Введение

Ведущая роль коммерческих банков в развитии кредитования обусловливает остроту проблемы качественного совершенствования организации процесса кредитования в коммерческих банках. В настоящее время тенденция расширения кредитования сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость как отдельных банков, так и банковской системы в целом.
Объективная необходимость банковского кредитования в настоящее время обусловлена закономерностями денежного оборота, включающего оборот денежных средств государства, юридических, физических лиц, в процессе которого у одних участников оборота постоянно высвобождаются средства, а у других возникает временная потребность в дополнительных средствах, составляющих основную часть ссудного капитала. Сейчас возрастают масштабы кредитования - расширяются круг объектов и субъектов кредитования. Более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование.
Вместе с тем необходимо отметить, что кредитные отношения в 90-е годы развивались в условиях сильной инфляции. Выдача Центральным банком Российской Федерации кредитов коммерческим банкам в настоящее время также, укрепление курса рубля, необеспеченного товарами отечественного производства, может привести к расширению количества платежных средств, в результате в денежном обороте может сложиться ситуация, при которой и без того излишние денежные знаки еще больше обесценятся. От развития денежно-кредитных отношений на макроуровне зависит развитие кредита, предоставляемого коммерческими банками организациям и населению.
Развитию банковского кредитования в России препятствуют значительные риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков. Также значительно замедляет рост кредитов недостаточная детализированность законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов и заемщиков. То есть государству предстоит еще создать такую систему кредитных отношений, которая способствовала бы дальнейшему экономическому и социальному развитию России в условиях мирового финансового кризиса.
Таким образом, современные явления в эволюции кредитования в России определяют необходимость решения теоретических, методических и ряда практических проблем в этой сфере и актуальность темы исследования.
Оценивая уровень научной разработанности темы работы, необходимо отметить, что к настоящему времени практически отсутствуют специальные фундаментальные работы по проблемам взаимоотношений кредитора и заемщика.
Различные теоретико-методологические и практические аспекты кредитования нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых, среди которых: А.Г.Братко, Ван Хорн Дж.К, В.С.Волынский, Э.Долан, Е.Ф.Жуков, А.А.Казимагомедов, О.И.Лаврушин, В.Лексис, К.Р.Макконнелл , В.В.Масленников, В.Д.Миловидов, Л.Миллер, Г.С.Панова, Э.Рид, Ж.Ривуар, П.Роуз, П.Самуэльсен, Дж. Ф.Синки мл., Г.А.Тосунян, В.А.Челноков, В.М.Усоскин и др.
Большое значение для анализа правовых аспектов деятельности государства в лице Центрального Банка Российской Федерации в сфере банковского кредитования представляют труды таких ученых как: С.С. Алексеева, Г.Е. Алпатова, А.М. Бабича, Ю.В. Базулина, С.Л. Вигмана, Я.А. Гейвандова, Л.А. Дробозиной, Е.В. Жукова, Н.М. Зеленкова, О.И. Лаврушина, Л.М. Максимова, Л.Н. Павловой, С.Ф. Самсоновой, Е.Б. Стародубцевой, К.Р. Тагирбекова, И.И. Янжула.
Различные аспекты проблем, возникающих в процессе осуществления банковского кредитования при взаимодействии Центрального Банка Российской Федерации и банков (а также иных кредитных организаций), раскрыты в работах следующих авторов: Ивасенко А., Тосуняна Г.А., Олейник О.М., Ольшаного А., Колесникова В.И., Махотаевой М.Ю., Николаева М.А., Тедеева А.А., Иванова В.В., Соколова Б.И., Трофимова К.
Целью дипломного исследования является анализ кредитных отношений, возникающих между банком-кредитором и предприятием-заемщиком и формулировка их совершенствования.
Поставленная цель потребовала постановки и решения следующих задач:
- рассмотреть понятие, роль и виды кредитования;
- выявить особенности процесса кредитования юридических лиц в РФ;
- исследовать зарубежные методики оценки кредитоспособности и кредитования юридического лица;
- проанализировать кредитный портфель банка;
- описать процедуры кредитования в банке;
- оценить кредитоспособность заемщика;
- выявить проблемы кредитования в РФ;
- предложить пути совершенствования процедур кредитования юридических лиц;
- оценить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является коммерческая организация ООО и акционерный банк ОАО "Альфа-банк".
Предметом исследования выступают кредитные отношения банка и клиента, методы кредитования и способы оценки кредитоспособности клиента банка.
Теоретико-методологической основой настоящего исследования послужили концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления различного рода рисками, а также монографии и статьи современных авторов, посвященные проблемам управления банками и банковскими рисками, регулирования банковской деятельности. Исследование проводилось с использованием статистических данных и экспертных оценок специалистов Центрального банка Российской Федерации (Банка России), специалистов коммерческих банков.
Методологическая основа исследования представляет собой сочетание базовых принципов научного познания (структурно-функционального и институционально-эволюционного анализа) и общенаучных методов (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений). В процессе обоснования теоретических положений, выводов и рекомендаций использовались экономико-статистические методы наблюдения, группировок, динамического анализа, вариационного анализа и методы математического моделирования (корреляционно-регрессионный, кластерный). В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических процессов.
Информационную основу исследования составили официальные данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации (Банка России), рейтинговых агентств, информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и в периодической печати, а также бухгалтерская отчетность ОАО "Альфа-банк" и ООО.

