Введение



Как известно, во многих странах мира страхование стало неотъемлемой чертой цивилизованной жизни. Услугами страховых компаний пользуются частные лица, государственные и коммерческие структуры, бизнесмены, крупные корпорации. Именно поэтому страхование является одним из самых мощных финансовых институтов и играет важную роль в социально-экономической жизни своих стран.
Каждая организация представляется как инструмент реализации целей, а управление организацией есть лишь осознанный процесс проектирования, создания, изменения и соответствующего использования данного инструмента. В условиях формирования системы субъектов экономической деятельности в России остро встают вопросы управляемости и эффективности страховых компаний. Различные подходы к адаптации иностранных аналогов организаций страховых компаний к российским условиям наталкиваются на отсутствие методической основы и критериев оценки их целесообразности. В связи с этим возникла необходимость совершенствования деятельности страховой компании в интересах повышения эффективности ее деятельности.
Эта задача становится все более актуальной еще и потому, что в условиях ожидающейся стабилизации экономики страны и ужесточения конкуренции высокая эффективность организации страховой компании превращается в необходимое условие ее выживания.
Вышеизложенное, свидетельствует об актуальности темы дипломной работы, целью которой является разработка основных направлений совершенствования деятельности Калининградского филиала ООО «Страховая Компания «Согласие», выявление необходимости совершенствования организационной структуры, изучение этой проблемы и разработка основных направлений организационных изменений в филиале.
Главной задачей разработанного проекта является разработка предложений проведения организационных изменений для совершенствования существующей организационной структуры в Калининградском филиале ООО «Страховая Компания «Согласие».
Объектом исследования является Калининградский филиал «Страховая Компания «Согласие».
Данная дипломная работа состоит из 6 глав, введения, заключения, списка использованных источников и приложений.
Первая глава включает в себя теоретический материал, касающийся страховой деятельности в России. Здесь раскрыты основные понятия страхования, представлены особенности страхового рынка России и Калининградской области.
Вторая глава данного дипломного проекта посвящена изучению объекта исследования. Во второй главе представлена организационно-экономическая характеристика Калининградского филиала ООО «Страховая Компания «Согласие», проанализированы основные финансовые показатели филиала. Проведён анализ ликвидности баланса страховой компании, рассчитаны коэффициенты, влияющие на улучшение платежеспособности страховой компании, а именно коэффициент абсолютной ликвидности и коэффициент текущей ликвидности, а также проведен анализ внешней среды.
Третья глава данного дипломного проекта посвящена разработке основных направлений совершенствования деятельности Калининградского филиала ООО «Страховая Компания «Согласие», а именно совершенствованию организационной структуры филиала.
В четвертной главе проведена оценка эффективности предложенных мероприятий по изменению организационной структуры объекта исследования.
Пятая и шестая главы дипломного проекта посвящены аспектам правового и компьютерного обеспечения проекта.
В заключении формулируются выводы по результатам выполненного дипломного проекта.

1. Теоретические основы страхового рынка в России

1.1 Сущность и понятие страхования


Наиболее развивающейся сферой бизнеса в современных условиях является страхование. Оно удовлетворяет объективную потребность общества в надежной и эффективной страховой защите.
Согласно Федеральному Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков». [3]
В настоящее время страхование является одним из факторов эффективного функционирования и развития финансово-хозяйственных отношений в стране.
Согласно 2 статье ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» страховая деятельность - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.[3]
Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.
Деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной функции страхования.
На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.
Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.
1.2 Классификация видов страхования

Существуют разные подходы к классификации страховой деятельности. В большинстве стран мира выделяют две разновидности страхования: страхование жизни и виды страхования, не связанные со страхованием жизни. Данная классификация применяется при разработке нормативно-правовых документов, анализе страхового рынка и решении других вопросов.
В практике работы страховых организаций, анализе страхования, учебных и методических материалах также принято выделять три отрасли страхования: имущественное, личное и ответственности. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования.
Согласно ст. 927 ГК РФ и ст. 3 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» закреплены две организационно-правовые формы страхования – обязательное и добровольное.[1,3]
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования.
Обязательное страхование осуществляется в силу закона, исходя из общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная по времени страховая ответственность по установленным законом объектам страхования и кругу страхователей она наступает автоматически.[1]
К сфере обязательного страхования относятся:
1.3 Структура управления в страховых компаниях

