Введение.

Кредитно-банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения происходило параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России, что и определяет актуальность темы работы.
Цель данной работы – систематизировать и обобщить имеющиеся сведения о банках и банковской системе России.
Задачи работы:
охарактеризовать банковскую систему, ее сущность и функции;
рассмотреть функции ЦБ РФ, банковские сделки;
проанализировать развитие банковской системы на современном этапе.

На текущий момент разрабатывается программа ведения управленческого учета на базе 1С версия 7.7. Переход планируется до конца 2007 года. С 01 ноября 2007 года в 1С переводится складской учет.
Источник информации о программе «Бизнес-кредит»: прямая продажа.
Менеджер по работе с клиентами Отдела продаж, работавший с клиентом: Сидоров Роман Вячеславович.
Сведения о связанных компаниях
ООО «Вега» является «технической» фирмой, через которую Компания сотрудничает с производителем жестяной тары, а также с покупателями, использующими для оплаты свои «технические» фирмы. Обороты на данную компанию переведены с мая 2006 года. Уставные документы в Банк не предоставлены. Ранее компания работала через другие «технические» организации: ООО «2К», затем ООО «КонРус».
В данном заключении будет проанализирована деятельность толькоООО «Кнорус».
Итак, оценка блока «Эффективность управления (риски менеджмента)» - 10,5 баллов (max 11 баллов).
Анализ хозяйственной деятельности Заемщика.
Основные направления деятельности Компании: оптовая торговля консервированными продуктами (год начала деятельности 1996 г, доля в общем объеме деятельности 70%) и оптовая торговля жестяной тарой (год начала деятельности 1996 г, доля в общем объеме деятельности 30%).
ООО «Кнорус» зарегистрирована в январе 2003 года, но фактически работает на консервном рынке 11 лет. Ранее деятельность осуществлялась под другими названиями в беспорядочном режиме, не было никакой обоснованной стратегии развития фирмы. Одним из крупных стратегических партнеров Компании был АООТ «Гатчинский консервный завод», который занимался производством мясных консервов. Со слов клиента, в июне 2007 года завод объявил о своей ликвидации. На текущий момент в качестве партнера Компании выступает ООО «Балашовский мясоконсервный комбинат» (ООО «Фин Рост»).
Продукция выпускается под торговой маркой «Бурёнушка» (свидетельство на товарный знак не зарегистрировано). Между ООО «Кнорус» и Торговым домом ООО «РУСЬ» заключен дилерский договор, согласно которому ООО «Кнорус» является основным дилером на территории Центрального региона России (в основном Москва и Московская область).
Торговая промышленная группа реализует свою продукцию более чем в 45 регионах России и СНГ, куда осуществляются поставки по прямым договорам.
Торговая промышленная группа производит и реализует широкий ассортимент Гостовских мясных консервов, пользующихся у покупателей неизменным спросом, из мяса говядины, свинины и птицы с отличными вкусовыми свойствами и минимальными ценами. В начале 2006 года запустили автоматическую линию по производству овощных консервов, планируется также запуск линии по производству плодовой консервации (джемы, повидло).
Ассортимент продукции постоянно пополняется. Группа осуществляет строжайший контроль качества на всех этапах технологического цикла. При производстве используется только экологически чистое сырьё. Выпускаемая продукция расфасована в жестебанки №8-325 гр., №9-338 гр., №12-525 гр. и стеклобанку 500 гр.
Компания ООО «Кнорус» размещает заказы на производство сварной жестяной банки для консервов №1, №2, №3, №4, №7, №8, №9, №12, №13А,№ в-72,8 Н-110 (рифленая); крышки СКО и крышки EASY – OPEN с кольцом на Вяземском УПП (жестяная тара закупается затем заводами – производителями).
В 2007 году Торгово – промышленная группа открыла свой собственный Тарный комбинат (Лепсарский тарный комбинат) по производству жестяной тары. Со слов клиента, официальный запуск комбината был осуществлен 01.04.2007 г.: запуск первой линии – лакировочной. Запуск же второй линии (жестебаночная линия) осуществлен 01.10.2007 г. На текущий момент подписываются контракты с контрагентами. Контракт между ООО «Кнорус» и ООО «ЛТК» также находится на подписании. В дальнейшем планируется постепенно отказаться от работы с компанией «Вяземское УПП ВОЗ» (поставщик жестетары) и полностью стать заказчиком ООО «Лепсарский тарный комбинат».
Компания была создана двумя учредителями: Ивановым В.В. и Баландиным Д.Н. В конце декабря 2005 года Иванов Виктор Владимирович выкупил долю Уставного капитала (50 %) у Баландина Дмитрия Николаевича, что подтверждается Договором купли-продажи доли Уставного капитала ООО «Кнорус» № 1 от 29.12.2005 г. В настоящее время единственный участник Общества – Иванов В.В.
Цель кредита – пополнение оборотных средств, закупка консервированной продукции. Заемные средства будут направлены на пополнение своих товарных запасов.
Количество сотрудников в настоящее время – 21 человек, в т.ч.:
бухгалтерия, руководство – 4 чел;
отдел московских продаж – 3 чел;
отдел региональных продаж – 3 чел;
отдел жестетары – 2 чел;
склад – 9 чел.
Поставщиками и покупателями Заемщика являются перечисленные ниже для удобства в таблице компании (табл.4., табл.5.).
Таблица 4
Поставщики

