Введение

Современный мировой экономический кризис особенно остро ставит вопрос о создании в нашей стране адекватной институциональной системы, способной обеспечить мобилизацию сбережений и направить их на инвестиционные цели. События конца 2008 г. – начал 2009 г, происходящие в финансовом секторе российской экономики, показали ограниченные возможности и крайне опасные последствия финансирования экономики преимущественно за счет внутренних и внешних заимствований. Экономический рост в России, учитывая низкую собираемость налогов, непрекращающееся «бегство» капитала, невозможен без существенного повышения нормы сбережений.
В обществе продолжается более активное расслоение по уровню жизни, обостряются многие социальные проблемы. В связи с ростом влияния мирового финансового кризиса наблюдается тенденция роста уровня безработицы и снижения уровня жизни многих значительной части слоев населения. Соответственно этому растет число людей, которым необходима дополнительная социальная поддержка помимо той, что может предложить государство. Особенно в свете возможных сокращений бюджетных ассигнований, направляемых на эти цели.
В нашей стране сложившаяся в советский период система социальной защиты населения при упомянутой нестабильности в Российской Федерации не может отвечать нуждам и потребностям общества, так как она во многом уже исчерпала себя. На сегодняшний день уровень совокупного дохода населения не достигает прожиточного минимума, снижается уровень охраны труда, медицинского обслуживания, социального страхования. Все эти изменения могут привести к ухудшению социальной защищенности всего населения. На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья. Государственное обеспечение постепенно теряет свои позиции как центрального регулятора в сфере социально-трудовых отношений, уступая место коммерческим структурам, к каковым относится страхование.
Страхование - экономическая, находящаяся в подчиненной связи с категорией финансов, и выступающая как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам.
Экономическая категория страховой защиты – это объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса для поддержания стабильности и устойчивости, достигнутого уровня жизни.
Следует отметить, что материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. Объективная необходимость формирования страхового фонда неоднократно подчеркивалась К. Марксом «... часть прибыли, следовательно прибавочной стоимости, а потому и прибавочного труда ... служит страховым фондом... Это также единственная часть прибавочной стоимости и прибавочного продукта... которая должна будет существовать и по уничтожении капиталистического способа производства».
В работе «Критика Готской программы» К. Маркс, анализируя схему распределения совокупного общественного продукта в натуре, отмечал в качестве его обязательного элемента «резервный ли страховой фонд для страхования от несчастных случаев, стихийных
Актуальность рассматриваемого вопроса весьма высока, так как в современном обществе, наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.), - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).
В условиях усиливающегося влияния мирового экономического кризиса социальная обстановка во многих странах начала ухудшаться. Примером тому недавние забастовки во Франции, акции протеста против действующей власти в Грузии, массовые недовольства оставшихся без работы людей в других странах.
Кроме того, в свете ухудшающейся экологической ситуации все чаще проявляется истинная первоначальная хрупкость и незащищенность человеческого существа перед необратимыми биологическими процессами, которые приводят к появлению неизлечимых заболеваний. Страх потерять единственное, что нельзя купить за деньги – здоровье, заставляет людей думать над тем, как можно обеспечить его сохранность. Действительно, для каждого человека важнее всего его здоровье и здоровье его близких. Поэтому на здоровье обычно не экономят. Но все же расходы можно значительно снизить.
Многолетний опыт и история страхования жизни и здоровья за рубежом убедительно доказывают, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику через изменение мироощущения человека. Чувство защищенности позволяет человеку действовать более уверенно, быть более активным, целеустремленным, а значит, успешным в деятельности. Страхование жизни – это форма защиты от рисков, которые угрожают его трудоспособности и здоровью. Страхование жизни относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью в физической полноценности или здоровье. Застрахованный должен быть определенным лицом или как минимум должен быть определен объект, подвергающийся риску.
Договор личного страхования – это гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется по средствам получения им страховых взносов в результате наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты и других предусмотренных выплат.
Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков, а определяются в соответствии с пожеланием страхователя исходя из его возможностей.
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные с: жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением застрахованного лица.
Необходимость формирования надежного, эффективного механизма страховой защиты - это не проблема только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов рыночной экономики, какую бы ориентацию она ни выбирала.
Именно страхование повышает инвестиционный потенциал и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.
Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.
Характер решаемой проблемы, цели и задачи исследования определяют, каким должен быть объект исследования. В данной работе объектом исследования выступает рынок страхования жизни в Российской Федерации. Предметом исследования является изучение предпосылок развития данного вида страхования в условиях современной действительности.
Таким образом, цель данной работы - исследовать современное состояние рынка жизни в РФ и определить тенденции будущего развития. Данная цель реализуется посредством решения следующих взаимосвязанных задач:
изучить институт страхования жизни: значение, функции, принципы и факторы деятельности;
рассмотреть правовые основы страхования жизни;
исследовать исторические аспекты развития российского рынка страхования жизни;
определить зарубежные тенденции развития страхования жизни;
охарактеризовать современное состояние рынка страхования жизни в Российской Федерации;
определить проблемы, прогнозы и перспективы развития страхования жизни в РФ.
