Введение
Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.
Банки – особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капиталиста (рантье) банкир представляет собой разновидность капиталиста-предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – в торговлю, а банкиры – в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира – банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).
Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:
- посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами;
- посредничество в платежах;
- мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;
- создание кредитных орудий обращения.
Особая функция банков – мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки (а также другие кредитные институты) мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Последние банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложений в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счете, превращаются в капитал.
Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот и чеков), замещающих металлические деньги.
Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству путем:
- предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
- сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;
- мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.
В широком смысле слова под кредитной системой понимают совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации. В более узком смысле кредитная система есть совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду.
На ход развития банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить такие, как:
• степень зрелости товарно-денежных отношений;
• общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;
• законодательные основы и акты;
• общее представление о сущности и роли банка в экономике. Банки выполняют операции, носящие в основном денежный характер. Они принимают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчеты в наличной и безналичной формах. Поэтому степень развитости товарно-денежных отношений, развитости торговли, денежного обращения предопределяет и масштабы, и содержание банковской деятельности. Кредитор превращается в банк не сам по себе, а по мере формирования достаточно оживленного денежного и торгового оборотов, когда торговля деньгами, банковское дело стали основным занятием предприятия, когда оно отделилось от торговли, стало самостоятельным видом промысла. На развитие банков влияет развитие национальных рынков, международной торговли. Спрос на банковские услуги расширяется по мере увеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.
Заметное влияние на развитие банковской системы может оказать законодательная база той или иной страны. В некоторых странах банкам запрещается выполнять определенные операции с ценными бумагами, вкладывать свои капиталы в капиталы предприятий. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием. В США действует система двойного подчинения, когда образовать банк могут как власти отдельных штатов, так и федеральное правительство. В свою очередь по закону банки могут сами выбрать свою юрисдикцию (органы регулирования и контроля). В соответствии с законодательством в некоторых странах центральные банки могут широко заниматься обслуживанием хозяйства, в других их основная функция сосредоточена на выпуске денег в обращение и укреплении их платежеспособности.
Законодательство оказывает воздействие на развитие банковской системы не только своими запретами. Известны многочисленные примеры, когда в соответствии с тем или иным законом учреждается тот или иной банк, призванный содействовать развитию той или иной отрасли народного хозяйства (промышленности, торговли, транспорта и т.п.).
На развитие банковской системы огромное влияние оказывают и общие представления о сущности и роли банка в экономике. В распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, как орган контроля, надзора за деятельностью предприятий. Банк в этой связи выступал как бы в роли надстройки, не создающей своего продукта. Иное положение занимают банки в условиях рыночной экономики. Банковская система приобретает двухуровневый характер, собственность на банки приобретает черты, адекватные многообразию форм собственности в хозяйстве, появляются частные, кооперативные и акционерные банки, такие специализированные кредитные учреждения, как ипотечные, муниципальные банки; система становится более многосторонней, приобретает более законченные черты, предлагает обществу более широкий спектр операций и услуг.
Банковская система приобретает особый положительный заряд в своем развитии в фазе экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастает.
Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги (карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек и т. п.).
В 21 веке банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг таких как:
валютный обмен;
учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям;
сберегательные вклады;
хранение ценностей;
рассчетно-кассовое обслуживание;
финансовое консультирование.
Вместе с увеличением объема банковских операций возрастает банковский доход, который используется на развитие кредитного учреждения. В фазе подъема сокращаются экономические риски, деятельность банковской системы приобретает стабильный характер. Напротив, в условиях экономического кризиса, сопровождающегося инфляцией, дефицитом местных и федеральных финансов, развитие банков дестабилизируется, размер ресурсов, аккумулируемых банками, резко сокращается, что приводит к снижению традиционных банковских операций, банки вынуждены искать побочные источники дохода, что увеличивает риски, отвлекает банковские ресурсы от производительной деятельности. В условиях инфляции обесценивается капитальная база коммерческих банков, могут падать их доходы от кредитных операций. Дефицит бюджета зачастую приводит к его покрытию за счет дополнительной эмиссии денежных знаков, что еще больше дестабилизирует денежный рынок.
