Введение.

Кредитно-банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения происходило параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России, что и определяет актуальность темы работы.
Цель данной работы – систематизировать и обобщить имеющиеся сведения о банках и банковской системе России.
Задачи работы:
охарактеризовать банковскую систему, ее сущность и функции;
рассмотреть функции ЦБ РФ, банковские сделки;
проанализировать развитие банковской системы на современном этапе.

В соответствии со ст. 1 (п. 8) Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" уполномоченные банки - это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.
Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" установлено, что российские коммерческие банки в случае успешного прохождения процедуры государственной регистрации и при условии подтверждения своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала имеют право на получение лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) или лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). ЗАО «ДжиИ Мани Банк» имеет Генеральную лицензию ЦБ на осуществление банковских операций № 3316, которая дает ему право создавать филиалы за границей и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.
Как агенты валютного контроля и уполномоченный банк, Ge Money Bank имеет право:
- проводить проверки соблюдения и несоблюдения актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования;
- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
- запрашивать и получать документы и информацию, связанную с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для предоставления документов по запросам не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резиденты (за исключением кредитных организаций) и нерезиденты представляют в уполномоченный банк расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И, который наряду с необходимыми реквизитами должен содержать код вида валютной операции и номер паспорта сделки (ПС) (в случае осуществления валютной операции, по которой предусмотрено оформление ПС, за исключением случаев, когда расчетный документ представляется нерезидентом).
ЗАО «ДжиИ Мани Банк», как уполномоченный банк, ведет в электронном виде базу данных по валютным операциям с отражением в ней следующей информации:
- номер счета резидента или нерезидента;
- дата совершения валютной операции;
- направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);
- код вида валютной операции;
- сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении валютной операции, в единицах валюты счета;
- наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе;
- банковский идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента - участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;
- номер ПС (при наличии ПС);
- код валюты цены контракта (договора);
- сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора).
При открытии валютного счета Банк имеет право потребовать акт ревизии или аудиторское заключение, бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату, может ознакомиться с контрактами клиента, подтверждающими валютные поступления.
Валютный контролер при наличии поступлений иностранной валюты на транзитные валютные счета клиентов оформляет справку об идентификации по видам валютных операций в иностранной валюте.

1.5. Анализ финансовых результатов банка

Далее проанализируем доходы и расходы банка за последние три года на основании данных отчетов о прибылях и убытках (Приложение 6).
Таблица 5.1
Анализ структуры и динамики доходов банка в 2006-2008 гг.

Из данных таблицы видно, что процентные доходы преобладают в общей структуре доходов банка, и их удельный вес вырос за три года более чем на 65 процентных пункта. Велик удельный вес прочих чистых операционных доходов. Однако доля их к октябрю 2008 г. значительно сократилась: с 44, 37 % в 2007 г. до 7,16 %.
Существенно снизились комиссионные доходы – с 845 207 тыс. руб. в 2006 г. до 63 905 тыс. руб. к октябрю 2008 г.. Также отрицательная динамика наблюдается по чистым доходам от операций с иностранной валютой.
Теперь обратимся к анализу расходов банка.
Таблица 5.2
Анализ динамики и структуры расходов банка в 2006-2008 гг.

Из данных таблицы видно, что общая величина расходов банка возросла за период на 2 853 505 тыс. руб. или на 149,4 %. Наибольший удельный вес в структуре расходов имеют административно-управленческие расходы: 89,63 %, 72,58 % и 76,04 % соответственно в 2007, 007 и 9 месяцев 2008 г.
Положительную динамику имеют процентные расходы. Их величина возросла за три года на 911 962 тыс. руб., удельный вес увеличился с 4,06 % в 2006 г. до 20,77 % к октябрю 2008 г.
Далее проанализируем динамику прибыли банка за аналогичный период.
Таблица 5.3
Анализ прибыли ЗАО «ДжиИ Мани Банк» в 2006-2008 гг.
По данным таблицы видно, что величина налогооблагаемой прибыли возросла за три года на 966 472 тыс. руб. или на 158, 04 %, величина налога на прибыль банка увеличилась с 189 498 тыс. руб. в 2006 г. до 607 734 тыс. руб. к октябрю 2008 г., относительное изменение составило 220,71 %. Величина чистой прибыли банка возросла на 548 236 тыс. руб. за три года. При этом пик роста наблюдался в 2007 г. (1 652 341 тыс. руб. против 2006 г.), который сменился некоторым снижением в 2008 г. Всего за три отчетных года банк заработал 3 466 652 тыс. руб. чистой прибыли. Это положительная тенденция свидетельствует о перспективах развития компании.