При написании дипломной работы применялись принципы историзма, логики, анализа, синтеза, сравнения, обобщения в работе с документальным материалом и исторической литературой.
Теоретической основой настоящей работы являются труды отечественных и зарубежных учёных по вопросам страхования жизни, таки как: Т.Б. Бердников, В.И. Видяпин, В.А. Галанов, А.И. Басов, Н. Галлов, А.А. Ермасова, А.А. Гнилицкий, Ю.А. Грызенкова, А.А. Добронравова, Т.А. Жукова, Л.А. Ивлева, Н.Б. Козлов, Н.А. Луночарская, А.Е. Опарин, А.Н. Перова, К.Е. Турбин, А.А. Федорова, А.А. Хорольский и др., а также нормативно-законодательная база РФ и материалы официальных Интернет-сайтов.
Структура работы отражает логику рассмотрения и изложения материала.
В первой главе дана характеристика страхования жизни как экономической категории: определения и функций, принципов и особенностей данной страховой отрасли. Здесь также рассматриваются правовые основы страхования жизни.
Во втором разделе изложены исторические аспекты развития российского рынка страхования жизни, а также современное состояние; проведен анализ результатов деятельности крупнейших страховщиков в этой области в прошлом году.
В третьей части проанализированы проблемы, предпосылки и прогнозы развития страхования жизни в РФ в соответствии со стратегией развития страховой отрасли до 2012 г.

Как и ранее, доля отрасли страхования жизни на рынке страхования в России несопоставимо меньше, чем в странах с развитой рыночной экономикой. Например, в 2007 году доля рынка страхования жизни в Польше составила 51%, или 8 млрд долл. США; Чехии – 41%, или 2,7 млрд долл. США; Болгарии – 15%, или 0,2 млрд долл. США. В свою очередь, в таких странах, как Япония, страхование жизни занимает 78% рынка, или 330,7 млрд долл. США; Великобритания – 75%, или 349,7 млрд долл. США; Франция – 70%, или 187 млрд долл. США.
В целом, в условиях завершения отраслевой специализации доля компаний, относящихся к отрасли страхования жизни, сокращается. Если в 2007 году 10% компаний от их общего числа на рынке проводили операции страхования в обеих отраслях, то к концу прошлого года «совместителей» осталось только 3%. Сейчас сориентированы на отрасль страхования жизни 8,5% страховщиков на рынке.
Количество страховщиков, проводящих как только операции по страхованию жизни, так и по страхованию жизни и личному страхованию одновременно, за год увеличилось в практически одинаковой пропорции (порядка 30% по сравнению с 2007 годом) (См. Приложение 3).
Что касается внутриотраслевой структуры, то пропорциональное распределение двукратного сокращения доли компаний, доводящих операции по страхованию жизни с 61 до 29% привело к структуре, в которой чуть более половины компаний на рынке проводит страхование жизни и личное страхование и 15% компаний занимаются исключительно страхованием жизни. То есть в настоящее время можно говорить о достаточно высокой скорости завершения специализации, что является позитивным процессом для дальнейшего развития и повышения прозрачности рынка (см. Рисунок 2).




Рисунок 2. Структура рынка страхования жизни, 2007–2008 гг.

В соответствии с данными Федеральной службы страхового надзора о номинальных показателях премий и выплат страховых компаний в 2008 году объем рынка страхования жизни составил 18,7 млрд рублей, формально сократившись на 18% по сравнению с аналогичным показателем предыдущего года, что в общем объеме страховых премий составило 3,4%. Но данного сокращения в действительности не произошло. Такая динамика номинальных показателей обусловлена спецификой отражения в бухгалтерском учете операций по передаче страхового портфеля, которая приводит к удвоению показателей в рамках совокупного объема передачи, что также было отмечено Федеральной службой страхового надзора годом ранее в ежеквартальных сообщениях для прессы.
Как отмечалось на Третьей ежегодной конференции «Страхование жизни: формирование рынка», которую провело рейтинговое агентство «Эксперт РА» в партнерстве со страховой компанией «ЭРГО Жизнь» (Москва, 4 июня 2008 г.), розница и страхование жизни заемщиков в 2007 г. составили в сумме 55% реального рынка страхования жизни, впервые превысив объемы кэптивного страхования жизни.
Кэптивное страхование жизни после уверенного роста в 2007 г. (с 4 до 5,4 млрд руб.), по прогнозам «Эксперт РА», в 2008 г. замедлит свой рост до 20%.