На протяжении всего анализируемого периода времени наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка принадлежит кредитам, выданным юридическим лицам, доля которого снизилась с 63,60% в 2006г. до 58,80% в 2008г., т.е. на 4,80%, а в абсолютном выражении заметен прирост в сумме на 121037 млн.руб. (рис. 1).
В 2006-2008 гг. главной задачей кредитной политики Банка было формирование качественного ссудного портфеля, диверсифицированного по отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения.


Рис. 1. Динамика кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» в 2006-2008гг., млн.руб.
Как было отмечено выше, наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают корпоративные клиенты. При этом если в начале периода основная масса выданных ссуд приходилась в основном на несколько крупных заемщиков, то к концу 2008 года Банку удалось перестроить портфель таким образом, чтобы достичь его диверсификации по размеру и масштабам деятельности кредитуемых организаций. Ключевыми направлениями кредитования в 2008 г. были торговля (20 % кредитных вложений), строительство (16 %), финансовые и инвестиционные компании (7 %), черная металлургия (6 %), электроэнергетика (5 %), ВПК (5 %).
Существенно расширилась доля следующих отраслей: сельское хозяйство (257 %), атомная промышленность (166 %), цветная металлургия (66%).
Половина кредитного портфеля банка в 2008 году была сформирована за счет клиентов региональных подразделений.
За 2008 год значительно сократилась концентрация кредитного портфеля банка – доля 10 крупнейших заемщиков уменьшилась с 22,3% до 18,5%.
Доля просроченной ссудной задолженности в корпоративном кредитном портфеле осталась на уровне прошлого года (0,3%).
На протяжении 2008 года ОАО «Альфа-Банк» стабильно проявлял себя как один из ведущих игроков на рынке оказания розничных банковских услуг. В целях дальнейшей оптимизации работы блока ОАО «Альфа-Банк» осуществил объединение розничного бизнеса и сектора потребительского кредитования.
Наравне с диверсификацией портфеля, значительное внимание в минувшем году уделялось качеству выдаваемых ссуд и контролю над рисками.
Работа ОАО «Альфа-Банк» в области управления кредитными рисками была основана на формировании единого подхода к оценке различных категорий потенциальных заемщиков, сочетающегося с дифференцированной политикой в области процентных ставок.
С помощью специальных методик анализа потенциальных заемщиков, разработанных специалистами Банка, вероятность невозврата кредитов была максимально сокращена.
ОАО «Альфа-Банк» уделял рискам значительное внимание не только на стадии выдачи кредита, но и в течение всего срока его погашения. Непрерывный мониторинг финансового состояния заемщиков, скорейшее выявление проблемных кредитов и принятие соответствующих мер привели к отсутствию просроченной задолженности.
Еще одним направлением совершенствования качества кредитного портфеля в 2006-2008 гг. было повышение стандартов обеспечения выдаваемых ссуд. Отдавая предпочтение высоколиквидным активам, Банк принимал в качестве залога недвижимое имущество, станки и оборудование, а также наиболее надежные и ликвидные ценные бумаги. Кроме того, для отдельных категорий предприятий, в частности для торговых компаний, в качестве обеспечения принимались также запасы товаров на складе. При этом залог формировался таким образом, чтобы его размер был достаточным как для оплаты основной суммы долга, так и обеспечивал покрытие процентов по ссуде, а также накладных расходов, возникающих при его реализации.
В 2007-2008 гг. ОАО «Альфа-Банк» активно развивал сотрудничество со страховыми компаниями — в части страхования предлагаемого в залог имущества. Банком заключены соглашения о сотрудничестве с ОСАО «Ингосстрах», ООО «Росгосстрах-Столица», ОАО «Военно-страховая компания», ЗАО «Страховая группа «Спасские ворота» и другие.
Реализуя свою кредитную политику, ОАО «Альфа-Банк» в 2006-2008 гг. придерживался принципа разумного консерватизма. В результате основной акцент делается на краткосрочных ссудах (сроком до одного года). В общем объеме портфеля такие ссуды занимают более 60%. В то же время Банк в своей работе стремился максимально учитывать интересы клиентов, которым необходимы были, в том числе, и долгосрочные ресурсы. В результате, на среднесрочные кредиты и кредиты со сроком свыше трех лет приходится более 37% выданных ссуд (рис. 2).