Объектом дипломной работы является АБ "Оргрэсбанк" (ОАО).
Предметом дипломной работы являются банковские продукты, предлагаемые АБ "Оргрэсбанк".
Цель данной работы – раскрыть сущность банковского продукта.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
раскрыть сущность и понятие банковского продукта;
раскрыть экономическое содержание разных видов банковских продуктов
изучить историю формирования банковских продуктов в коммерческих банках
изучить зарубежный опыт формирования банковского продукта
изучить нормативную базу регулирования деятельности банков и формирования банковских продуктов
сделать анализ развития банковской системы и отдельных видов банковских продуктов в России в 2000-2006 гг.
описать организационно-экономическую характеристику "Оргрэсбанка" (ОАО) и его продуктов
анализ организации работы по отдельным видам продуктов "Оргрэсбанка" и эффективность продуктов
выдвинуть предложения по совершенствованию управления банковскими продуктами.
Таким образом, в первой главе дипломной работы раскрыто понятие и сущность банковского продукта, раскрыто экономическое содержание разных видов банковских продуктов, описана история формирования банковских продуктов в коммерческих банках, а так же зарубежный опыт формирования банковского продукта.
Во второй главе дипломной работы рассмотрена нормативная база регулирования деятельности банков и формирования банковских продуктов, а также сделан анализ банковской системы и отдельных видов банковских продуктов в России в 2000-2006 гг.
В третьей главе работы рассмотрен анализ формирования банковских продуктов на примере АБ "Оргрэсбанк" (ОАО), а именно организационно-экономическая характеристика банка и его продуктов, сделан анализ организации работы по отдельным видам продуктов банка и эффективность продуктов.
При подготовке дипломной работы были использованы законы, регулирующие банковскую деятельность, книги, монографии, учебники и учебные пособия таких известных экономистов, как Лаврушин О.И., Колесников В.П., Коробова Г.Г., Жуков Е.Ф., документы банка – Устав, отчетность, Положение о кредитной политике банка АБ "Оргрэсбанка" (ОАО). А также использованы публикации официальных сайтов Центрального банка, АБ "Оргрэсбанк" (ОАО) и другие источники.

В пункте 5 ст. 421 ГК РФ установлено, что если условие договора не определено сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются обычаями делового оборота, применимыми к отношениям сторон.
Обычаем делового оборота, как определено в п. 1 ст. 5 ГК РФ, признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. Согласно п. 2 ст. 5 ГК РФ обычаи делового оборота, противоречащие обязательным для участников соответствующего отношения положениям законодательства или договору, не применяются.
В пункте 2 ст. 10 Закона о лизинге закреплено право лизингополучателя при осуществлении лизинга предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем. В числе таких требований в п. 2 ст. 10 Закона указаны требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар.
Положения п. 2 ст. 10 Закона о лизинге основаны на п. 1 ст. 670 ГК РФ, согласно которому арендатор вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности, в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки, и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом.
При этом, как установлено в п. 1 ст. 670 ГК РФ, арендатор имеет права и несет обязанности, предусмотренные Гражданским кодексом РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя .
В пункте 1 ст. 670 ГК РФ также установлено, что в отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы. Это означает, что на требования лизингополучателя и лизингодателя в отношениях с продавцом распространяются следующие положения о солидарных требованиях, содержащиеся в ст. 326 ч. 1 ГК РФ:
при солидарности требования любой из солидарных кредиторов вправе предъявить к должнику требование в полном объеме;
до предъявления требования одним из солидарных кредиторов должник вправе исполнять обязательство любому из них по своему усмотрению (п. 1 ст. 326);
должник не вправе выдвигать против требования одного из солидарных кредиторов возражения, основанные на таких отношениях должника с другим солидарным кредитором, в которых данный кредитор не участвует (п. 2 ст. 326);
исполнение обязательства полностью одному из солидарных кредиторов освобождает должника от исполнения остальным кредиторам (п. 3 ст. 326);
солидарный кредитор, получивший исполнение от должника, обязан возместить причитающееся другим кредиторам в равных долях, если иное не вытекает из отношений между ними (п. 4 ст. 326).
