Эффективность функционирования коммерческих банков взаимосвязана с проводимой ими политикой в области ценообразования. Посредством четкого определения собственных расходов на оказание различных видов банковских услуг, а, следовательно, и обоснованных цен на данные услуги, коммерческие банки получат возможность адекватно реагировать на изменяющуюся конъюнктуру рынка. В современных условиях процесс управления ценами банковских услуг приобретает первостепенное значение для повседневной деятельности коммерческого банка, а зачастую и его выживания. В этой связи представляется необходимым исследовать существующий механизм ценообразования на банковские услуги, определить факторы, влияющие на формирование цены банковской услуги.
Ханты-Мансийский банк открытое акционерное общество создано в соответствии с решением Учредительного собрания учредителей от 30 июня 1992 и Учредительным договором от 29 июня 1992 года с наименованием «Ханты-Мансийский Банк возрождения и развития народов Севера». В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 19 апреля 1996 года (протокол № 18) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и изменено фирменное (полное официальное) наименование на Ханты-Мансийский Банк Открытое Акционерное Общество.
Банк является кредитной организацией и на основании специального разрешения (лицензии) Банка России совершает банковские операции и сделки, в том числе: привлекает во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещает указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц.
Основными видами деятельности, формирующими доходы Банка, являются кредитование, операции с ценными бумагами, операции с валютой, а также банковские услуги, приносящие комиссионный доход.
Больше пятидесяти процентов акций Банка с 1999 года стало принадлежать акционерам - государственным предприятиям и учреждениям Ханты-Мансийского автономного округа.
Целью проектной работы является разработка и совершенствование стратегии ценообразования банка.
В рамках достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:
1. оценить, какие у банка имеются возможности управления стратегией ценообразования;
2. изучить и представить методику формирования цен на продукцию (работы, услуги) банка;
3. представить и обосновать затраты на производство банковских продуктов и услуг;
4. представить механизм формирования цены на банковские продукты и услуги;
5. охарактеризовать, как банк реализует стратегию ценообразования

3.1 Обоснование затрат на производство продукции (работ, услуг)
Чтобы подробно проанализировать структуру расходов банка, разделим все расходы на две основные группы: процентные расходы, которые включают начисленные и уплаченные проценты в рублях и в валюте; непроцентные расходы (табл. 3.1).
В нормальной ситуации процентные расходы занимают значительно большую долю в суммарных расходах. Банк должен их сокращать, так как это отражается на его прибыли.
Формой цены за открытие и ведение счетов клиентов является тариф. Величину тарифа определяет сам банк на основе анализа тех издержек, которые он несет по этой операции, прибыли (табл. 3.2).
Расходы на открытие и ведение специального карточного счета определены на основе оплаты труда задействованного персонала и составляют 258,9 рублей.
Специальный карточный счет закрепляется за определенной пластиковой картой. Расходы на изготовление пластиковой карты включают стоимость материалов, используемых при изготовлении карты, соответственно самого изготовления и персонализации
В расчете цены кредита используется цена привлеченных средств, которые являются главными расходами банка (табл. 3.5).
Цена лизинговых операций – это арендная плата, которая определяется на условиях арендного договора (табл. 3.8).
В стоимость лизинговых платежей не включен налог на имущество, так как оно числится на балансе лизингополучателя, все расходы несет он. В 2009 году стоимость лизинговых платежей составит 109728,3 руб.
Банк использует простейшую модель установления ставки по кредиту – стоимость «плюс», которая учитывает стоимость привлеченных банком средств и его операционные расходы, связанные с этим (табл. 3.9).

3.3 Механизм реализации стратегии ценообразования
Стратегия ценообразования — это обоснованный выбор из нескольких вариантов определенных банковских услуг и цен на них. Этот выбор направлен на достижение максимальной прибыли для банка в рамках планируемого периода (краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного).
[...]
Банк реализует стратегию дифференциации процентных ставок кредитам и депозитам, которая предполагает оказание одной и той же услуги клиентам по разным ценам. Это может быть распределение цен в зависимости от категории клиента, от суммы первоначального взноса по кредиту, от суммы, размещаемой во вклад от срока размещения и привлечения. А также дифференцируются ставки в зависимости от наличия у клиента кредитной истории в банке и момента регистрации права собственности.

На один и тот же продукт (работы, услуги) определяются разные цены. Различия цен объясняются дифференциацией продукта. Дифференциация цен ограничивает конкуренцию. Ханты-Мансийский банк проводит данную стратегию ценообразования в зависимости от срока предоставления кредита или размещения средств клиентов во вклады, категории клиентов, суммы первоначального взноса, регистрации права собственности после сдачи объекта недвижимости в эксплуатацию.
Дифференциация выгодна банку. Так привлекая средства клиентов во вклады на длительный срок под высокие проценты, банк с уверенностью может размещать эти средства на кредитование населения.
Самым дешевым источником привлечения ресурсов являются средства на счетах клиентов, средний процент составляет 0,8755%. Банк пользуется средствами для выполнения текущих обязательств.
Стоимость кредитов определяется из стоимости привлечения, операционных расходов, риска и прибыли. Процентные ставки по кредитам дифференцируются. Чем больше срок кредитования, тем выше процентная ставка за пользование кредитом.

1. Абакумова О.Г. Цены и ценообразование. – М.: Приор-издат, 2007. – 192 с.
2. Агарков М.М. Основы банковского права. М., 2004 82с.
3. Бухгалтерский баланс на 01.10.2009.
4. Бухгалтерский баланс на 01.10.2010.
5. Газман В.Д. Ценообразование лизинга: Учебник. – М.: ГУ ВШЭ, 2006. – 544 с.
6. Дейли Д.Л. Эффективное ценообразование – основа конкурентного преимущества. – М.: Вильямс, 2004. – 304 с.
7. Димитриади Г.Г. О повышении эффективности работы коммерческого банка на основе системы трансфертного ценообразования. – М.: КомКнига, 2006. – 236 с.
8. Есипов В.Е. Ценообразование на финансовом рынке. – Спб.: Питер, 2008. – 176 с.
9. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с.
10. Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент: Учебное пособие. – Тамбов: ТГТУ, 2001. - 126 с.
11. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник. – М.: Маркет ДС, 2003. – 240 с.
12. Лаутс Е.Б. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности. – М.: Вольтерс Клувер, 2008. – 134 с.
13. Липсиц И.В. Ценообразование в коммерческом банке – М.: Экономистъ, 2004. – 232 с.
14. Липсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке. – М.: Экономистъ, 2004. – 124 с.
15. Нэгл Т.Т. Стратегия и практика ценообразования. Руководство по применению решений, приносящих прибыль. – СПб.: Питер, 2004. – 572 с.
16. Отчет о прибылях и убытках на 01.10.2009.
17. Отчет о прибылях и убытках на 01.10.2010.
18. Сарафанова Е.В. Коммерческое ценообразование. – М.: Альфа-Пресс, 2005. – 172 с.
19. Суханова Е.А. Правовое регулирование банковской деятельности. М.: Инфра-М, 2007. - 448с.
20. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности: Учебник. – М.: Инфра-М, 2003. – 720 с.
21. Тарасевич В.М. Ценовая политика предприятия: Учебник. – СПб.: Питер, 2003. – 288 с.
22. Уткин Э.А. Цены. Ценообразование. Ценовая политика: Учебник. – М.: Инфра-М, 2001. – 224 с.
23. Шуляк П.Н. Ценообразование: Учебно-практическое пособие. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 196 с.