ВВЕДЕНИЕ
Кредитование предприятий и организаций относится к традиционным видам банковских операций. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Проблема кредитного риска приобрела актуальность в современной российской действительности, особенностью которой является довольно небольшой опыт кредитования коммерческих организаций и невысокая степень его обобщения.
В настоящее время кредитование является не только доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения мер по снижению риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный, риск, является, анализ кредитоспособности клиента. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности должника своевременно и полностью погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять ресурсами и получать прибыль. Всё это и обуславливает актуальность выбранной темы курсовой работы.
Цель данной курсовой работы – исследование кредитоспособности заемщика как метода управления кредитным риском.
Для решения указанной цели в данной работе ставятся следующие задачи:
- дать характеристику кредитоспособности заёмщика как основному фактору кредитного риска банка;
- рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заёмщика и методы управления кредитным риском;
- провести анализ оценки кредитоспособности заемщика (ООО «Аквасервис») и использования её результатов в управлении кредитными рисками кредитной организации (Специализированного кредитного потребительского кооператива «Сахалинское общество кредитования малого бизнеса»);
- дать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заёмщиков и использованию её результатов в управлении кредитными рисками СКПК «СОКМБ».
Быстрое развитие российской банковской практики на современном этапе постоянно дает новый материал для усовершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика. Однако, применяемые в настоящее время и рекомендуемые в литературе способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ финансового состояния предприятия и оценку платёжеспособности заемщика непосредственно по официальным документам, предоставляемыми ими в банк. Тем не менее, основой анализа кредитоспособности должна являться формализованная оценка заемщика, основывающаяся не только на его финансовой отчетности, но и на ряде не менее значимых факторов, таких как политическая обстановка, репутация клиента, уровень компетентности руководства и персонала, политика в области развития его финансово-хозяйственной деятельности и другие.
Вопросы оценки кредитоспособности заёмщика довольно широко раскрыты в отечественной литературе. Более того, учитывая их значимость для экономики в целом, эти вопросы имеют определённую регламентацию, которая установлена как на уровне государства в лице Центрального Банка РФ, так и на уровне самих кредитных организаций.
Практическая значимость работы заключается в том, что внедрение данных в ней рекомендаций на практике позволит усовершенствовать оценку кредитоспособности заёмщиков, применяемую в СКПК «СОКМБ», и поможет в управлении кредитными рисками организации.

2. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА КАК МЕТОД УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
2.1. Общая характеристика СКПК «Сахалинское общество кредитования малого бизнеса

Специализированный кредитный потребительский кооператив «Сахалинское общество кредитование малого бизнеса» (СКПК «СОКМБ») создан в 2001 году, при поддержке Сахалинским фондом развития и финансирования малого бизнеса (СФРМБ) для реализации программ микрофинансирования ISAR-ДВ.
Основной деятельностью СКПК «СОКМБ» согласно учредительным документам является поддержка и развитие субъектов малого и среднего бизнеса на территории Сахалинской области.
СКПК «СОКМБ» имеет головной офис в г.Южно-Сахалинск, а также филиалы в г.Холмске, г.Оха, пгт.Ноглики. До декабря 2008 года существовал филиал и в г.Корсаков, но для повышения рентабельности филиал был ликвидирован, при этом работа с заемщиками Корсаковского района не была приостановлена и проводится дистанционно.
СКПК «СОКМБ» предоставляет субъектам малого и среднего бизнеса средства, которые в свою очередь получает от СФРМБ по возобновляемой кредитной линии.
При необходимости пополнения собственных ресурсов кооператив подает заявку СФРМБ, в которой указывает условия, на которых СКПК «СОКМБ» готово предоставлять эти денежные средства своим заемщикам. СФРМБ может отклонить, либо утвердить эту заявку.
Организационная структура СКПК «СОКМБ» имеет следующий вид, представленный на рисунке 1.