Годовые темпы прироста взносов по страхованию жизни заемщиков (порядка 200% за 2007г.) свидетельствуют о бурном росте этого сегмента рынка в связи с развитием ипотечного кредитования. В 2007 г. рынок страхования жизни заемщиков составил 3 млрд руб., а по итогам 2008 г. аналитики агентства считают прирост данного сегмента рынка превышающими 65%.
Розничное страхование жизни - наиболее перспективный и быстрорастущий сегмент рынка страхования жизни. Именно на развитие данного сегмента и закрепление в нем направлены усилия большинства выходящих на рынок страхования жизни компаний.
По оценкам «Эксперт РА», в 2007 г. объем рынка розничного страхования жизни составил 3,6 млрд руб., а по итогам 2008 г. розница вырастет до 5,5 млрд руб.
Аналитики приходят к выводу, что большинство продуктов, прижившихся в России, отличает их простота. И это является преимуществом на этапе зарождения рынка, когда ни потенциальный страхователь, ни страховой агент, ни зачастую даже сама страховая компания не знают до конца всех тонкостей страхования жизни.
Характеризуя ситуацию на рынке в последние два года, руководитель направления рейтингов страховых компаний агентства «Эксперт РА» А.Е. Янин отметил, что розничное страхование становится наиболее перспективным и быстрорастущим сегментом рынка страхования жизни, причем основная часть взносов розничного страхования жизни приходится на долгосрочное накопительное страхование жизни.
Усредненная структура портфеля страховщиков жизни, работающих в рознице, в 2007 г. выглядела так:
смешанное страхование жизни - 78,7%;
страхование на дожитие - 7,3%;
страхование от несчастного случая - 5,3%;
страхование на случай смерти - 3,3%;
пенсионное страхование - 3,1%;
иные виды страхования - 2,2%.
Через агентскую сеть собираются 70% взносов по страхованию жизни.
Говоря об усредненной маркетинговой политике страховщиков жизни, А.Е. Янин привел следующие данные за 2007 г.:
продажи через агентскую сеть - 69,9%;
продажи через банки и финансовые институты - 4,7%;
прямые продажи через центральный офис - 7,0%;
продажи через брокеров - 14,4%;
иные варианты - 4,0%.
В своем выступлении А.Е. Янин использовал данные опроса страховщиков, проведенного рейтинговым агентством. В частности, он отметил, что по результатам опроса наибольший потенциал роста в течение ближайших трех лет имеют следующие компании по страхованию жизни: «АИГ Лайф» (44 балла), «АВИВА» (30), «Росгосстрах Жизнь» (30), «Альянс РОСНО Жизнь» (29), «Ингосстрах-Жизнь» (27), «Чешская страховая компания» (24), «КапиталЪ Страхование Жизни» (16).
Весьма интересную информацию о положении дел на рынке страхования представил генеральный директор ЗАСО «ЭРГО Русь» и ООО «СК «ЭРГО Жизнь» доктор Зигмар Крюгер. В частности, он отметил, что согласно статистике в настоящее время на страхование жизни в Российской Федерации тратится 2 долл. в год на душу населения. Это, конечно, крайне мало. Как известно, страхование выполняет несколько функций: с одной стороны, оно направлено на защиту финансовых интересов населения, с другой - имеет важнейшее значение для экономики как источник инвестиционных вложений. В настоящее время российский страховой рынок не выполняет указанные задачи, но именно в этом по вполне понятным причинам и кроются возможности бурного развития страхования жизни в перспективе. В связи с этим можно утверждать, что в настоящее время у любой страховой компании есть шанс оказаться у истоков зарождающегося, огромного по своему потенциалу рынка.
Одними из наиболее перспективных программ страхования жизни на сегодняшний день являются программы накопительного страхования жизни сотрудников компаний. Дело в том, что высок дефицит квалифицированных кадров, и компании стараются удержать у себя своих сотрудников. Безусловно, заработная плата очень важна, но сегодня этого недостаточно. Для того чтобы не потерять квалифицированные кадры, большинство ведущих российских компаний уже давно приобрели полисы коллективного ДМС. Второй шаг в этом направлении - страхование жизни.
Пожизненное страхование жизни позволяет защитить финансовое благополучие семьи от неприятных последствий непредвиденных событий (уход из жизни кормильца), оставить наследство своим родным и близким, сотрудничать со страховой компанией на долгосрочной основе.
Что касается пенсионного обеспечения, то, в данном случае следует иметь в виду тот факт, что причиной большей части сегодняшних проблем российской системы пенсионного обеспечения во многом определяются демографическим развитием. Неизбежным последствием этого развития является старение населения, что оказывает существенное влияние на действующую систему пенсионного обеспечения России, так как основные расходы перекладываются на государство.
Реформа российской системы пенсионного обеспечения, стартовавшая в самом начале 2002 г., имеет целью поэтапный переход к системе пенсионного обеспечения, основанного на принципе накопления. И вполне понятно, что в таком случае приобретает большое значение дополнительное пенсионное страхование.