В соответствии с п. 2 ст. 670 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на арендодателе. В последнем случае согласно п. 2 ст. 670 ГК РФ арендатор вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и арендодателю, которые несут солидарную ответственность.
Как установлено в п. 1 ст. 10 Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге, обязанности поставщика по договору поставки распространяются и в отношении арендатора, как если бы последний являлся стороной такого договора, а оборудование поставлялось непосредственно ему. Однако поставщик не несет ответственности одновременно перед арендодателем и арендатором за один и тот же ущерб.
Согласно п. 1 ст. 10 Конвенции ничто в указанной статье не дает арендатору права прекратить действие договора поставки или аннулировать договор поставки без согласия арендодателя.
В соответствии со ст. 11 Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге права арендатора, которые вытекают из договора поставки, заключенного в соответствии с указанной Конвенцией, не должны нарушаться путем внесения изменения в любое условие договора поставки, предварительно одобренного арендатором, если только он не дал свое согласие на такое изменение.
В пунктах 4 и 5 ст. 15 Закона о лизинге перечислены обязанности лизингодателя и лизингополучателя соответственно. Указанные в п. 4 и 5 ст. 15 Закона о лизинге обязанности сторон предопределены непосредственно содержанием договора лизинга, который в ст. 2 Закона определен как договор, в соответствии с которым лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.
Соответственно, согласно п. 4 ст. 15 Закона на основании договора лизинга лизингодатель обязуется:
приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Лизингополучатель согласно п. 5 ст. 15 Закона обязуется:
принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Для представления о содержании договора лизинга можно отметить, что в соответствии с п. 4 ст. 15 Закона о лизинге в ранее действовавшей редакции договор лизинга должен был содержать следующие существенные положения:
точное описание предмета лизинга;.
объем передаваемых прав собственности;
наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга;
указание срока действия договора лизинга;
порядок балансового учета предмета лизинга;
порядок содержания и ремонта предмета лизинга;
перечень дополнительных услуг, предоставленных лизингодателем на основании договора комплексного лизинга;
указание общей суммы договора лизинга и размера вознаграждения лизингодателя;
порядок расчетов (график платежей);
определение обязанности лизингодателя или лизингополучателя застраховать предмет лизинга от связанных с договором лизинга рисков, если иное не предусмотрено договором.

2.3. Виды лизинга
Классический договор финансовой аренды связывает трех лиц: продавца (изготовителя) имущества, его приобретателя (арендодателя) и арендатора. Однако участники финансовой аренды связаны между собой не одним, а, как правило, двумя договорами. Арендодатель заключает с продавцом выбранного арендатором имущества договор купли-продажи, а с арендатором – договор финансовой аренды. Оба договора взаимосвязаны: как правило, арендатор, а не арендодатель, осуществляет выбор продавца и согласовывает все условия договора купли-продажи. Арендатор договаривается о предмете договора купли-продажи, его цене, сроках и месте поставки.
Арендатор не находится в договорных отношениях с продавцом имущества, однако наделен по отношению к нему рядом прав и обязанностей (ст. 668, 670 ГК).
Примерный договор о финансовом лизинге движимого имущества с полной амортизацией утвержден 29 декабря 1995 г. Минэкономики России.
ГК РФ и Закон о лизинге не предусматривают финансового или оперативного (эксплуатационного) лизинга. Вместе с тем зарубежное законодательство и внешнеэкономическая практика определяют права и обязанности сторон в зависимости от разновидностей лизинга. Для финансового лизинга характерно приближение срока аренды к сроку службы оборудования. По окончании срока аренды арендатор может приобрести оборудование в собственность, возобновить договор на более льготных условиях или вернуть оборудование арендодателю.
Согласно п. 1 ст. 4 Закона о лизинге продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Иными словами, выбор продавца и заключение с ним договора производится в самом договоре лизинга, причем продавец совпадает с лизингополучателем. Здесь в превращенной форме закреплен так называемый возвратный лизинг, широко известный современной коммерческой практике. Возвратный лизинг – это тот же финансовый лизинг, только при нем лизингополучатель выступает в роли продавца оборудования, получая одновременно последнее в лизинг. Экономический смысл данной операции состоит в том, что лизингополучателю сразу же возмещается полная стоимость его имущества и только потом он начинает платить за пользование им.