Рис. 2. Структура кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» по срокам и видам кредитов в 2008г., %
В течение 2006-2008 гг. клиентская база ОАО «Альфа-Банк» постоянно расширялась. Главными заемщиками выступали крупные коммерческие предприятия. В их числе — Аэропорт «Внуково», Авиакомпания «Сибирь», Авиакомпания «ВИМ Авиа», Сеть ресторанов «Якитория», «Боулинг Космик», ТД «Бронницкий ювелир», ООО «СУ-14 Мосводоканалстрой», «Центротрасстрой», Компания «Ренессанс Лизинг», Пермская лизинговая компания.
Совершенствование кредитной политики, разработка и внедрение новых финансовых продуктов в данной сфере, повышение качества залогового обеспечения — все это в конечном итоге сделало работу ОАО «Альфа-Банк» более надежной и успешной, а кредитное направление — более прибыльным и эффективным. Развитие кредитования останется первостепенной и наиболее важной задачей и в 2009 году.
Особая роль в банковских операциях ОАО «Альфа-Банк» занимают депозитные. Общий объем привлеченных средств клиентов банка вырос с 151719 млн.руб. в 2006г. до 286536 млн.руб. в 2008г., т.е. на 134817 млн.руб., что составило 88,86% прироста относительно 2006г.(рис. 3).


Рис. 3. Динамика привлеченных средств ОАО «Альфа-Банк» в 2006-2008гг., млн.руб.
Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств также занимают вклады юридических лиц, удельный вес которых увеличился с 75,76% в 2006г. до 77,46% в 2008г., т.е. на 1,70%, а в абсолютном выражении этот прирост составил 107028 млн.руб., т.е. 79,39% всего прироста привлеченных средств.
Значительное увеличение объемов деятельности ОАО «Альфа-Банк» привело к росту выручки банка (рис. 4). На протяжении 2006-2008г. выручка ОАО «Альфа-Банк» увеличилась на 22286 млн.руб., что составило 101,7% прироста относительно 2006г., причем наибольшие темпы роста заметны в 2008г. – 167,9% по сравнению с 2007г. – 120,10%.
Совокупные затраты банка возросли с 10574 млн.руб. в 2006г. до 31330 млн.руб. в 2008г., т.е. на 20756 млн.руб., что составило 196,3% прироста относительно 2006г.,причем наибольшие темпы роста заметны в 2007г. – 239,40% против 123,80% в 2008г.


Рис. 4. Динамика результатов деятельности ОАО «Альфа-Банк» в 2006-2008гг., млн.руб.
Превышение темпов роста совокупных затрат над выручкой ОАО «Альфа-Банк» в 2006-2008гг. нашло свое отражение в снижении как прибыли до налогообложения в 2008г. с 7179 млн.руб. в 2007г. до 5146 млн.руб., так и чистой прибыли с 4914 млн.руб. в 2007г. до 2134 млн.руб. в 2008г., таким образом, темп роста составил, соответственно, 71,70% и 43,40% относительно 2007г. Однако в целом, же общий прирост прибыли до налогообложения за 2006-2008гг. составил 68,20%, а чистой прибыли – 27,50%.
За анализируемый период времени рентабельность общего капитала увеличилась с 0,80% в 2006г. до 1,69% в 2007г., однако снижение результатов деятельности в 2008г. относительно 2007г. сказалось на уменьшении рентабельности капитала до 0,52% в 2008г., что свидетельствует об увеличении доли иммобилизованных активов, несбалансированности активно-пассивного портфеля банка, недостаточном уровне управления активными операциями, увеличении уровня процентного риска.
Прибыльность собственных средств также имеет положительную динамику в 2006-2007гг. – она возросла с 6,83% в 2006г. до 15,29% в 2007г., однако в 2008г. ее значение составило 4,80%, т.е. в целом за период произошло снижение на 2,03%. Данное явление говорит о снижении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, уменьшая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом сокращается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.
Таким образом, подводя итог, отметим, что ОАО «Альфа-Банк» проводит агрессивную кредитную политику, о чем свидетельствует отрицательная динамика всех показателей прибыли и рентабельности коммерческой деятельности банка на конец анализируемого периода времени, что обусловлено мировым финансовым кризисом.