Сравнительный анализ деятельности крупнейших обществ страхования жизни в 2008 г.

Рассмотрим более детально сегмент страхования жизни. Кризис, как правило, высвечивает те участки, которые мы не видим или предпочитаем не замечать в «хорошие времена». В рамках этого кризиса водораздел между разными группами компаний, преследующими разные цели и реализующими разные стратегии на рынке, становится глубже. Вновь активизируются операции, которые не относятся к классическому страхованию жизни.
Высокая концентрация в страховании жизни в целом сохраняется. В IV квартале 2008 года произошло некоторое ее снижение: на долю 20 страховщиков-лидеров пришлось 86% премии по страхованию жизни, кварталом ранее эта доля составляла 90%. Отечественный сегмент страхования жизни, как и других стран мира, более концентрирован, чем рынок общего страхования, где по итогам IV квартала 2008 года двадцатка лидеров собрала 59% премии.
Исходя из специфики бизнеса четко прослеживается разделение компаний на расширяющие и сокращающие свой бизнес. В последнем квартале прошлого года перевес был на стороне «растущих» компаний: 60% страховщиков увеличили объем премии, собранной по страхованию жизни.
По нашим оценкам, доля неклассических операций в этом сегменте составила 13% по итогам IV квартала 2008 года. В Приложении 4 представлены крупнейшие компании, которые с точки зрения информационной прозрачности более открыты, чем остальные.
На сегодняшний день страхование в России развивается поступательными темпами, - страховой рынок демонстрирует прирост в объеме 20-25% в год. По итогам 2007 года эксперты в качестве объема страхового рынка называли сумму в 20 млрд. долларов. При этом они отмечали невысокий уровень проникновения страховых услуг в жизнь среднестатистического россиянина и, как следствие, существенный потенциал для дальнейшего развития страхования в России.
Исследования российского страхового рынка показали, что наибольшее число клиентов страховых компаний являются жителями либо экономическими агентами наиболее развитых регионов страны, таких как Москва и Московская область, Санкт-Петербург, Краснодарский край, Свердловская и Челябинская области, республики Башкорстан и Татарстан, Нижегородская и Ростовская области. Пока что интерес к страхованию в России проявляют, в основном, люди обеспеченные и наиболее прогрессивные руководители предприятий.
Интерес населения к страхованию в России в разрезе страховых продуктов также является поводом для размышлений. Некоторые из услуг страховщиков пользуются довольно высоким спросом: это, в первую очередь, ОСАГО и добровольное медицинское страхование. ОСАГО в силу закона является обязательным видом страхования в России, а добровольное медицинское страхование довольно часто уже входит в гарантированный работодателем соцпакет, а не представляет собой прямой выбор гражданина. Корпоративное страхование имущества и полисы КАСКО не столь востребованы, - у этих направлений существуют резервы для дальнейшего роста. Острая конкуренция, имеющая место на рынке страхования в России, изменила критерии в отношении выбора страховой компании. На первый план вышли качество обслуживания и репутация страховщика. Цена полиса перестала играть решающую роль в выборе. Страхователи стали более требовательными к качеству обслуживания и процессам урегулирования выплат по страховым случаям. Однако стандарты качества рынка страхования в России находятся пока в стадии формирования.
С 17 января 2004 года на российский рынок были допущены европейские страховщики. Им было разрешено заниматься всеми ведущими видами страхового бизнеса - страхованием жизни, обязательным страхованием. Страхование жизни, популярное за рубежом, в России приживается с трудом. Сами страховщики причиной этого считают невысокие доходы населения и «низкий уровень страховой культуры». Впрочем, участники рынка признают, что у страхования жизни как финансового инструмента - небольшая доходность.
В системе страхования, по различным оценкам, занято от 250 до 300 тыс. человек.
Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства.
В недавнем прошлом, в 2008 г., рынок страхования жизни находился в состоянии трансформации: изменения происходили не только на количественном уровне, но и на качественном. Выражаются они в первую очередь в темпах роста данного вида страхования по отношению к предыдущим годам и к другим видам страхования. Данный рост отчасти является техническим, поскольку обусловлен реструктуризацией портфеля после введения требований о разделении бизнеса по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни, начиная с июля 2008 г.
По итогам 2008 г. страхование жизни демонстрирует максимальную среди добровольных видов страхования динамику: рынок увеличился на 42%, достигнув 22,7 млрд руб. Выплаты снизились на 4,7% по сравнению с 2007 г. - до 15,8 млрд руб.
Высокая динамика роста премии во многом обусловлена небольшим размером самого рынка, так как его развитие происходит практически с нуля. Также оказали влияние усиление конкуренции между российскими и иностранными страховыми компаниями и их активная маркетинговая политика.