Оперативный лизинг не дает арендодателю возможность получить до конца действия договора всю стоимость оборудования, так как оно сдается в аренду на относительно небольшой период. Повторная сдача данного оборудования в эксплуатацию возможна уже по договору аренды, так как отсутствует элемент, характерный для лизинга, – специальное приобретение арендодателем оборудования, необходимого арендатору.
Оперативный лизинг возможен в форме револьверного лизинга, когда арендатору технологически последовательно требуется различное оборудование. В этих случаях в соответствии с условиями договора арендатор приобретает право по истечении определенного срока обменять арендованное имущество на другой объект лизинга. На практике в договорах финансовой аренды встречаются элементы разного вида лизинга.

Глава III. Основания прекращения договора лизинга и защита прав сторон договора
3.1. Изменение и прекращение договора лизинга
Согласно п. 6 ст. 15 Закона в договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.
В пункте 1 ст. 13 Закона в ранее действовавшей редакции предусматривалось, что лизингодатель имеет право бесспорного взыскания денежных сумм и бесспорного изъятия предмета лизинга в следующих случаях:
если условия пользования предметом лизинга лизингополучателем не соответствуют условиям договора лизинга или назначению предмета лизинга;
если лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия лизингодателя;
если лизингополучатель не поддерживает предмет лизинга в исправном состоянии, что ухудшает его потребительские качества;
если лизингополучатель более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа не вносит плату за пользование предметом лизинга.
Как установлено в п. 1 ст. 13 Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге, в случае нарушения договора арендатором арендодатель вправе потребовать причитающиеся ему невыплаченные периодические платежи с начислением процентов, а также понесенных убытков.
Согласно п. 2 ст. 13 Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге в случае, если нарушение договора арендатором является существенным, то с учетом п. 5 ст. 13 Конвенции арендодатель вправе также потребовать досрочной выплаты сумм будущих периодических платежей, если это предусмотрено договором лизинга, или может расторгнуть договор лизинга и после такого расторжения:
а) восстановить владение оборудованием; и
б) потребовать возмещения убытков в таких суммах, которые поставили бы арендодателя в положение, в котором он находился бы при выполнении арендатором договора лизинга в соответствии с его условиями.
В соответствии с подп. «а» п. 3 ст. 13 Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге договором лизинга может устанавливаться порядок исчисления убытков, подлежащих возмещению в соответствии с подп. «б» п. 2 ст. 13 Конвенции.
Данное положение согласно подп. «б» п. 3 ст. 13 Конвенции подлежит исполнению в отношениях между сторонами, если только его применение не ведет к взысканию убытков, существенно превышающих в размере предусмотренные в подп. «б» п. 2 ст. 13 Конвенции. Стороны не вправе отступать от положений настоящего подпункта или вносить в них изменения.
Статьей 13 Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге также предусмотрено следующее:
если арендодатель расторгнул договор лизинга оборудования, то он уже не вправе приводить в исполнение положение этого договора о досрочной выплате будущих периодических платежей. Однако сумма таких периодических платежей может быть учтена при исчислении размера убытков в соответствии с подп. «б» п. 2 и п. 3 ст. 13 Конвенции. Стороны не вправе отступать от положений настоящего пункта или вносить изменения в их последствия (п. 4 ст. 13);
арендодатель не может реализовать свое право на досрочные платежи или расторжение договора в соответствии с п. 2 ст. 13 Конвенции, если он специальным уведомлением не предоставил арендатору разумную возможность устранить нарушение им договора, насколько это возможно (п. 5 ст. 13);
арендодатель не вправе требовать возмещения убытков в той мере, в которой он не принял все разумные меры для их уменьшения (п. 6 ст. 13).
В соответствии с п. 7 ст. 15 Закона в договоре лизинга может быть предусмотрено право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.
В Гражданском кодексе РФ ничего не предусмотрено в отношении права лизингополучателя на продление срока лизинга, однако в ст. 621 ГК РФ предусмотрено преимущественное право арендатора на заключение договора аренды на новый срок.