В головном офисе генеральному директору подчиняется 4 отдела: кредитный, бухгалтерия, ИТ-отдел и хозяйственно-административный.
Решения генерального директора контролируют члены наблюдательного совета и представитель СФРМБ. Они могут отменить принятое директором решение о работе офиса, структуре заработной платы, кадровых вопросах и других организационных вопросах. Принятие решения об изменении кредитной политики СКПК «СОКМБ» возможно только при единогласном согласии генерального директора СКПК, представителя СФРМБ и 7 членов наблюдательного совета.
Члены наблюдательного совета являются пайщиками СКПК «СОКМБ», которые ежегодно избираются на общем собрании пайщиков. На годовое собрание пайщиков собираются все заемщики СКПК «СОКМБ» (решения собрания являются правомочным при присутствии не менее 75% пайщиков) и из своего состава избирают 7 членов наблюдательного совета.
Члены наблюдательного совета обязаны ежемесячно посещать заседания совета, на которых совместно с руководством филиалов и генеральным директором, под наблюдением представителя СФРМБ методом экспертных оценок оценивают качество крупных займов (свыше 3 млн.руб.) и дают согласие на рассмотрение подобных заявок. Также члены наблюдательного совета изучают ежемесячный отчет о деятельности СКПК и состоянии его кредитного портфеля, принимают или редактируют список мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля. В конце года члены наблюдательного совета изучают доклад генерального директора кооператива об итогах деятельности за год, по результатам доклада принимают решение о прекращении либо продолжении полномочий генерального директора СКПК «СОКМБ». Проект трудового договора генерального директора утверждают наблюдательный совет и представитель СФРМБ.
Вначале своей деятельности СКПК «СОКМБ» было ориентировано на финансирование микропредприятий – индивидуальных предпринимателей. В настоящее время первые клиенты кооператива «выросли» в средний бизнес, некоторые учредили юридические лица.
Кроме предоставления денежных средств СКПК «СОКМБ» оказывает поддержку субъектам малого и среднего бизнеса в виде предоставления консультационных услуг по ведению бухгалтерской отчетности, легализации бизнеса и оформлению имущества в собственность, становлению учетной политики, совершенствованию кадровой и маркетинговой политики. Специалисты СКПК «СОКМБ» предлагают своим клиентам необходимые мероприятия для улучшения всех факторов, способных повлиять на кредитоспособность предприятия как заемщика.
Основная масса заявителей, обращающихся в СКПК «СОКМБ» являются индивидуальными предпринимателями, у которых возникают проблемы при обращении в коммерческие банки.
В настоящее время сложилась тенденция, при которой коммерческие банки не рассматривают заявки индивидуальных предпринимателей как заявки юридических лиц, и им проще пользоваться потребительскими кредитами. Такая ситуация крайне отрицательно влияет на предприятие, так как в этих случаях не рассматривается кредитоспособность их бизнеса, а учитываются только доходы, которые предприниматель указывает как свою зарплату, а другие имеющиеся кредиты и расходы не учитываются в полном объеме. Возникает постоянный дефицит средств и предприниматели регулярно вынуждены брать новые и новые кредиты, которые оформляют на себя и своих родственников. Тем самым они работают на банк, а не на себя, так как чтобы покрыть все проценты, начисляемые по нескольким кредитам они «съедают» свой бизнес и не имеют возможности его расширить.
Кредитные инспектора СКПК разъясняют негативную сторону использования подобной практики и выстраивают работу с индивидуальными предпринимателями таким образом, чтобы дать возможность им развиваться и грамотно вести свой бизнес.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитные отношения сопровождаются возникновением рисков. Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно - подготовленный для работы в этой системе персонал.
В данной курсовой работе рассматривается теоретический материал по определению и оценке кредитоспособности и методам управления кредитным риском. В практической части проведен анализ кредитной заявки ООО «Аквасервис» в Сахалинский кредитный потребительский кооператив «Сахалинское общество кредитования малого бизнеса», дана оценка кредитоспособности заемщика и оценка кредитного риска заимодателя.