Главным достижением качественных преобразований рынка страхования жизни можно считать его оздоровление. По итогам 2008 г. можно утверждать, что схемы практически покинули данный сегмент, а премии впервые за последние несколько лет превысили размер выплат. В связи с изменением налогового законодательства использование «серых» схем стало экономически нецелесообразным, тогда как использование классического страхования жизни дает налоговые льготы как работодателю, так и частным лицам.
Следующим этапом развития страхования жизни стало выделение специализированных компаний, которые занимаются только страхованием жизни. В 2008 г. появилось 17 таких компаний. Часть из них была создана на основе перепрофилирования дочерних структур или путем приобретения периферийных страховщиков в интересах передачи им операций по страхованию жизни.
В настоящее время все большее количество западных компаний интересуются отечественным страховым рынком. В 2008 г. лицензии получили полноценные дочерние предприятия таких иностранных страховщиков, как AXA, ACE, АВИВА, ING, «Фортис», «Сожекап», Мюнхенское перестраховочное общество и др.
Постепенно меняется ментальность людей в сторону более европейского взгляда на жизнь, в том числе и на ее страхование, вследствие роста благосостояния людей, укрепления рубля и экономической ситуации в стране.
Срочное страхование жизни, включая корпоративное страхование жизни сотрудников и кредитное страхование жизни, продолжает превалировать в структуре премий по страхованию жизни над сберегательным страхованием, составляя около 65 - 70%, а это означает, что бум в области страхования жизни в России пока еще не начался.
Своеобразный толчок к интенсивному развитию страхования жизни может обеспечить страхование жизни «Unit-linked», при котором страхователь самостоятельно выбирает направления инвестирования средств страховых резервов, сформированных страховщиком из внесенных клиентом страховых взносов.
В настоящее время в России уже стали появляться аналоги данного продукта, представляющие собой инвестиционный продукт, дополненный обычной страховкой от несчастного случая. Такие продукты уже представили на рынок «Авива», «Тройка Диалог» совместно со своей дочерней страховой компанией «Региональный Альянс-Вита» с инвестированием в ОПИФ «Тройка Диалог - Жизнь»; в апреле 2008 г. запустили аналогичную программу УК «Альянс РОСНО управление активами» и СК «РОСНО» (при приобретении паев клиент обеспечивается полисом страхования от несчастных случаев и болезней РОСНО сроком на один год).
В списке лидеров рынка по страхованию жизни ведущие позиции по-прежнему занимают кэптивные страховщики и компании, работающие в банкостраховании. Однако постепенно все более заметными становятся «дочки» иностранных страховых компаний и крупных российских универсальных страховщиков.
Наибольшую премию по страхованию жизни в 2008 г. получила компания «СОГАЗ-Жизнь», увеличив свою долю на рынке практически в три раза, в то время как годом ранее первое место занимала СК «КапиталЪ Страхование жизни», которая по итогам 2008 г. заняла 18-ю позицию. «СОГАЗ-Жизнь» рассчитывает, что через пять лет сборы по страхованию жизни превысят 8 млрд руб. за счет увеличения объемов продаж корпоративным клиентам, а также за счет развития банковского и индивидуального страхования (см. Приложение 2).
Достаточно высокую премию по страхованию жизни продолжают собирать страховщики, о структуре портфеля, клиентах и маркетинговой политике которых мало что известно. Речь идет, например, о компаниях «Урал-Аил-Жизнь», «Дисконт», «Финстрах», «Геополис» (обслуживающей интересы предприятий угольной сферы, являясь единственным страховщиком, не увеличившим премии по итогам года). Страховые компании «АИГ Лайф», «Альянс РОСНО Жизнь», «Ингосстрах-Жизнь» имеют схожую с рынком динамику премии (30 - 50%), что говорит об осуществлении данными страховщиками всех видов страхования жизни с доминированием индивидуальных долгосрочных накопительных программ.
Объемы бизнеса иностранных страховщиков, получивших лицензию по страхованию жизни в 2007 - 2008 гг., пока незначительны, однако в будущем они тоже могут составить достойную конкуренцию российским страховщикам на развивающемся реальном рынке страхования жизни.
Основная часть проданных полисов по страхованию жизни приходится на корпоративное страхование. Доля добровольного розничного страхования составляет примерно 5 млрд руб., без учета кэптивных страховщиков и компаний, занимающихся кредитным страхованием жизни. Основными факторами, сдерживающими резкий рост рынка страхования жизни, являются:
неготовность массового потребителя к данному продукту;
несовершенство российского законодательства, не позволяющего страховщикам вводить новые продукты, пользующиеся большой популярностью на Западе (страхование жизни Unit-linked).
На первую десятку страховщиков жизни приходится 76% совокупной премии на рынке.