2.2. Процедура кредитования в ООО «Альфа-банк»

Кредитование – одно из приоритетных направлений деятельности ОАО «Альфа-Банк».
Кредиты предоставляются организациям различных форм собственности и отраслей экономики на увеличение оборотного капитала, расширение сфер деятельности, приобретение оборудования или объектов недвижимости, финансирование внешнеторговой деятельности и иные цели.
Возможная сумма кредита - от 10 млн. рублей до 4,5 млрд. рублей или эквивалент в долларах США на срок от нескольких дней до 3-5 лет. Срок кредитов на финансирование лизинговых контрактов и проектного финансирования определяется индивидуально и зависит от сроков реализации проектов.
Кредитование осуществляется как в головном офисе ОАО «Альфа-Банк» в Москве, так и в его филиалах, работающих в регионах Российской Федерации.
Кредиты предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте в зависимости от валюты платежа, который будет осуществлен за счет кредитных ресурсов, и валюты источника его погашения.
Стоимость кредитных ресурсов (процентная ставка) ориентирована на рыночный уровень и устанавливается Кредитным комитетом банка по каждому проекту. Процентная ставка зависит от оценки результатов деятельности и финансового состояния заемщика, срока кредита, графика его погашения, предлагаемого обеспечения.
ОАО «Альфа-Банк» осуществляет кредитные сделки на базе одного или нескольких кредитных инструментов.
Кредиты предоставляются в следующих формах:
- срочные кредиты;
- кредитные линии;
- овердрафты;
- синдицированные кредиты.
В качестве обеспечения возвратности кредитных средств может выступать:
- залог оборудования, транспортных средств, недвижимости, при условии наличия у Банка возможности провести экспертную оценку текущей рыночной стоимости предлагаемого в залог объекта. Имущество принимается в залог с дисконтом 30-70% от текущей рыночной стоимости (в зависимости от его вида);
- залог запасов сырья и материалов, готовой продукции, находящейся на складах или в обороте, при условии поддержания неснижаемого остатка данного имущества, достаточного для покрытия обязательств перед Банком, и предоставления Банку возможности постоянного контроля над залогом. Как правило, закладываемое имущество подлежит страхованию от рисков утраты и порчи в пользу Банка в страховой компании, согласованной с Банком;
- залог ликвидных ценных бумаг, свободно обращающихся на рынке (государственные ценные бумаги, корпоративные акции и долговые обязательства, банковские векселя, облигации и др.). Ценные бумаги принимаются по рыночной оценке с дисконтом, размер которого зависит от их вида, срока погашения (для долговых обязательств) и срока кредитования;
- поручительства третьих лиц, на которые Банком установлены лимиты кредитного риска. Предпочтение отдается предприятиям, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Альфа-Банк»;
- переуступка прав требования по действующим контрактам, при условии положительного юридического заключения о возможности осуществления такой переуступки;
- банковские гарантии кредитных организаций, на которые ОАО «Альфа-Банк» установлен или может быть установлен лимит кредитного риска.
ОАО «Альфа-Банк» бесплатно предоставляет клиентам любые необходимые консультации по процедуре оформления кредитов, помощь в разработке оптимальных схем кредитования, а также перечень необходимых документов.
ОАО «Альфа-Банк» заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать опытом успешной работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества.
Организацию кредитного процесса проводит отдел кредитного анализа, который координирует и поддерживает весь процесс кредитования.
Основная работа по организации кредитного процесса в ОАО «Альфа-Банк» может быть представлена в виде следующих этапов:
1-й — формирование портфеля кредитных заявок;
2-й — проведение переговоров с потенциальным клиентом;
3-й — принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
4-й — оформление кредитного дела;
5-й — работа с клиентом после получения им ссуды;
6-й — возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
Процесс получения кредита в ОАО «Альфа-Банк» можно подразделить на несколько этапов:
1. Определение параметров банковского кредита для бизнеса и экономическое обоснование его использования.
2. Начало предварительных консультаций с банком, выбор программы кредитования бизнеса.
3. Направление в банк всей необходимой документации.
4. Принятие банком решения о предоставлении или непредоставлении кредита заемщику.