Для эффективной деятельности и финансовой устойчивости страховой компании большое значение имеют ее организационная форма и проводимая управленческая политика.
Существуют различные организационно-юридические формы страховых организаций. Говоря о структуре страховой организации, необходимо иметь в виду ее внутренний состав, который может оказывать влияние на кругооборот средств организации и на ее устойчивость. Поэтому можно выделить простые и сложные страховые организации.
Простые страховые организации не имеют внутри себя структурных подразделений, представляющих самостоятельные юридические лица. Пространственная раскладка ущерба обеспечивается только за счет соответствующего формирования страхового портфеля. Всю ответственность по принятым договорам страхования простая организация несет сама. Кругооборот ее средств определяется сущностью страхования и организационно-юридической формой.
Страховые организации со сложной структурой — это организации, имеющие филиалы и холдинги. Создание филиалов вызывается, как правило, необходимостью рассредоточения операций. Для страховой организации открытие филиала означает не только приближение к клиенту, но и дополнительную раскладку ущерба, которая достигается как за счет открывающихся на новом месте возможностей выбора клиентов, так и за счет расширения охватываемой территории. Дополнительные возможности раскладки ущерба способствуют формированию более устойчивого страхового портфеля, что хорошо видно на примере организаций, проводящих страхование рисков катастрофического характера с возможностью накопления средств, например страхование на случай стихийных бедствий.
Денежные средства филиалов включены в оборот головной страховой организации, что позволяет маневрировать ресурсами, «переливать» их, что также облегчает страховщику выполнение обязательств перед страхователями.
1.4 Состояние страхового рынка Российской Федерации

В Российской Федерации сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового дела.
Первая ступень — Общее гражданское право. К этой ступени правового регулирования страхования следует отнести, прежде всего Гражданский кодекс РФ и другие подобные нормативные акты.
Вторая ступень — Специальное законодательство по страховому делу. Сюда относятся отдельные законы Российской Федерации, регулирующие отношения по поводу страхования. К ним следует отнести, прежде всего, закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», «О взаимном страховании» и другие федеральные законы.
Третья ступень — прочие нормативные акты. К прочим нормативным актам относятся указы Президента РФ, постановления Правительства, подзаконные акты министерств и ведомств. Общие требования законодательства по регулированию отношений в области страхования состоят в том, что в законодательных актах первой и второй ступени даются основные понятия, связанные со страховыми правоотношениями, содержатся общие требования к договорам обязательного и добровольного страхования. В прочих нормативных актах содержатся требования по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности.
Согласно обследованию состояния деловой активности страховых организаций, проведенному центром экономической конъюнктуры при Правительстве Российской Федерации, оказалось, что среди организационно-правовых форм преобладают АО закрытого типа – 36% (более 1/3 компаний), 58 % – в смешанной собственности (АО открытого типа, ООО и СП) и только 6% их находится в государственной муниципальной собственности. При этом 2/3 страховых компаний относятся к числу малых – только 4%.
Услуги страхования распространяются на страховом рынке. Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли - продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формирующая предложение и спрос на нее.
В последнее десятилетие страховой рынок России характеризуется ростом числа страховых компаний и страховщиков, а также объемов соверша¬емых ими операций, появлением новых потребностей и новых направ¬лений их деятельности. Кроме того, произошло достаточно резкое обо¬стрение конкуренции со стороны, как отечественных страховых компаний, так и зарубежных страховых и перестраховочных фирм, однако в едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31 декабря 2010 года зарегистрированы 625 страховщиков, из них 618 страховых организаций и 7 обществ взаимного страхования. Всего за 2009-2010 года рынок уменьшился на 378 страховщиков.

Заключение

В результате написания данного дипломного проекта была достигнута основная цель – разработка основных направлений совершенствования деятельности Калининградского филиала ООО «Страховая Компания «Согласие», выявление необходимости совершенствования организационной структуры, изучение этой проблемы и разработка основных направлений организационных изменений в филиале.
Для достижения поставленной цели в данном дипломном проекте были решены следующие задачи:
- даны основные понятия страхования и страховой деятельности;
- показаны основные классификации видов страхования;
- показаны особенности страхового рынка России и Калининградской области за 2008-2011 г.г.;
- изучена деятельность как головной компании ООО «Страховая Компания «Согласие», так и Калининградского филиала, проведен анализ финансовых показателей. Также была рассмотрена организация и постановка экономической, организационной и управленческой работы в филиале.
Проанализировав деятельность Калининградского филиала ООО «Страховая Компания «Согласие», были выявлены следующие проблемы:
• отсутствие подразделения стратегического управления;
• отсутствие отдела маркетинга, юридического отдела, отдела оценки рисков - «андеррайтинг»;
• низкий уровень автоматизации.
В результате анализа проблем филиала, были разработаны основные предложения по совершенствованию деятельности филиала ООО «Страховая Компания «Согласие», основным предложением является совершенствование организационной структуры филиала.
Основные направления совершенствования организационной структуры Калининградского филиала ООО «Страховая Компания «Согласие» заключаются в следующем:
• создание отдела стратегического развития, включающего в себя отдел маркетинга и андеррайтинга;
• создание юридического отдела;
• объединение центра продаж и отдела урегулирования убытков в коммерческий отдел.
В результате реализации предложений по совершенствованию организационной структуры численность персонала сократится на 3 человека, численность работников аппарата управления сократится на 4 человека.
Годовой фонд оплаты труда сократится на 21,19% и составит 4488 тыс. руб.
Снижение средней заработной платы в среднем по организации на 7,35% подтверждает значительную экономическую выгоду предложений по совершенствованию оргструктуры для филиала.
В результате оценки эффективности существующей и предлагаемой организационной структуры филиала по ряду показателей, было выявлено, что предлагаемая организационная структура по всем параметрам является наиболее эффективной.
Высокий уровень социальной и экономической эффективности предложений по совершенствованию организационной структуры, соответствие ее стратегическим целям, обуславливает целесообразность внедрения ее в Калининградский филиал ООО «Страховая Компания «Согласие».

