году сократился по сравнению с прошлым годом на 36776 тыс. руб. Темп роста составил 97,9%.
В 2005 году наблюдается рост величины собственных средств банка на 427282 тыс. руб., темп роста составил 113,1%. Резервы банка на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности увеличились в 2005 году по сравнению с прошлым годом на 160897 тыс. руб., темп роста составил 115,1%.
В 2005 году в банке резервы на покрытие ссудной задолженности превышают сумму просроченных кредитов 101,5 раз, что на 92,6% больше по сравнению с прошлым годом.
По отношению к выданным кредитам сумма резервов в 2005 году составляет лишь 5,39% от суммы выданных кредитов, и этот показатель сократился по сравнению с 2004 годом на 0,76%.
В 2005 году наблюдается рост 1, 2, 3 и 4 категорий ссуд. Размер безнадёжных ссуд сократился в 2005 году на 19351 тыс. руб. Наибольшую долю в кредитном портфеле как в 2004 так и в 2005 году занимают ссуды II категории, размер которых в 2005 году увеличился на 3% или на 3239855 тыс. руб.
Размер ссуд I категории увеличился с 20% в 2004 году до 23% в 2005 году (на 1695097 тыс. руб.). В 2005 году сократились безнадёжные ссуды, удельный вес которых составляет 0,3%, что на 0,1% ниже, чем в 2004 году.
Кредитный портфель ОАО «Возрождение» можно назвать качественным, так как в его структуре преобладают 1 и 2 группы кредитного риска. Однако в 2005 году увеличились кредиты, относящиеся к 3 и 4 группам – сомнительные и проблемные ссуды. Так, в 2005 году размер сомнительных ссуд увеличился на 436362 тыс. руб., однако их доля в структуре кредитного портфеля сократилась по сравнению с 2004 годом на 6%. Но в 2005 году увеличился удельный вес проблемных ссуд на 0,1%, их размер увеличился по сравнению с прошлым годом на 63793 тыс. руб.
Совокупный риск кредитного портфеля банка в 2005 году увеличился по сравнению с 2004 годом на 355294,04 тыс. руб. Темп роста составил 115,8%. Следовательно, в 2005 году произошло ухудшение качества кредитного портфеля банка.
Основными методами в целях совершенствования управления кредитным риском в ОАО «Возрождение» являются следующие:
-Диверсификация портфеля активов;
-Предварительный анализ платежеспособности заемщика илиэмитента;
-Создание резервов для покрытия кредитного риска;
-Анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
-Требование обеспеченности ссуд и их целевого использования;
-Использование различных форм обеспечения возвратности ссуд;
-Создание резервов на возможные потери по ссудам;
-Страхование рисков.
Поэтому основными целями и задачами кредитной деятельности ОАО «Возрождение» на 2006 год являются следующие:
-Сохранение позиций среди 30-ти крупнейших российских банков по основным показателям (активы, ресурсы и т.д.);
-Обеспечение показателя «Уровень расходов на единицу доходов» порядка 60%;
-Управление рисками в целях:
-предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации;
-смягчения (возмещения) неизбежных рисков;
-Сохранение темпов роста выдаваемых банком кредитов (131,3%);
-Сокращение удельного веса проблемных и безнадёжных ссуд в структуре кредитного портфеля на 0,3 – 0,5%;
-Рост прибыли от кредитных операций банка на 30%;
-Увеличение размеров резервов на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности на 35%.
В результате совершенствования управления кредитными рисками, показатели деятельности банка изменятся следующим образом.
В 2006 году увеличится размер кредитов юридическим лицам на 6524318 тыс. руб., размер кредитов физическим лицам увеличится на 635132 тыс. руб. Сумма просроченных кредитов юридических лиц сократится в 2006 году на 1165 тыс. руб. Просроченные кредиты физических лиц сократятся на 83 тыс. руб. В 2006 году произойдёт сокращение сумм просроченных кредитов. Их доля в общей сумме ссудной задолженности сократится до 0,04%, что на 0,01% ниже, чем в прошлом году.
Прибыль может увеличиться на 504650,4 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом.
в 2006 году в структуре кредитного портфеля банка сократится удельный вес проблемных ссуд на 0,5%, удельный вес сомнительных ссуд сократится на 5,8%, доля нестандартных ссуд в общей ссудной задолженности банка сократится в 2006 году на 3,8%. Увеличится доля ссуд высшей категории качества на 10,4% по сравнению с 2005 годом.
В структуре кредитного портфеля в 2006 году отсутствуют безнадёжные ссуды, тогда как в 2005 году их доля составляла 0,3%, размер проблемных ссуд сократится на 99949,5 тыс. руб.
В 2006 году темпы роста совокупного кредитного риска сократятся на 10,6%: со 115,8% в 2005 году до 105,2% в 2006 году. То есть наблюдается тенденция улучшения качества кредитного портфеля банка. В 2006 году произошло увеличение доли ссуд высшей категории качества на 10,4% в общей сумме ссудной задолженности.

Список литературы
1.Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».
2.Устав ОАО «Возрождение».
3.Положение о кредитной политике ОАО «Возрождение» на 2004 – 2005 годы.
4.Положение о системе оценки и управления рисками ОАО «Возрождение» на 2006 – 2007 годы.
5.Антонов М.А. Банковское дело: Стратегическое руководство. - М.: Издательство А.О «Консалтбанкир», 2004.
6.Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков - М.: Банкир, 2004.