Заключение

Подводя итог поделанной работы, следует обобщить полученные результаты.
Для оценки кредитного риска заемщика коммерческие организации производит комплексный анализ его кредитоспособности. Анализ кредитоспособности заемщика осуществляется в разрезе отраслевой принадлежности.
Кредитование всегда связано с риском не возврата кредита и не уплаты начисленных процентов, поэтому экономист кредитующего подразделения осуществляет мониторинг кредитоспособности заемщика на постоянной основе, по предоставляемой ежеквартально финансовой отчетности. Расчет финансовых коэффициентов производится по данным официальной бухгалтерской отчетности.
Оценка кредитоспособности заемщика включает следующие этапы:
анализ финансовых коэффициентов;
анализ структуры баланса;
определение итоговой оценки кредитоспособности заемщика.
2008 год стал важным этапом в реализации стратегии ОАО «Альфа-Банк», направленной не только на рост отдельных направлений деятельности бизнеса, но и их тесное взаимодействие.
2008 год стал сложным годом для банковской системы во всем мире. Несмотря на предположения и прогнозы ряда экспертов, финансовый кризис коснулся и российского рынка банковских услуг. Это привело к снижению активности на финансовом рынке во второй половине года. Вместе с тем, ОАО «Альфа-Банк», являясь крупнейшим частным банком страны, успешно продолжил свое развитие и продемонстрировал высокие показатели. Таким образом, в условиях сложной финансовой ситуации ОАО «Альфа-Банк» оправдал доверие клиентов. На сегодняшний день клиентами ОАО «Альфа-Банк» является 51 500 тыс. организаций и 2,6 млн физических лиц.
Активная работа ОАО «Альфа-Банк» по всем направлениям деятельности, постоянное взаимодействие со всеми категориями клиентов, внедрение и развитие новых продуктов и услуг позволили ОАО «Альфа-Банк» по итогам 2006-2008гг. достичь значительных финансовых результатов и показать высокую эффективность бизнеса.
Несмотря на начавшийся финансовый кризис ОАО «Альфа-Банк» не сокращает свои кредитные программы. Типичным примером выстраивания кредитных отношений с заемщиком является программа кредитования ОАО "Нарзан".
ОАО "Нарзан" - крупнейший производитель минеральной воды в России, который для дальнейшего обеспечения устойчивого роста показателей финансово-хозяйственной деятельности подал кредитную заявку в ОАО «Альфа-Банк» с целью получения кредита в сумме 50 000 долл. США, поскольку в ситуации, когда банковская система страны достаточно развита, инвестиционный банковский кредит является одним из наиболее доступных и эффективных способов финансирования развития производства.
ОАО «Альфа-Банк» для проведения анализа кредитоспособности заемщика ОАО "Нарзан" используется система финансовых коэффициентов.
Проведенный анализ кредитоспособности ОАО "Нарзан" показал, что предприятие в 2006-2007г. имело уровень надежности ниже допустимого и существовала высокая вероятность невыполнения клиентом своих обязательств перед банком, а в 2008г. ситуация ухудшилась: предприятие имеет неудовлетворительный уровень надежности и испытывает серьезные сложности с выполнением своих обязательств перед банком.
Таким образом, у ОАО "Нарзан" существуют серьезные проблемы с финансовым положением, что требует принятия необходимых управленческих решений по его повышению и укреплению. Среди мер, рекомендованных ОАО «Альфа-Банк» заемщику стоит отметить следующие:
-пополнение собственного оборотного капитала за счет внешних и внутренних источников;
-ускорение оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль оборота;
-снижение внеоборотных активов (за счет продажи или сдачи в аренду неиспользуемых основных средств);
-обоснованное сокращение величины материально-производственных запасов до оптимального уровня (до размера текущего и страхового запасов).
Исходя из этого ОАО "Нарзан" необходимо предоставить технико-экономическое обоснование получения кредита в банке, для которого данная сумма является основным источником расширения производственно-сбытовой деятельности с целью увеличения прибыльности бизнеса.
В условиях сложившегося мирового финансового кризиса стратегическая цель ОАО «Альфа-Банк» - выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности — работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.
Для достижения этой цели, я считаю, ОАО «Альфа-Банк» необходимо решить следующие задачи в области улучшения кредитной политики ОАО «Альфа-Банк» в условиях сложившегося мирового кризиса неплатежей.
Для минимизации кредитного риска ОАО «Альфа-Банк» целесообразно, во-первых, исключить из обязательных критериев для формирования портфелей однородных ссуд продолжительность просроченных платежей по ссудам. Во-вторых, следует относить кредиты на приобретение подержанных автомобилей к категории ссуд с более высокой степенью риска, чем ипотечные кредиты или кредиты на приобретение новых автотранспортных средств, и установить для них повышенную величину минимальной нормы резервирования.
Действующий порядок формирования резерва по портфелю однородных ссуд ОАО «Альфа-Банк» предусматривает директивный порядок установления минимальной величины резерва. При этом банк может увеличить размер нормы резервирования, базируясь на различных методах оценки риска. На основании чего ОАО «Альфа-Банк» предлагается использовать прогноз потерь по портфелю однородных ссуд, в основе которого лежит метод исторического моделирования.
Внедрение предлагаемых в работе научно-прикладных разработок позволит снизить риски коммерческих банков при кредитовании физических лиц и сблизиться с международной теорией и практикой. Внесение предложенных изменений в практику управления рисками при кредитовании окажет благоприятное воздействие на развитие данной сферы деятельности коммерческих банков.