В связи с бурным развитием банковского кредитования в стране стало динамично развиваться страхование жизни заемщиков кредитов. Так, за 2008 г. только «Русский Стандарт Страхование» нарастил свою долю за счет страхования жизни заемщиков при взятии потребительского кредита с 13,5 до 16,8%. Чешская страховая компания двукратно увеличила премию за прошедший год (до 331 млн руб.), также в основном благодаря страхованию жизни заемщиков, оформляющих банковские кредиты через «Хоум Кредит Финанс Банк» и ФГУП «Почта России». «Уралсиб-Жизнь» по итогам 2008 г. заняла 16-ю позицию: скорее всего, существенный прирост премии компании обеспечивают договоры, идущие в нагрузку к банковскому кредиту банка «Уралсиб».

Заключение

По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Страхование жизни в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.
При государственной страховой монополии страхование представляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (соцстрах).
Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение материальных благ, в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.
Началом создания отечественного добровольного страхования следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как следствие этого - быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.
Предпосылками развития страхового дела в нашей стране явились:
- укрепление негосударственного сектора экономики ;
- рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц, как источника спроса на страховые услуги. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда.
- сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного социального страхования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.
Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон спроса и предложения.
Следует подчеркнуть, что страховой рынок жизни - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.
Из этого логически вытекает, что обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.
Как показало проведенное исследование, страхование жизни - один из факторов, влияющих на качество рабочей силы. Между тем в настоящее время страхование жизни в России не развивается в достаточной мере из-за несовершенства экономической политики государства в стимулировании предпринимателей и граждан, а также страховых компаний.
В настоящее время при существующей интенсивности развития рыночной экономики повышается уровень технологичности производств, что требует необходимых знаний о природе и характере некоторых рисков, влияющих на качество рабочей силы. В то же время развитие новых производств и технологий способствует возникновению новых видов рисков. Таким образом, существование рисков для населения и экономики России в целом постоянно меняется по количеству, качеству и размеру ущерба.
В этой связи в настоящее время и в перспективе важнейшими задачами российского общества является своевременное распознавание рисков и внедрение экономически оптимальных методов их уменьшения минимальными общественными затратами. Таким оптимальным рыночным механизмом является страхование в гармоничном сочетании добровольной с обязательной формой. Страхование представляет не только гарантии оперативного восстановления нарушенных имущественных интересов работников хозяйствующих субъектов в случае непредвиденных неблагоприятных природных, техногенных, финансовых событий, а также со здоровьем, трудоспособностью и жизнью граждан, но оно оказывает позитивное влияние на укрепление финансов, социальных ресурсов и экономики предприятий и страны в целом. Страховой механизм освобождает государственный бюджет от огромных расходов на возмещение убытков при наступлении неблагоприятных событий и является важнейшим мощным и стабильным источником финансовых инвестиций в развитие экономики и приоритетных социальных программ страны. В международной практике страховые резервы страховых компаний в инвестирование социальных программ экономики государства занимают 2-е место после банковских структур.
Проведенный анализ современного рынка России показывает, что в настоящее время страхование жизни в России не развивается в достаточной мере из-за несовершенства экономической политики государства в стимулировании предпринимателей и граждан, а также страховых компаний. При этом необходимо учитывать и тот факт, что для страхователя (клиента страховщика) страхование жизни зачастую может оказаться более выгодным, чем пенсионное, поскольку спектр его экономических и социальных преимуществ и возможностей существенно шире.
Развитие страхования жизни в России позволит эффективно развивать демографические, ипотечные, сельскохозяйственные и другие государственные социальные программы, т.к. по состоянию на 01.01.2009 г. совокупные активы страховщиков России составляют сумму более 50 млрд долл. По расчетам специалистов-экспертов объем рынка классического страхования жизни в 2008 г. в России составил 340 млн долл., а реальный среднедушевой расход населения на страхование жизни не превысил 2,5 долл. Это очень мало по сравнению с развитыми и социально ориентированными странами. Так, в Швейцарии, Великобритании, Бельгии, Ирландии, Дании, США в 2007 г. эта цифра составляла соответственно 3078,1; 3087,1; 2988,7; 2716,4; 2489,9; 1753,2 долл. на душу населения Привлекательность страхования жизни значительно возросла бы при условии создания налоговых стимулов для работодателей и населения. Так, по оценкам «РОСНО», исключение взносов по этому виду страхования из налогооблагаемой базы страхователя - физического лица привело бы к приросту взносов до 100% (в 2008 г. - более 450 млн долл.). Исключение взносов и выплат из налогооблагаемой базы физических лиц дало бы прирост до 120% (в 2009 г. объем рынка превысил бы 520 млн долл.). При условии исключения взносов по страхованию жизни из налогооблагаемой базы застрахованных физических лиц и отнесения на себестоимость работодателя расходов на страхование жизни сотрудников в размере 20% от фонда оплаты труда ежегодный прирост превысил бы 200% (более 650 млн долл. в 2009 г.).