Со слов клиента, АООТ «Гатчинский консервный завод» в июне 2007 года объявил о своей ликвидации, продается по частям.
Торговый дом ООО «РУСЬ» – компания, через которую Сестрорецкий и Старорусский консервные заводы (ООО «Фортуна») реализуют свою продукцию. С ней ООО «Кнорус» имеет дилерский договор, согласно которому для получения дилерских скидок Компания обязана реализовывать товар на сумму более 20 млн. руб. Со слов клиента, в настоящее время среднемесячный объем реализации равен 25 – 27 млн. рублей. Дилерский договор действует на территории Центральных областей России (продукцию в северные регионы заводы поставляют самостоятельно). К тому же ООО «Русь» является основным кредитором Компании, предоставляя товарный кредит по устной договоренности до 10 млн. рублей (5 – 6 млн. рублей в неделю, погашение в срок до 10 - 14 дней).
В целом расчеты с поставщиками осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах: по факту, с рассрочкой платежа до 45 дней (максимальный срок отсрочки), стандартный срок отсрочки – до 14 дней и на условиях предоплаты до 7 дней.
Доля безналичных платежей составляет примерно 90%. Практически все безналичные расчеты проходят через расчетные счета технической компании.
В целом Компания имеет налаженные связи с поставщиками. В кредитный отдел представлены копии договоров поставки.
Таблица 5
Покупатели

Основными покупателями компании являются крупные оптовые организации, как в Москве, так и во многих регионах России. Начиная с мая 2007 года Компания начала работать с крупными сетевыми магазинами. В Банк предоставлена копия Договора на производство продукции пот товарным знаком заказчика № ГК-5/561/07 от 08.05.2007 года, заключенного с компанией ЗАО «Тандер» (торговая сеть «МАГНИТ»). Со слов реального владельца, планируется, что в течение следующего 2008 году среднемесячный оборот только по данной компании увеличится до 30,0 млн. рублей, Компании будет передан весь рынок сбыта торговой сети «МАГНИТ». Также Договора заключены с АШАН, МЕТРО (работа осуществляется через логистическую компанию «Паритет Дельта», Договор с МЕТРО напрямую не заключен), ДИКСИ, SPAR. В будущем планируется заключить Договора с Копеечкой, Пятерочкой, Перекрестком.
Расчеты осуществляются как в наличной, так и в безналичной формах: по факту, с рассрочкой платежа от 7 до 30 дней (в связи с тем, что Компания начала работать с крупными сетевыми магазинами, рассрочка, согласно Договорам, увеличивается до 60 дней), на условиях предоплаты до 7 дней. Доля безналичных расчетов составляет около 70%. Практически все безналичные расчеты проходят через расчетные счета технической компании.
В целом Компания имеет налаженные связи с покупателями и заказчиками. В кредитный отдел представлены копии договоров.
Объектов недвижимости, принадлежащих компании нет. Есть арендованные площади (табл.6.).
Таблица 6
Арендованные площади