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, ч.2, гл.48.
2. Федеральный закон РФ от 10.12.2003 N 172-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
3. Федеральный Закон от 24.07. 2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования РФ, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
4. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
5. Приказ Минфина РФ «Требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» от 16 декабря 2005 г. №149-н
6. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчётности страховых организаций и отчётности, представляемой в порядке надзора» от 8 декабря 2003 г. №113-н
7. Положение о порядке расчёта страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. №90-н
8. Правила размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. №16-н (с последующими изменениями и дополнениями от 8 августа 2005 г. №100-н)
9. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок России и малое предпринимательство» - СПб, 2000
10. Архипов А. П. О теоретических основах страховой деятельности // Финансы. - 2010. № 1. с.43
11. Ведмедь И. Ю. Влияние макроэкономических факторов на развитие страхового рынка в России // Страховое дело. - 2010. - № 1. - С. 6 – 7
12. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. – СПб.: Издательский Торговый Дом “Герда”, 2005, 768с.
13. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005–304с.
14. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004.–184с.: ил
15. Глейзер Р. Финансовая академия при Правительстве РФ. Финансовый анализ в системе управления страховой организацией. – М., 2005. – 185с.
16. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 352 с.
17. Гарькуша В.Н., Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: Учебное пособие – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008 – 476с.
18. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учебник, 2008
19. Журавлев П.В. Основы страхового менеджмента : учеб.пособие. М. : ЗАО «Издательство «Экономика», 2007.
20. Журнал Страховое дело, №2, №5, 2006.
21. Журнал Страховое дело, №5, №7, №10, 2007
22. Коломин Е. Страхование как экономическая категория. // Финансовая газета. — 2007. — №35. — С. 10
23. Купцов М.М. Денежное обращение, финансы, кредит и налоговая система.: Учебное пособие 2-е изд. – М.: Риор, 2009 – 121с.
24. Мурина Н.Н., Роговская А.А. Страховое дело: Учебное пособие – М.: ИВЦ Минфина, 2005 – 246с.
25. Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент страховой организации : учеб.пособие. М. : ЮНИТИ – ДАНА, 2008
26. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. – М.: центр экономики и маркетинга, 2005–224с.
27. Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред. проф. Т.А. Федорова–М.: Издательство БЕК, 2004.– 768 с
28. Пласкова Н.С. Анализ деятельности страховой организации, журнал «Финансы» №12, 2007, с.41-45
29. Пылов К.И. «Страховое дело в России» - Москва, «ЭДМА» 2001
30. Русецкая Э.А. «Общая характеристика и тенденции развития страхового рынка в РФ» // «Финансы и кредит» - 2007 - №47 – с.58-59.
31. Сухов В.А. «Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков» Москва, «Анкил» 2000
32. Шахов В.В. «Страхование», Москва, «Анкил» 2002
33. Щербаков В.А. Страхование : учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. —М.: КНОРУС, 2007. - 56 с.
34. Фогельсон Ю. «Введение в страховое право» Москва, «БИК» 2001. 2-е издание
35. http: //www.afdanalyse.ru – «Оценка ликвидности предприятия»
36. http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/tandem.shtml
37. http://www.buchuchet-info.ru - «Бухучет в страховании»
38. www.insur-info.ru
39. http://ivteme.ru/ru/news/609.htmlhttp://www.consultant.ru
40. www.soglasie.ru
41. http://straxowanie.ru
42. www.prostrahovanie.ru/rus/companies/soglasie
43. www.raexpert.ru
44. www.fssn.ru.
45. http://gorodkanta.ru.
46. www/rusins.ru