По данным страховой компании «РОСНО», сегодня страхованием жизни занимается не более 200 компаний, однако реальное страхование предлагают лишь около 30 из них. Осознанно управляют достаточностью капитала всего 2 - 3 компании.
Временно свободные денежные средства страховых организаций являются одним из источников инвестиций в национальную экономику. Чтобы оценить объем инвестиций страховщиков, направляемых ежегодно в экономику и включающихся в расчет ВВП, можно использовать объем собираемых страховых премий за конкретный период по стране. Одной из наибольшей долей страховой премии в ВВП обладают: Тайвань - 14,11%, Великобритания - 12,45%, США - 9,15% . В России, к сожалению, цифры значительно ниже.
Анализ современного рынка России показывает, что в настоящее время страхование жизни в России не развивается в достаточной мере из-за несовершенства экономической политики государства в стимулировании предпринимателей и граждан, а также страховых компаний. При этом необходимо учитывать и тот факт, что для страхователя (клиента страховщика) страхование жизни зачастую может оказаться более выгодным, чем пенсионное, поскольку спектр его экономических и социальных преимуществ и возможностей существенно шире.
В проекте Стратегии развития страховой отрасли на 2008 - 2012 гг., определяющей перспективы страхования на ближайшее время, особое внимание уделено видам страхования гражданской ответственности, необходимости совершенствования режима налогообложения страховщиков и страхователей с целью стимулирования развития долгосрочного (накопительного) страхования, а также страхованию жизни.
Эффективное развитие долгосрочного страхования жизни (далее - страхование жизни) является серьезным сектором эффективного развития отечественного страхового рынка и всей финансовой системы России. По своему потенциалу это, безусловно, одна из важнейших и ключевых точек экономического и социального развития предприятий и государства в целом. Пример развитых стран убедительно показывает, что динамичное развитие страхования жизни по всем видам (в том числе и добровольное страхование дополнительной пенсии работников предприятий) положительно влияет на многие секторы экономики, прирост качества рабочей силы, сокращение социальных издержек государства на решение социальных проблем, мотивацию персонала организаций на качественный и производительный труд (при страховании жизни работников за счет работодателей), что эффективно влияет на повышение уровня благосостояния и качества жизни населения.
Необходимо отметить, что Минздравсоцразвития планирует внести в правительство законопроект о добровольном пенсионном страховании работников предприятий. Инициатива данного законопроекта направлена на то, чтобы дать работникам возможность по собственной инициативе увеличивать свои пенсионные отчисления для будущей пенсии из зарплаты. При этом в законопроекте планируется экономически стимулировать работников предприятий, добровольно согласных на эти отчисления. Те, кто, подав заявление своему работодателю, будут перечислять в счет собственных пенсионных накоплений более 4% зарплаты, получат от государства еще 2% (но не более 5600 руб. в год) в счет страховой части пенсии. Под действие закона подпадут граждане, родившиеся до 1967 г. и на этом основании отстраненные сегодня от накопительного процесса. Участники страхового рынка приветствуют данную инициативу правительства, отмечая при этом, что государственные льготы должны быть более ощутимыми, конкретными и четкими. «Мы давно предлагаем, чтобы часть нагрузки по накопительной пенсии была переложена с предприятий на граждан. Вместе с тем госорганы должны дать мощный стимул частной инициативе. Например, в США гражданин имеет право уменьшить свои налоги на сумму пенсионных платежей, но не выше определенной государством нормы - около 10 тыс. долл. в год», - отмечает директор отдела корпоративных продаж УК «Пиоглобал» Валерий Иванов. По нашему мнению, данная законодательная инициатива позволит привлечь дополнительные средства бизнеса на финансовые рынки России, где их будут размещать ПФР и негосударственные пенсионные фонды посредством управляющих компаний. Данная инициатива пока не может сильно отразиться на страховых компаниях. Для страхового рынка давно основным вопросом остается изменение налогового законодательства в сторону активного экономического стимулирования персонала предприятий в формировании дополнительной пенсии за счет налоговых льгот (вычетов из налогооблагаемой базы подоходного налога страховых взносов на страхование дополнительной пенсии). Только в этом случае работодатель будет заинтересован в активном использовании специальных пенсионных программ добровольного накопительного страхования жизни для своих работников.
В перспективе для России добровольное страхование жизни может и должно стать мощным источником инвестиционных ресурсов для развития экономики и эффективным механизмом социальной защищенности и качества жизни населения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ.
Федеральный Закон «Об обязательном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28.03.1998 г. №52-ФЗ (ред. от 21.07.1998 г.).
Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 г. №125-ФЗ (ред. от 25.10.2001 г.).
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изменениями от 29 ноября 2007 г.).
Письмо Госналогслужбы РФ от 10 мая 1995 г. N НП-6-01/254 "О введении в действие Правил размещения страховых резервов".
Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. N 90н "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств" (с изменениями от 14 января 2008 г.).
Приказ Минфина РФ от 8 августа 2008 г. N 100н "Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов".