В частности, в п. 1 ст. 621 ГК РФ установлено следующее:
если иное не предусмотрено законом или договором аренды, арендатор, надлежащим образом исполнявший свои обязанности, по истечении срока договора имеет при прочих равных условиях преимущественное перед другими лицами право на заключение договора аренды на новый срок. Арендатор обязан письменно уведомить арендодателя о желании заключить такой договор в срок, указанный в договоре аренды, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок до окончания действия договора;
при заключении договора аренды на новый срок условия договора могут быть изменены по соглашению сторон;
если арендодатель отказал арендатору в заключении договора на новый срок, но в течение года со дня истечения срока договора с ним заключил договор аренды с другим лицом, арендатор вправе по своему выбору потребовать в суде перевода на себя прав и обязанностей по заключенному договору и возмещения убытков, причиненных отказом возобновить с ним договор аренды, либо только возмещения таких убытков.
Согласно п. 2 ст. 621 ГК РФ в случае, если арендатор продолжает пользоваться имуществом после истечения срока договора при отсутствии возражений со стороны арендодателя, договор считается возобновленным на тех же условиях на неопределенный срок.

Заключение
Одним из наиболее распространенных и практически значимых гражданско-правовых договоров является договор аренды. При этом ГК РФ специально урегулировал пять видов договора аренды, в число которых входит договор финансовой аренды (лизинга). Гражданско-правовое регулирование договора аренды осуществляется прежде всего на основе Гражданского кодекса РФ, Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)». Практическая значимость договора лизинга обусловлена необходимостью обновления основных средств, поддержки и развития малого и среднего предпринимательства, развития частного бизнеса, повышения эффективности предпринимательской деятельности в сфере производства. В сделках международного лизинга определенную роль играет конвенция УНИДРУА «О международном финансовом лизинге», ратифицированная РФ.
Договор финансовой аренды (лизинга) определен в ст. 665 ГК как обязательство, по которому арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Лизинг как вид аренды, во-первых, характеризуется родовыми признаками аренды как типа договора и, во-вторых, имеет отличительные качества, обусловившие специфическое правовое регулирование.
Договор лизинга, как и любой другой вид аренды, направлен на возмездную передачу имущества во временное владение и пользование. Но ряд юристов считает, что лизинг, при котором имеет место соединение в одном правоотношении элементов различных договоров – купли-продажи, аренды, оказания фактических и юридических услуг – необходимо рассматривать как самостоятельный тип гражданского договора. Вместе с тем анализ договора лизинга показывает, что к нему может применяться значительное количество общих положений об аренде. Квалифицирующим признаком лизинга, потребовавшим выделения его как самостоятельного вида аренды, является своеобразное участие арендатора в приобретении арендодателем в собственность предмета аренды. В соответствии с условиями договора аренды арендодатель приобретает договорное имущество в собственность у третьего лица специально для передачи его в аренду конкретному арендатору.
Особенности лизинга предопределяют необходимость формирования специальных правил, касающихся купли-продажи и аренды в контексте лизинговой специфики. В частности, при лизинге, по общему правилу, риск возлагается на арендатора с момента передачи ему предмета договора.
В юридической литературе высказывались различные точки зрения по вопросу о теоретической конструкции договора финансовой аренды. Одни ученые поддерживают подход к лизингу как к многосторонней сделке, в которой участвуют продавец, лизингодатель и лизингополучатель. Другие авторы исходят из того, что лизинг – это двусторонняя сделка, неразрывно связанная с договором купли-продажи арендованного имущества. Есть мнение (на наш взгляд, обоснованное), что данная правовая конструкция не в полной мере отражает потребности правового регулирования: на стороне арендатора, «заказывающего» арендодателю приобретение в собственность предмета аренды, может выступать не только предприниматель.
Договор лизинга заключается в письменной форме; договор аренды имущества, предусматривающий переход в последующем права собственности на это имущество к арендатору, заключается в форме, предусмотренной для договора купли-продажи такого имущества. Арендодатель, приобретая имущество для арендатора, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в финансовую аренду определенному лицу. К сопутствующим договорам, заключаемым для выполнения обязательств по договору лизинга, относятся: договор о привлечении средств; договор залога; договор гарантии; договор поручительства; другие договоры.