В результате по основным критериям кредитоспособности выделены проблемные моменты и предложены мероприятия по их исключению и снижению кредитного риска СКПК «СОКМБ» при предоставлении данного кредита. Приведем краткий перечень основных рисков, возникающих в рамках рассматриваемой заявки и мероприятия по их минимизации:
Риск смерти одного из основных учредителей компенсируется страхованием от несчастного случая и болезни на всю сумму займа на весь период займа.
Риск зависимости бизнеса от нескольких учредителей и риск разногласий между ними минимизируется длительными деловыми взаимоотношениями.
Риск расторжения существующих договоров на осуществление перевозок компенсируется наличием связей в данной среде с различными туристическими компаниями. Имеются устные договоренности по работе на новых маршрутах: Холмск- о.Тюлений - Холмск. Также компенсируется наличием резерва свободных средств на покрытие долговых обязательств.
Риск снижения доходности услуг прогулочного катера из-за конкуренции низок – в настоящее время спрос на услуги прогулочного катера превышает предложение.
Риск влияния сезонности бизнеса на платежеспособность ООО вне сезона навигации компенсируется наличием у учредителей основных мест работы с достаточной заработной платой для покрытия всех запланированных расходов, а также планами ООО по приобретению регистрового катера, который будет приносить доход круглогодично.
Риск повреждения и кражи активов нивелируется хорошим коэффициентом маржи, высокой ликвидностью имущества. Риск повреждения или утраты прогулочного катера, приносящего доход компенсируется страхованием катера, участвующего в бизнесе на весь срок займа на сумму его залоговой стоимости от основных страховых рисков.
Риск появления сомнительной дебиторской или неизвестной кредиторской задолженности – незначителен, они предоставляли достоверные данные о своих обязательствах, тщательно просчитывают свои расходы и доходы, осознанно пользовались собственными средствами, порядочность заемщиков не вызывает сомнений. Также компенсируется наличием резерва свободных средств на покрытие долговых обязательств.
Риск обесценивания залога компенсируется занижением залоговой стоимости при оценке.
Также риск невозврата можно снизить при помощи гибкой политики СКПК «СОКМБ» - применением реструктуризации займа.

1. О банках и банковской деятельности : ФЗ от 02.12.90 г. № 395-1 // Собрание законодательства РФ. - 1996. – N 6. – ст. 492.
2. О типичных банковских рисках: письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т // Вестник Банка России. – 2004. - № 38.
3. Абуталипов, М. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска // Деньги и кредит. – 2008. – № 10. – C.33-39.
4. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2008. – 272 с.
5. Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.
6. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика. / Д.А. Ендовицкий. – М.: КНОРУС, 2005. – 250 с.
7. Коптаева, Г.Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит. – 2008. – № 1. – С.15-17.
8. Лаврушин, О.И. Банковское дело : учеб. пособ. / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : КноРус, 2006. - 344 с.
9. Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки : учеб. пособ. / О.И. Лаврушин. – М. : КноРус, 2006. - 293 с.
10. Ляховский, В.С. Справочник по управлению рисками банковской деятельности / В.С. Ляховский. – М. : Гелиос АРВ, 2006. - 576 с.
11. Методы управления кредитным риском в рыночных условиях / Н.Е. Письменная, А.В. Кузнецова. – М.: Экономика, 2006. – 350 с.
12. Солнцев, О.М. Источники роста кредитных ресурсов / О.М. Солнцев // Эксперт. – 2006. – № 38. – С. 41- 45.
13. Супрунович, Е. Основы управления рисками // Банковское дело. – 2002. – № 2. – С. 24-25.
14. Шапран, В. Кредитные взаимоотношения между банком и клиентом // Банковские технологии. – 2008. – № 6. – С. 17-19.
15. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Н. Щербакова. – М. : Вершина, 2006. - 462 с.