Список использованной литературы

О Центральном Банке РФ (Банке России). Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (в ред. от 26.04.2007 N 63-ФЗ).
Федеральный закон. О банках и банковской деятельности (в ред. от 03.03.2008 N 20-ФЗ).
Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования. Гриф УМО МО РФ. – М.: КноРУс, 2008г.
Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело. – СПб.: Питер, 2008г.
Беляков А.В. Банковские риски. Проблемы учета, управления и регулирования. – М.: ПДЦ-Пресс, 2004г.
Боннер Е.А. Банковское кредитование. – М.: Городец, 2008г.
Гамза В.А. Управление рисками в коммерческих банках. – М.: Финансы и статистика, 2006г.
Ермаков С.Л., Беляев М.К. Банковское дело. Занимательное о сложном. – М,: Вершина, 2008г.
Жарковская Е. П. Банковское дело:Учебное пособие для вузов Изд. 6-е, испр. – М.: Омаге-Л, 2008г.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. – М: Издательство: «ЮНИТИ», 2008г.
Иванов П.П. Безопасность кредитного портфеля: вопросы лимитирования // Банковская практика за рубежом. - №12. – 2006г.
Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. – М.: Знание, 2007г.
Ковалев П.П. Риск - менеджмент на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // Банковские услуги. - №5. - 2006.
Ковалев А. Концептуальные вопросы кредитного риск-менеджмента // Финансовый директор. – 2007г. - № 3.
Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Издательство: «Экономистъ», 2005г.
Лаврушин О.И., Валенцова Н.И. и др. Банковские риски. – М.: КноРус, 2008г.
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРУс, 2008г.
Лаврушин О.И. Управление банковскими операциями (Банковский маркетинг). – М.: Прогресс, 2008. – 678с.
Ляховский В. С., Коробейников Д.В., Серебряков П.А. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. – М.: Гелиос, 2006г.
Ольшаный А.Н. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. – М.: Издательство: «Русская деловая литература», 2007г.
Ромашина-Скута Е.А. Основные банковские риски, их взаимосвязь и влияние на управление банком // Банковский ритейл. №2 (2) / 2006г.
Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. – М.: Ось- 89, 2006
Скориков О. В. Применение аналитических моделей для управления рисками // Экономический анализ: теория и практика. - 2006. - № 2. - С. 16-20.
Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. Научное издание. - М.: ООО "Издательство Элит", 2006. - 288 с.
Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Издательство: «Дашков и К», 2007г., 668с.
Тютюнник А. В., Турбанов А. В. Банковское дело. – М.: Статистика, 2005г.
Хенни ван Грюнинг, Бартанович С.Б. Анализ банковских рисков. – М.: Мир, 2007г.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. – М.: Школа, 2008г.