Заключение

Базой прохождения преддипломной практики стало ЗАО «ДжиИ Мани Банк» - подразделение General Electric, оказывающее услуги потребительского кредитования.
В России GE Money Bank работает с ноября 2004 г. В настоящее время на территории России банк имеет 6 представительств: в Екатеринбурге, Краснодаре, Новосибирске, Самаре, Ростове-на-Дону и Челябинске.
Банк сочетает в себе западные стандарты ведения банковского дела и современные российские реалии, то есть соответствует всем требованиям, которые предъявляют как российские, так и иностранные компании к своему финансовому партнеру.
ЗАО «ДжиИ Мани Банк» входит в государственную систему страхования вкладов с 21.03.2005 года. Банк соответствует всем требованиям Банка России, предъявляемым к участникам системы страхования вкладов.
GE Money Bank – Ключевые финансовые показатели за 2007 год:
Доход: 4,3 миллиарда долларов США.
Активы: 211 миллиардов долларов США.
Рост доходов: по сравнению с предыдущим десятилетием увеличение доходов компании измеряется двузначным числом.
Кредитная организация, имеющая самое обширное в мире сотрудничество с предприятиями розничной сети: 300 000 точек продаж.
Единственная в мире независимая компания по автокредитованию: 80 000 точек продаж.
Быстроразвивающееся направление индивидуальных ссуд: 3 100 точек продаж.
Набирающий оборот мировой оператор ипотечного кредитования: 59 миллиардов долларов за первые 5 лет.
Приблизительно 130 миллионов клиентов по всему миру.
Более 60 000 сотрудников.
Обширная география – примерно 75% чистой прибыли подразделения GE Money зарабатывают за пределами США.
По состоянию на 1 января 2009 года собственный капитал банка составляет 4 407 730 000 рублей. 100% владелец уставного капитала банка компания General Electric Consumer Finance.
В ходе преддипломной практики всесторонне изучалась деятельность банка, особенности организации кредитного процесса, депозитных операций, валютные операции банка. Кроме того, была проведена работа по изучению особенностей его бизнеса, проанализированы доходы и расходы банка, его прибыль. Особое внимание было уделено изучению работы системы управления рисками банка. Поскольку в современных условиях нестабильной финансовой ситуации каждая кредитная организация испытывает определенные финансовые трудности, особое внимание следует уделять потенциальным процентным рискам для минимизации возможных потерь.
В заключение можно отметить, что ЗАО «ДжиИ Мани Банк» – это динамично развивающийся банк с амбициозными планами. Он не относится к числу крупнейших отечественных банков, однако, ставит серьёзные задачи по развитию.

Список литературы.
Положение ЦБ РФ от 25 марта 1997 года № 59 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" N 139-ФЗ// Собрание законодательства РФ - 1996. N6 - С. 5-18.
Автоматизация банковской деятельности / Общ. ред. С.Н. Кумок- М.: МФО, 2007. - 228 с.
Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.- 545 с.
Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир»,2005. – 564с.
Банковское дело/ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 480 с.
Кочмола К.В. , Чубарова Р.А. Банк. Расчетные и кассовые операции. - М.: Экспертное бюро, 2006.- 111 с.
Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006 г.
Овчаров А.О. Организация и управление рисками в коммерческом банке // Биржевое дело. – 1998. - № 1.
Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006 г. - 387 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; под редакцией проф. Л.А. Дробозиной . - M.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 479 с.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2006. - 320 с.
Шим Д.К., Стчел Д.Г. Финансовый менеджмент. М.: Филинь, 2006. –236.
www.rbk.ru.