Из существенных условий договора лизинга следует отметить условие о продавце; по общему правилу продавца (поставщика) имущества выбирает лизингополучатель. Еще одно условие, – уведомление продавца о том, что имущество предназначено для последующей передачи в лизинг. Существенным условием договора лизинга признается его сумма. На стадии заключения договора лизинга немаловажную юридическую роль играет и вопрос очередности заключения договоров лизинга и купли-продажи.
В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга, иначе договор не считается заключенным. Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов. Предметом лизинга может быть как движимое, так и недвижимое имущество: предприятия; имущественные комплексы, не являющиеся предприятиями; здания; сооружения; оборудование; транспортные средства и т.п. Предметом лизинга не может быть имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.
Согласно Закону о лизинге, предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон. Передача предмета лизинга во временное владение и в пользование лизингополучателю является содержанием договора лизинга.
Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются: гражданским законодательством РФ; Законом о лизинге; договором лизинга. Арендатор вправе предъявлять непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности, в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки, и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом арендатор имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя. В отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы.
По договору лизинга лизингодатель обязуется: приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю; выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Лизингополучатель обязуется: принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга; выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга; по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи; выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.
Участники финансовой аренды связаны между собой не одним, а, как правило, двумя договорами. Арендодатель заключает с продавцом выбранного арендатором имущества договор купли-продажи, а с арендатором – договор финансовой аренды.
ГК РФ и Закон о лизинге не предусматривают финансового или оперативного (эксплуатационного) лизинга. Вместе с тем зарубежное законодательство и внешнеэкономическая практика определяют права и обязанности сторон в зависимости от разновидностей лизинга. Для финансового лизинга характерно приближение срока аренды к сроку службы оборудования. Возвратный лизинг – это тот же финансовый лизинг, только при нем лизингополучатель выступает в роли продавца оборудования, получая одновременно последнее в лизинг.
Оперативный лизинг возможен в форме револьверного лизинга, когда арендатору технологически последовательно требуется различное оборудование. В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга. В договоре лизинга может быть предусмотрено право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга. В ГК РФ предусмотрено преимущественное право арендатора на заключение договора аренды на новый срок.
В случае несвоевременной передачи имущества лизингодатель несет ответственность только при наличии вины; во всех иных случаях просрочки передачи товара, равно как и в случае нарушения условий о его качестве, ответственность несет продавец оборудования. Кроме того, в ситуации, когда продавца выбрал лизингополучатель, лизингодатель не отвечает и за нарушение продавцом контрактных обязательств.
Таким образом, в случае досрочного расторжения договора по обстоятельствам, за которые не отвечает лизингодатель, у последнего возникает право требования к лизингополучателю о возмещении убытков, вызванных досрочным расторжением договора.
Расторжение договора лизинга в судебном порядке по инициативе лизингодателя возможно на основании статьи 619 ГК РФ.
Лизингодатель вправе расторгнуть договор, если лизингополучатель: 1) пользуется имуществом с существенным нарушением условий договора или назначения имущества либо с неоднократными нарушениями; 2) существенно ухудшает имущество; 3) более двух раз подряд по истечении установленного договором срока платежа не вносит арендную плату; 4) не производит капитального ремонта имущества в установленные договором аренды сроки, а при отсутствии их в договоре – в разумные сроки в тех случаях, когда в соответствии с законом, иными правовыми актами или договором производство капитального ремонта является обязанностью арендатора.
Инициируя расторжение договора в судебном порядке, лизингодатель должен учитывать, что право на расторжение договора возникает только после направления лизингополучателю письменного предупреждения о необходимости исполнить обязательство в разумный срок. Кроме того, такое уведомление должно содержать предложение расторгнуть договор.
Лизингодатель имеет возможность расторгнуть договор и в порядке одностороннего отказа. При этом основанием для одностороннего отказа могут быть невнесение одного лизингового платежа, внесение лизинговых платежей не в полном объеме, нарушение сроков внесения лизинговых платежей, а также любые иные основания, прямо предусмотренные договором.
Наиболее частым нарушением договора лизинга со стороны лизингополучателя является неуплата арендной платы. В случае неуплаты арендатором арендной платы более двух раз подряд арендодатель вправе потребовать расторжения договора судом. Закон о лизинге в этой ситуации предусматривает возможность списания со счета лизингополучателя в бесспорном порядке сумм просроченных платежей.