Между ООО «Кнорус» и Филиалом № 1 ФКП «УТ МВО» заключен Договор по оказанию услуг складского хранения в связи с тем, что это территория военной части. Со слов клиента, общая фактическая площадь арендуемого помещения на текущий момент составляет 1 070 кв.м. Та часть помещения, которая не указана в Договоре по оказанию услуг складского хранения № 71 от 26.12.06 г. – 73 кв.м., арендуется неофициально и оплачивается за наличные.
Ранее у компании был заключен Договор аренды с ООО «АудитФинансГрупп», площадь офиса составляла 125,0 кв.м., офис находился по адресу: г. Химки, Юбилейный проспект, д. 60-А. В марте 2007 года Компания переехала в новый офис по адресу: г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 8, стр. 1. Переезд обусловлен тем, что сменился арендодатель, который в свою очередь решил сделать капитальный ремонт во всем здании, в связи с чем, Компании пришлось оттуда съехать.
В наличие имущество компании (основных средств, помимо недвижимости) на общую стоимость 1 355,00 тыс. рублей.
Оборудование: складская автотехника и оборудование (автопогрузчик, кары, рохли и др. оборудование) стоимостью 755,00 тыс. рублей.
Мебель стоимостью 300,0 тыс. рублей и Оргтехника стоимостью 300,0 тыс. рублей.
Товарные запасы – овощная и мясная консервация в ассортименте. Средняя торговая наценка на товар состовляет 11,13 %.
Сезонность деятельности – со слов клиента, на текущий момент у Компании не наблюдается ярко выраженной сезонности деятельности, происходит только увеличение продаж в связи с заключением контрактов с крупными сетевыми магазинами. Хотя сам рынок консервированной продукции подвержен сезонности, а именно:
январь, февраль – наблюдается спад продаж на 15 – 25 %;
май – октябрь наблюдается подъем на 10 – 20 %.
Объем товарных запасов на 13.11.2007 г.: готовая продукция на складе в г. Красногорск на сумму 22 332,61 тыс. рублей согласно Акту проверки наличия и состояния залогового имущества, предлагаемого в качестве обеспечения, заполняемого Сидоровым Р.В.
Объем товарных запасов, согласно Отчета о первичной проверке складских помещений и анализа рынка по залоговому имуществу от 21.11.2007 г., заполняемого Лукошкиным А.А.: 19 946 007,66 рублей.

Заключение.

Банковская система представляет собой совокупность кредитных организаций, функционирующих в рамках единого банковского законодательства, общее регулирование деятельности которых осуществляет ЦБ.
Банковская система является многоуровневой: первый уровень — это ЦБ, который формирует нормативно-правовую базу и осуществляет регулирование денежно-кредитных отношений; второй уровень — кредитные организации, субъекты экономической деятельности, обеспечивающие сохранность вкладов, ведение банковских счетов клиентов и совершение платежно-расчетных операций и операций с денежными, кредитными и финансовыми инструментами, выступающие в рощи кредиторов и заемщиков на рынках капитала.
Коммерческие банки — составное звено банковской системы. Они осуществляют активные и пассивные операции и оказывают комплекс услуг клиентам — юридическим и физическим лицам. Функционирование банка как субъекта экономической деятельности определяется совокупностью внутренних и внешних макро- и микроэкономических факторов. Работая на рынке денег, кредита, ценных бумаг, банки действуют сообразно законам спроса и предложения. В то же время значительное воздействие на поведение банков оказывает денежно-кредитная политика через систему государственного регулирования и контроля как со стороны ЦБ, так и со стороны правительства.
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на:
пассивные: операции связанные с формированием ресурсов банков;
активные: операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств.
В условиях кризиса банки проходят этап «естественного отбора» и вынуждены ужесточать требования к заемщикам. Процентная ставка зависит от срока кредитования и в среднем составляет от 15 до 34%. Процентные ставки большинства банков по автокредитам к ноябрю 2008 года ушли в диапазон 15-25% годовых. А число отказов в выдаче кредитов на покупку автомобилей увеличилось в 1,5-2 раза.
В ближайшей перспективе объемы кредитования физических лиц будут снижаться, а условия ужесточатся. Ставки по предоставляемым кредитам не будут определяться произвольно. Возможно, ставка будет меняться в зависимости от финансового состояния клиента. Что касается предприятий, то для коммерческих банков наиболее выгодными, с точки зрения кредитования, являются отрасли, необходимые для удовлетворения жизненных потребностей населения (медицина, пищевая промышленность).

Список литературы.
Положение ЦБ РФ от 25 марта 1997 года № 59 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" N 139-ФЗ// Собрание законодательства РФ - 1996. N6 - С. 5-18.
Автоматизация банковской деятельности / Общ. ред. С.Н. Кумок- М.: МФО, 2007. - 228 с.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.- 545 с.
Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир»,2005. – 564с.
Банковское дело/ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 480 с.
Кочмола К.В. , Чубарова Р.А. Банк. Расчетные и кассовые операции. - М.: Экспертное бюро, 2006.- 111 с.
Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006 г.
Овчаров А.О. Организация и управление рисками в коммерческом банке // Биржевое дело. – 1998. - № 1.
Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006 г. - 387 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под редакцией проф. Л.А. Дробозиной . - M.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 479 с.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2006. - 320 с.
Шим Д.К., Стчел Д.Г. Финансовый менеджмент. М.: Филинь, 2006. –236.
www.rbk.ru.