7.Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие - М.: ЮНИТИ, 2003.
8.Букато В.И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. Учебное пособие – М.: ФИС, 2004.
9.Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и Статистика, 2004.
10.Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, 2003.
11.Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой - М.: Финансы и статистика, 2003.
12.Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. Учебное пособие – М.: Финансовый менеджмент, 2004.
13.Бор М. З. Менеджмент банков. Учебное пособие – М.: Банки и биржи, 2005.
14.Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками // Проблемы теории и практики управления, 2005, № 4.
15.Воронин Д. В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков // Банковское дело, 2005, № 2.
16.Гарцунов В. С. Методы оценки кредитных рисков в банках // Финансы, 2005, № 2.
17.Грачёва Ю. О. Банковские риски – оценка и снижение // Деньги и кредит, 2005, № 5.
18.Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело, 2005, № 6.
19.Додонова И. В., Нестерова В. Н. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Вопросы экономики, 2005, № 6.
20.Деньги, кредит, банки. Учебник для ВУЗов / Под ред. проф. Жукова Е.Ф. – М.: ЮНИТИ, 2005.
21.Дятлов О. Банковские риски: анализ и оценка // Банковские технологии, 2005, № 5.
22.Ефимова О. В. Банковские риски, их регулирование и предупреждение // Бизнес и банки, 2005, № 2.
23.Егорова Н.Е. Модели и методы анализа операций коммерческих банков - М.: Финансы и статистика, 2004.
24.Жуков А. Кредитные риски банка // Аналитический банковский журнал, 2005, № 2.
25.Захарова И. Ю. Кредитная политика банка // Финансы, 2005, № 1.
26.Исламова С. Кредитные операции банка // Бизнес и Банки, 2005, № 6.
27.Косихин А. Оценка кредитных рисков // Вопросы экономики, 2005, № 5.
28.Колесников В. И. Банковское дело. Учебное пособие - М.: Прогресс, 2005.
29.Коробкова А. Н. Управление риском при кредитовании клиента // Банковское дело, 2005, № 6.
30.Коттер Р. Коммерческие банки. Учебное пособие - М.: Прогресс, 2004.
31.Корнева М. Кредитные риски. Можно ли ими управлять // Российский экономический журнал, 2005, № 4.
32.Лакшина О. А. Риски банков при кредитовании // Банковское дело, 2005, № 4.
33.Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2005.
34.Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования - М.: Центр, 2004.
35.Наумов М. С. Кредитная политика банка и связанные с ней риски // Аналитический банковский журнал, 2005, № 5.
36.Овчинникова Т.В. Кредитные операции и определение рисков при данных операциях // Финансы, 2005, № 7.
37.Орлов П. Анализ кредитных операций банка // Банковские технологии, 2005, № 1.
38.Петров В.В. Оценка кредитного риска в коммерческом банке // Финансы и кредит, 2005, № 4.
39.Панов Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // Финансы и кредит, 2005, № 2.
40.Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заёмщика, кредитора, страхователя. Учебное пособие – Киев, 2004.
41.Русанов Ю. Ю. Банковский менеджмент. Учебное пособие – М.: Банки и биржи, 2004.
42.Рифанова Ю.Б. Кредитоспособность заемщика: определение в современных условиях // Банковское дело, 2005, №3.
43.Рудник Е. Кредитные риски в коммерческом банке: анализ и методы оценки // Вестник Банковского дела, 2005, № 7.
44.Соколинская Н. А. Кредитные риски и кредитный портфель коммерческого банка // Бизнес и банки, 2005, № 1.
45.Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента // Деньги и кредит, 2005, № 1.
46.Севрук В. Банковские риски. Учебное пособие – СПб: Проспект, 2004.
47.Симонов Т. Анализ кредитной политики и кредитных операций коммерческого банка // Аудит и финансовый анализ, 2005, № 4.
48.Трофимов А. Управление кредитными рисками // Вестник Банковского дела, 2005, 5.
49.Терещенко О. Банковский менеджмент: минимизация банковских рисков // Банковское обозрение, 2005, № 6.
50.Трипольский М.В. Кредитный риск и его оценка // Финансы, 2005, № 1.
51.Усольцев Г. Основные пути минимизации банковских рисков // Проблемы теории и практики управления, 2005, № 8.
52.Федоренский П. Р. Механизмы оптимизации кредитных рисков в коммерческом банке // Банковские технологии, 2005, № 3.
53.Харламов М. М. Управление кредитными рисками // Финансовый контроль, 2005, № 4.
54.Хамматов Р. Кредитные риски банка. Контроль и пути оптимизации // Аналитический банковский журнал, 2005, № 8.
55.Чиркунов А. Совершенствование управления кредитными рисками банка // Бизнес и Банки, 2005, № 9.
56.Шилов Р.К. Кредитные риски в сфере банковской деятельности // Финансы, 2005, № 3.
57.Шиханов К.А. Управление рисками в кредитовании // Финансы, 2005, № 7.
58.Шарков Е. Анализ кредитных операций банка и оценка кредитных рисков // Банкир, 2005, № 6.
59.Щебетун П. Оценка и минимизация кредитных банковских рисков // Финансовый контроль, 2005, № 7.
60.Юдин В. Г. Эффективное управление кредитными рисками в коммерческом банке // Банковские технологии, 2005, № 9.
61.Яковкин М. Принципы и этапы управления банковскими рисками // Проблемы теории и практики управления, 2005, № 1.