Проблему защиты прав арендодателя можно подразделить на два подпункта: 1) обеспечение получения арендодателем арендных платежей; 2) обеспечение возврата арендодателю имущества, являющегося предметом договора лизинга. Если первый определенным образом урегулирован, то второй на практике часто оказывается «подвешенным в воздухе», поскольку традиционное расторжение договора финансовой аренды и истребование имущества из владения арендатора не является адекватной защитой интересов лизингодателя. В литературе встречается мнение, что единственным способом изменения сложившейся ситуации может быть только внесение соответствующих изменений в законодательство, с помощью которых можно было бы предусмотреть специальный упрощенный для лизинга способ возврата имущества собственнику.

Список использованной литературы
Гражданский кодекс РФ. Ч. I, от 30.11.1994 г. // СЗ РФ, 1994, № 32, ст. 3301 (в ред. от 30.12.2004).
Гражданский кодекс РФ. Ч. II, от 26.01.1996 г. // СЗ РФ, 1996, № 5, ст. 410 (в ред. от 23.12.2003 г.).
Таможенный кодекс РФ (Федеральный закон от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ) // Российская газета, 3 июня 2003 (в ред. от 11.11.2004 №139-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 23.12.2003 №186-ФЗ).
Федеральный закон от 29 октября 1998 года №164-ФЗ «О лизинге» // СЗ РФ, 02.11.98, №44 (в ред. от 29.01.2002 г. №10-ФЗ).
Федеральный закон от 29.01.2002 №10-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон 'О лизинге'». // Финансовая Россия, №4 (267), 7-13 февраля 2002 г.
Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. "О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге"// СЗ РФ. 1998. №7. Ст. 787.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395-1. (с изм. и доп.) // СЗ РФ, 05.02.96, №6, ст. 492.
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями от 22 августа, 29, 31 декабря 2004 г.)
Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» // СЗ РФ. 2002. №48. Ст. 4746.
Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ, 15.12.2003, №50, ст. 4859 (в ред. от 29.06.2004 № 58-ФЗ).
Постановление Президиума ВАС РФ от 20 октября 1998 г. №4177/98 // Вестник ВАС РФ № 1, 1999.
Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 11 января 2002 года № 66 «Обзор практики разрешения споров, связанных с арендой» // Вестник ВАС РФ, №3, 2002.
Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 5 мая 1997 года № 14 «Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением, изменением и расторжением договоров». // Вестник ВАС РФ, №7, 1997.
Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 3 апреля 2001 года № Ф03-А37/01-1/442;
Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 1 декабря 1999 года №А58-18/99.
Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 1 декабря 1999 года № Ф02-2082/99-С2.
Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 10 октября 2003 года № КГ-А40/7584-03.
Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 2 ноября 2003 года № Ф09-2780/03ГК.
Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 4 декабря 2003 г. №КГ-А40/9633-03 (извлечение) // СПС «ГАРАНТ»

Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону Российской Федерации «О финансовой аренде (лизинге)» (постатейный). – М.: ЗАО Юстицинформ, 2005.
Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга вторая: Договоры о передаче имущества. – М.: Статут, 2000.
Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: общие положения. – М.: Статут, 1997.
Бурканов Ю.А. Договор лизинга: основные правовые аспекты // Российский налоговый курьер, № 17, сентябрь 2004.
Витрянский В. Договор аренды // Закон, 2000. №11. С. 14-25.
Витрянский В.В. Договор аренды (имущественного найма) по современному российскому гражданскому праву // Нотариус, 2001. №4. С. 10-25.
Витрянский В.В. Договор аренды и его виды; прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг. – М.: Статус, 1999.
Витрянский В.В. Договор аренды и его виды; прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг. – М.: Статус, 1999.
Газман В. Лизинг в малом предпринимательстве: организационно-правовое обеспечение // Хозяйство и право, № 7, 8, 1998.
Газман В.В. Рынок лизинговых услуг России – 2005. // Лизинг-ревю, №2, 2006.
Газман В.Д. Лизинг в России: вчера, сегодня, завтра. // Оборудование, №10 (58), октябрь 2001.