Приказ Минфина РФ от 8 декабря 2006 г. N 113н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора" (с изменениями от 13 ноября 2008 г.).
Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации / Н. Г. Адамчук ; МГИМО(У) МИД России. - М. : РОССПЭН, 2007.
Александров А.А. Страхование. - М.: "Издательство "ПРИОР", 2009.
Архипов А.П., Гомелля В.Б. Основы страхового дела. Уч. пособие. - М.: "Маркет ДС", 2009.
Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка России// Финансы, 2008, №11
Ахвледиани Ю.Т. Страхование / под ред. В.В.Шахова. - М.: "ЮНИТИ", 2009.
Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Учебник для вузов - СПб.: Питер, 2009.
Басаков М.И. Страхование: 100 Экзаменационных ответов / Экспресс-справочник для студентов вузов. - М.: ИКЦ "МарТ", Ростов н/Д: Издательский центр "МарТ", 2007.
Воблый К.Г. Основы экономии страхования / Репринтное издание. - М.: Издательский центр "Анкил", 2007.
Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2009.
Гомелля В.Б. Основы страхового дела Учеб. пособие для вузов - М.: СОМИНТЭК, 2008.
Гомелля В.Б. Страхование: учеб. пособие. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Маркет ДС, 2009.
Гребенщиков Э.С. Финансовый кризис в мире: последствия и уроки для страхового бизнеса, регуляторов и страхователей. // Финансы, 2009, №3
Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М.: "Финансы и статистика, 2009.
Денисова И.П. Страхование. - М.: ИКЦ "МарТ"; Ростов н/Д: Издательский центр "МарТ", 2007.
Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
Ивашкин Е.И., Оганов С.В. Рынок розничного страхования и факторы его роста// Финансы, 2009, №4
Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. - Екатеринбург: изд. ИПК УГТУ, 2009
Климова М.А. Страхование: Учеб. пособие. - М.: Издательство РИОР, 2007.
Крутик А.Б., Никитина Т.В. Страхование: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2009.
Ларионов В.Г., Селиванов С.Н., Кожурова Н.А. Страхование: Учебное пособие / Под ред. С.Н. Селиванова 2-е изд., доп. - М.: Изд-во УРАО, 2008.
Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. - М.: Дайждест, 2009.
Манэс А. Основы страхового дела /сокр. пер. с нем. - Репринтное издание. - М.: Издательский центр "Анкил", 2009.
Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело для студентов вузов. Серия «Шпаргалки». Ростов н/Д: Феникс, 2007.
Мурина Н.Н., Роговская А.А. Страховое дело: учеб. пособие для студентов экономических специальностей учреждений, обеспечивающих получение высшего образования. - Мн.: ИВЦ Минфина, 2008.
Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика. - М.: "ЮНИТИ", 2009.
Основы страховой деятельности. Учебник / отв. ред. проф. Федорова Т.А. - М.: Издательство БЕК, 2007.
Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. - М.: Издательский центр "Анкил", 2007.
Романова М.В. Тенденции развития российского страхования и кризисная ситуация// Финансы, 2009, №3
Саркисов С.Э. Личное страхование – М.: Финансы и статистика, 2007
Сахирова Н.П. Страхование. - М.: "Проспект", 2009.
Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Уч. пособие для ВУЗов. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008.
Сердюков В.А. Страховое дело. Учебное пособие - М.: Московский психолого-социальный институт, 2008.
Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2009.
Страхование /под ред. Т.А.Федоровой. - М.: "Экономистъ", 2007.
Страхование в вопросах и ответах : учеб. пособие / М.М.Ардатова, B.C.Балинова, А.Б.Кулешова, Р.З.Яблукова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.
Страхование жизни (на примере Швейцарии). - М.: Издат. центр ТОО "Анкил", 20044.
Страхование и управление риском. Терминол. словарь / Сост.: В.В.Тулинов, В.С.Горин - М.: Наука, 2008.
Страхование. / под ред. В.И.Рябикина - М.: "Экономистъ", 2009.
Страховое дело: Учеб. пособие / М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова, А.В. Урупин и др.; Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. - Мн.: БГЭУ, 2007.
Страховое дело: Учебник для нач. проф. образования / Л.А.Орланюк-Малицкая, Л.О.Алексеев, В.В.Аленичев и др.; Под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой. - М.: Издательский центр «Академия», 2007.
Страховое дело: Учебник. В 2 т. (пер. с нем. О.И. Крюгер и Т.А. Федоровой). - т.2: Виды страхования / под ред. Т.А.Федоровой. - М.: Экономистъ, 2007.
Сынкова Е. Рынок ЕС: страховые услуги // Банкиръ, 2009, №3. – 27-28.
Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. - М.: Анкил, 2009.Чернова Г.В. Страхование: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009.
Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2008
Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учеб. пособие - М.: Юристъ, 2007.