Газман В.Д. Финансовый лизинг – 2-е изд. – М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2005.
Гражданское и торговое право зарубежных стран: Учебное пособие / Под общей редакцией В.В. Безбаха и В.К. Пучинского. - М.: МЦФЭР, 2004.
Гражданское право России. Обязательственное право: Курс лекций / Отв. ред. О.Н. Садиков. – М.: Юристъ, 2004.
Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 1: Учебник /Отв. ред. Е.А. Суханов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 2003.
Гражданское право. Учебник. Часть II / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М.: «ПРОСПЕКТ», 1998.
Гражданское право: учеб.: в 3 т. Т. 2. – 4-е изд., перераб. и доп. / Отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.
Гусев И. Арендные права в современном российском гражданском праве // Хозяйство и право, 2003. №3. С. 32-35.
Евтеев В.С. Договор лизинга в Гражданском кодексе России // Гражданин и право, №4, апрель 2001.
Иванов. А.А. Договор финансовой аренды (лизинга). Учебно-практическое пособие.– М.: «Проспект», 2001.
Ковынев С.Л. Лизинговые сделки. Рекомендации по избежанию ошибок. – М.: Вершина, 2006.
Козлова Е.Б. Краткосрочная аренда: проблемы правового регулирования и государственной регистрации // Право и экономика, 2001. № 11. С. 38-40.
Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный). / Под ред. О.Н. Садикова. - 4 издание. – М.: Юридическая фирма Контракт; ИНФРА-М, 2003.
Комментарий к Федеральному закону "О финансовой аренде (лизинге)". / Под ред. Н.М.Коршунова. - М.: Издательство Норма, 2003.
Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. – М.: Волтерс Клувер, 2006.
Кузнецов Н.В. Ответственность за неисполнение и ненадлежащее исполнение лизинговых обязательств // Журнал российского права, №3, март 2001.
Лукьяненко В.Е. К вопросу о материально-техническом обеспечении села на основе финансового лизинга // Законодательство и экономика, № 11, ноябрь 2002.
Макеева В.Г. Лизинг: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2003.
Маркина Е. Внимание, лизинг! Финансовая аренда - это выгодно // Двойная запись, № 2, февраль 2004.
Мызров С.Н. Договор аренды. – Автореферат дисс. канд. юрид. наук. – Ульяновск, 2000.
Мызров С.Н. Договор аренды. – Ульяновск: Ульян. гос. ун-т., 2001.
Несмиянов А. Международный лизинг // Финансовая газета. Региональный выпуск, №3, январь 2005.
Павлодский Е.А. Соглашение лизингодателя с продавцом об обратном выкупе // Право и экономика. 2001. № 5.
Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. – М.: Юристъ, 2005.
Прилуцкий Л. Н. Финансовый лизинг. Правовые основы, экономика, практика. – М.: Изд-во "Ось-89", 1997.
Решетник И.А. Гражданско-правовое регулирование лизинга в Российской Федерации: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. – Пермь, 1998.
Романец Ю.В. Система договоров в гражданском праве России. – М.: Юристь, 2006.
Савранский М.Ю. Правовое регулирование международного финансового лизинга: Автореф. дис.: юрид. наук. – М., 2002.
Симонова М.Н. Аренда. Лизинг. Прокат: Правовые аспекты. Особенности заключения договоров. Отражение операций в бухгалтерском учете согласно новому Плану счетов. – М.: Статус-Кво 97, 2001.
Угольникова Е.В. История договора лизинга // Гражданин и право, №11/12, ноябрь-декабрь 2002.
Угольникова Е.В. Понятие и признаки договора лизинга // Гражданин и право, № 9/10, сентябрь-октябрь 2002.
Харитонова Ю.С. Договор лизинга. – М., 2002.
Харитонова Ю.С. Правовой статус лизинговой компании // Законодательство, №7, июль 2002.
Шапкина Г. Договор аренды // Хозяйство и право, 2003, №7 (прил). – с. 3-47.
Шаталов С.С. Новая концепция юридической природы лизинговых отношений. // Юрист, 2001. №1. С. 16-25.
Эрделевский А.М. Новое в законодательстве о лизинге, // Законодательство, № 6, июнь 2002.